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Les clés d’un bon prévisionnel
                           financier

                                 Animé par :
                                 Adrien Ouazan
                                 Directeur Particulier


                                 26.02.13




Connecting Startups
@Connect_Startup
INTRODUCTION



• S’intégrer dans un environnement

• Respecter certaines règles et formalismes

• Suivre l’évolution et financer son développement
Les clés d’un bon prévisionnel financier




• Partie 1 : Définir les critères

• Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux
Les clés d’un bon prévisionnel financier




• Partie 1 : Définir les critères

• Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères


A. Quelques notions économiques et financières

B. A qui s’adresse le prévisionnel

C. Comment fixer les critères
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières

  • La différence entre le bilan et le compte de résultat

  o Le compte de résultat : HT
      Gain ou perte sur une période donnée



  o Le Bilan : TTC
      L’état du patrimoine à un moment donné
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières
• Les obligations fiscales

  o La déclaration de TVA

      Régime réel Normal CA3

      Régime réel Simplifié CA12



  o L’impôt sur les sociétés
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières
• Les obligations sociales

  o Les déclarations URSSAF
       Trimestrielles si < 10 salariés
       Mensuelles si > 10 salariés


  o Les autres déclarations de charges sociales
       Trimestrielles
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières

  • Les obligations Légales

     o Le dépôt des comptes

         • 3 mois ½ après la clôture


     o La tenue de l’AG

         • 6 mois après la clôture
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
             définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières

  • Les délais de règlement et le BFR

     o Le ratio de rotation du crédit clients

     o Le ratio de rotation du crédit
       fournisseurs

     o Le besoin en fonds de Roulement
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères


A. Quelques notions économiques et financières

B. À qui s’adresse le prévisionnel

C. Comment fixer les critères
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères
B- À qui s’adresse le prévisionnel financier

   • Un outil de dialogue

      o Avec le banquier

      o Avec les investisseurs
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
             définir les critères
B- À qui s’adresse le prévisionnel financier



• Un outil de pilotage
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères


A. Quelques notions économiques et financières

B. À qui s’adresse le prévisionnel

C. Comment fixer les critères
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères

C- Comment fixer les critères



   Définir sa stratégie
      personnelle
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
            définir les critères
C- Comment fixer les critères


    De la stratégie
     Personnelle
       décliner
     la stratégie
     d’entreprise
Les clés d’un bon prévisionnel financier




• Partie 1 : Définir les critères

• Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux


A. Le plan de financement

B. Le compte de résultat prévisionnel

C. Le plan de trésorerie
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux

A. Le plan de financement


     o Les besoins



     o Les ressources
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
A. Le plan de financement
      • Les besoins : de quoi ai-je besoin pour lancer mon
        activité ?
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
A. Le plan de financement
      • Les ressources : comment est-ce que je finance mes
        besoins ?
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux


A. Le plan de financement

B. Le compte de résultat prévisionnel

C. Le plan de trésorerie
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
B. Le compte de résultat prévisionnel

   • Le prévisionnel d’activité

      o Permet de prévoir si
        l’activité sera rentable

      o Compte de résultat
        présenté sous forme
        de SIG
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
 B. Le compte de résultat prévisionnel
     • Les soldes intermédiaires de gestion :
        o La marge brute
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
 B. Le compte de résultat prévisionnel
     • Les soldes intermédiaires de gestion :
        o La valeur ajoutée
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
 B. Le compte de résultat prévisionnel
     • Les soldes intermédiaires de gestion :
        o L’excédent Brut d’Exploitation
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
 B. Le compte de résultat prévisionnel
     • Les soldes intermédiaires de gestion :
        o De l’EBE à l’EBITDA
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
 B. Le compte de résultat prévisionnel
     • Les soldes intermédiaires de gestion :
        o Les résultats
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
 B. Le compte de résultat prévisionnel
     • Les soldes intermédiaires de gestion :


                 La CAF
                    =
        Résultat Net + Dotations
     Amortissements – Rt Exceptionnel
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux


A. Le plan de financement

B. Le compte de résultat prévisionnel

C. Le plan de trésorerie
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
C. Le plan de trésorerie

      • Outil reprenant tous les flux de trésorerie

      o Liés au processus
        d’investissement

      o Liés à l’exploitation
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux



 Cumul de
la position
     de
 trésorerie
      =
  BFR
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux
Les clés d’un bon prévisionnel financier :
          construire les tableaux




BFR
Les clés d’un bon         Adrien Ouazan
         prévisionnel financier   Directeur Particulier



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Atelier Start'UP : Les clés d'un bon prévisionnel financier

  • 1. Les clés d’un bon prévisionnel financier Animé par : Adrien Ouazan Directeur Particulier 26.02.13 Connecting Startups @Connect_Startup
  • 2. INTRODUCTION • S’intégrer dans un environnement • Respecter certaines règles et formalismes • Suivre l’évolution et financer son développement
  • 3. Les clés d’un bon prévisionnel financier • Partie 1 : Définir les critères • Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux
  • 4. Les clés d’un bon prévisionnel financier • Partie 1 : Définir les critères • Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux
  • 5. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères A. Quelques notions économiques et financières B. A qui s’adresse le prévisionnel C. Comment fixer les critères
  • 6. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères A- Quelques notions économiques et financières • La différence entre le bilan et le compte de résultat o Le compte de résultat : HT  Gain ou perte sur une période donnée o Le Bilan : TTC  L’état du patrimoine à un moment donné
  • 7. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères A- Quelques notions économiques et financières • Les obligations fiscales o La déclaration de TVA  Régime réel Normal CA3  Régime réel Simplifié CA12 o L’impôt sur les sociétés
  • 8. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères A- Quelques notions économiques et financières • Les obligations sociales o Les déclarations URSSAF  Trimestrielles si < 10 salariés  Mensuelles si > 10 salariés o Les autres déclarations de charges sociales  Trimestrielles
  • 9. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères A- Quelques notions économiques et financières • Les obligations Légales o Le dépôt des comptes • 3 mois ½ après la clôture o La tenue de l’AG • 6 mois après la clôture
  • 10. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères A- Quelques notions économiques et financières • Les délais de règlement et le BFR o Le ratio de rotation du crédit clients o Le ratio de rotation du crédit fournisseurs o Le besoin en fonds de Roulement
  • 11. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères A. Quelques notions économiques et financières B. À qui s’adresse le prévisionnel C. Comment fixer les critères
  • 12. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères B- À qui s’adresse le prévisionnel financier • Un outil de dialogue o Avec le banquier o Avec les investisseurs
  • 13. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères B- À qui s’adresse le prévisionnel financier • Un outil de pilotage
  • 14. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères A. Quelques notions économiques et financières B. À qui s’adresse le prévisionnel C. Comment fixer les critères
  • 15. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères C- Comment fixer les critères Définir sa stratégie personnelle
  • 16. Les clés d’un bon prévisionnel financier : définir les critères C- Comment fixer les critères De la stratégie Personnelle décliner la stratégie d’entreprise
  • 17. Les clés d’un bon prévisionnel financier • Partie 1 : Définir les critères • Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux
  • 18. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux A. Le plan de financement B. Le compte de résultat prévisionnel C. Le plan de trésorerie
  • 19. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux A. Le plan de financement o Les besoins o Les ressources
  • 20. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux A. Le plan de financement • Les besoins : de quoi ai-je besoin pour lancer mon activité ?
  • 21. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux A. Le plan de financement • Les ressources : comment est-ce que je finance mes besoins ?
  • 22. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux A. Le plan de financement B. Le compte de résultat prévisionnel C. Le plan de trésorerie
  • 23. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux B. Le compte de résultat prévisionnel • Le prévisionnel d’activité o Permet de prévoir si l’activité sera rentable o Compte de résultat présenté sous forme de SIG
  • 24. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux B. Le compte de résultat prévisionnel • Les soldes intermédiaires de gestion : o La marge brute
  • 25. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux B. Le compte de résultat prévisionnel • Les soldes intermédiaires de gestion : o La valeur ajoutée
  • 26. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux B. Le compte de résultat prévisionnel • Les soldes intermédiaires de gestion : o L’excédent Brut d’Exploitation
  • 27. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux B. Le compte de résultat prévisionnel • Les soldes intermédiaires de gestion : o De l’EBE à l’EBITDA
  • 28. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux B. Le compte de résultat prévisionnel • Les soldes intermédiaires de gestion : o Les résultats
  • 29. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux
  • 30. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux B. Le compte de résultat prévisionnel • Les soldes intermédiaires de gestion : La CAF = Résultat Net + Dotations Amortissements – Rt Exceptionnel
  • 31. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux A. Le plan de financement B. Le compte de résultat prévisionnel C. Le plan de trésorerie
  • 32. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux C. Le plan de trésorerie • Outil reprenant tous les flux de trésorerie o Liés au processus d’investissement o Liés à l’exploitation
  • 33. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux Cumul de la position de trésorerie = BFR
  • 34. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux
  • 35. Les clés d’un bon prévisionnel financier : construire les tableaux BFR
  • 36. Les clés d’un bon Adrien Ouazan prévisionnel financier Directeur Particulier Connecting Startups @Connect_Startup