costeo gastronomico

1. JUNIO
2021
Modelo de Costos por Proceso
DIRECCIÓN GENERAL DE ADMINISTRACIÓN
CoAC

2. ÍNDICE / TEMAS
Modelo de
Costos por
Proceso
1
Resumen MCP
2020
Gasto por
Función 2020
(enfoque
presupuestal)
2
3
Propuesta
4

3. 1. Modelo de Costos por Proceso
 El Modelo de Costos por Proceso (MCP o Modelo) se estableció considerando los
Programas de Información y las Actividades estadísticas y geográficas de las
Unidades Administrativas del Instituto que producen información estadística y
geográfica, las Fases del MPEG, la Estructura Programática Interna y el registro
de gasto del Instituto.
 El Modelo es un esquema para identificar los costos directos, los costos indirectos del
área temática y los costos indirectos institucionales en cada una de las 8 Fases del
MPEG, mediante la determinación de una Matriz de factores de ponderación para cada
Programa de Información y Actividad estadística y geográfica.
 La Matriz de factores de ponderación, se compone de pesos específicos de las
macroactividades que inciden de manera total o parcial en el desarrollo de un Programa
de Información o Actividad estadística y geográfica por cada Fase del MPEG.

4. Definiciones:
 Costo Directo: resultado de la ponderación de la macroactividad o conjunto de
macroactividades que, total o parcialmente, inciden de forma directa en las actividades
del Programa de Información o Actividad estadística y geográfica.
 Costo Indirecto: resultado de la ponderación del Costo Directo (CD) aplicado a la
Estructura Programática identificada con tipo de participación indirecta en el MCP.
▫ Costos Indirectos del Área Temática: resultado de la ponderación del Costo
Directo del PI o Aeg, respecto al gasto del área temática principal del PI o Aeg aplicado
a la estructura programática identificada con tipo de participación indirecta en el MCP
de esa misma área temática.
▫ Costos Indirectos Institucionales: resultado de la ponderación del Costo Directo
más el Costo Indirecto del Área Temática del PI o Aeg, respecto al gasto registrado en
la estructura programática identificada con tipo de participación Indirecto Institucional
en el MCP.
1. Modelo de Costos por Proceso

5. 2. Resumen MCP 2020
Millones de Pesos
Costo Directo
Costos
Indirectos del
área temática
Costos
Indirectos
Institucionales
Total
INEGI 3,813.2 290.4 3,380.7 7,484.3
Porcentaje 51% 4% 45% 100%
Nota: Incluye únicamente los Programas de Información y
Actividades estadísticas y geográficas del programa regular, se
excluye la Encuesta Nacional Agropecuaria, el Censo de Población y
Vivienda y el Censo Económico.

6. 3. Gasto por Función 2020 (enfoque presupuestal)
FUNCIÓN TOTAL MdP %
APOYO 143.3 1.9
ADMINISTRACIÓN 981.7 13.1
CONTROL 49.5 0.7
DIRECCIÓN 261.8 3.5
INFORMÁTICA 852.6 11.4
PRESTACIONES 254.6 3.4
SUSTANTIVA 4,509.6 60.3
SERVICIOS BÁSICOS 385.4 5.1
INVERSIÓN Y O.P. 45.9 0.6
TOTAL 7,484 100.0

7. 3. Gasto por Función 2020 (enfoque presupuestal)
Definiciones
 Sustantiva: En este documento la Función Sustantiva implica, por exclusión, lo que no se considera adjetivo es decir que está formada
principalmente por las actividades relacionadas directamente con los Programas de Información y las Actividades Estadísticas y
Geográficas.
 Apoyo: Incluye el presupuesto ejercido en las macroactividades no directivas de las Coordinaciones Generales de Asuntos Jurídicos y de
Operación Regional. Asimismo, incluye las macroactividades expresamente denominadas como Apoyo, las áreas de mejora de la gestión y
macroactividades que no entran en otra clasificación.
 Dirección: Agrupa el presupuesto ejercido en las macroactividades en donde se ubican el Presidente y los Vicepresidentes de la Junta de
Gobierno, los Directores, Coordinadores Generales así como los Adjuntos, los Directores Regionales, los Coordinadores Estatales y el
personal que les apoya directamente.
 Administración: Se agrupan las macroactividades relacionadas directamente con la administración de los recursos humanos, financieros,
materiales y servicios generales en los tres ámbitos de operación del Instituto: central, regional y estatal.
 Informática: Se incluyen las macroactividades de la Coordinación General de Informática y las Unidades Administrativas (UA) que llevan
a cabo actividades informáticas o afines, así como la macroactividad de Servicios de Cómputo y Comunicaciones.
 Servicios básicos: Incluye las macroactividades de Servicios Básicos de las Direcciones Regionales y Coordinaciones Estatales, así como
la macroactividad de Gastos Institucionales de administración centralizada. Estas macroactividades registran el presupuesto y el gasto de
la UA del Instituto relacionado con arrendamientos de edificios y terrenos, energía eléctrica, agua, vigilancia, limpieza, seguros de bienes
patrimoniales, mantenimientos diversos, etc.
 Control: Agrupa las macroactividades no directivas ni administrativas donde se realizan las tareas propias del Órgano Interno de Control.
 Prestaciones: Incluye principalmente el registro del gasto de las medidas de fin de año.
 Inversión y obra pública: Incluye el presupuesto y gasto centralizado de inversión (capítulo 5000) y obra pública (capítulo 6000) del
Instituto.

8. 9
La Dirección General de Administración propone que la siguiente etapa en la construcción y
aplicación del Modelo de Costos por Proceso (Modelo), sea un trabajo en conjunto con la
Dirección General de Integración, Análisis e Investigación para analizar la información del
Modelo, a fin de iniciar la discusión sobre el principio de costo/efectividad en el grupo de
procesos.
Para ello se tendrá que desarrollar una metodología que permita realizar comparativos
entre los Programas de Información, las Actividades estadísticas y geográficas, y las fases
del MPEG mediante la obtención de:
 Costos unitarios por Programa de Información y Actividades estadísticas y geográficas;
debido a que los PI y Aeg son diversos, se tendría que definir la unidad a medir en
función de cada tipo de Programa (hogares, establecimientos, etc.).
 Construcción de Indicadores para homologar los costos unitarios.
4. Propuesta

9. Acuerdo Propuesto
• El grupo de procesos analizará los datos del Módulo de Costos por Proceso con
el fin de llevar a cabo la discusión sobre el principio de costo/efectividad.