Lisäeläkelaitoksien ajankohtaispäivä 7.5.2019
•
1 like•325 views
Finanssivalvonnan ajankohtaispäivä lisäeläkelaitoksille 7.5.2019
Recommended
Recommended
More Related Content
What's hot
What's hot (20)
Similar to Lisäeläkelaitoksien ajankohtaispäivä 7.5.2019
Similar to Lisäeläkelaitoksien ajankohtaispäivä 7.5.2019 (20)
More from Finanssivalvonta
More from Finanssivalvonta (20)
Lisäeläkelaitoksien ajankohtaispäivä 7.5.2019
- 1. Lisäeläkelaitoksien ajankohtaispäivä 7.5.2019 Tilaisuuden avaus ja ajankohtaiset asiat Toimistopäällikkö Mikko Kuusela 7.5.2019 Julkinen 1
- 2. Finanssivalvonnan organisaatio Taloudellinen analyysi Jaana Rantama Rahanpesun estäminen vt. Samu Kurri Digitalisaatio ja pankkipalvelut vt. Samu Kurri Pankkien jatkuva valvonta 1 Marko Myller Pankkien jatkuva valvonta 2 Sari Lindqvist Pankkien tarkastus ja mallit Sami Tiainen Pankkien sääntely ja riskialueet Berndt Hertsberg Johtaja Anneli Tuominen Vakuutusvalvonta Kaisa Forsström Johtoryhmän ja johtokunnan sihteeri Pirjo Kyyrönen Johdon neuvonantaja Erkki Rajaniemi Finanssivalvonnan johtokunta Eduskunnan pankkivaltuusto Pankkivalvonta Jyri Helenius Pääomamarkkinoiden valvonta Jyri Helenius (oto) Vahinko- ja henkivakuutus Teija Korpiaho Työeläkelaitokset Mikko Kuusela Vakuutustoiminnan menettelytavat vt. Marko Aarnio Sijoituspalvelut ja -tuotteet Eeva Granskog Markkinat Sari Helminen IFRS-valvonta Tiina Visakorpi Lakiasiat ja hallinto Viestintä Milka Lahnalammi-Vesivalo Digitalisaatio ja analyysi Samu Kurri Esikunta Sonja Lohse Sisäinen tarkastus 7.5.2019 Julkinen 2
- 3. Työeläketoimiston valvottavat eläke-/vakuutuslaitokset 7.5.2019 Julkinen Lukumäärä Vakuutusmaksutulo (M€) Omaisuus (M€) Työeläkevakuutusyhtiöt ml. MEK, Mela 8 15 109 130 750 Julkiset 3 9 343 73 390 Säätiöt & kassat / TyEL 19 500 7 072 Säätiöt & kassat / Lisäturva 47 8 4 559 Sairauskassat 121 70 106 Yhteensä 198 25 030 215 877 Luvut vuodelta 2017 3
- 4. Työeläketoimiston henkilöstö Toimistopäällikkö Valvonta-assistentti Vastuuvalvojat 4 Lakimiehet 2 Matemaatikot 2 Sijoitusasiantuntijat 2 Tilinpäätösasiantuntija 7.5.2019 Julkinen 4
- 5. Lisäeläkelaitosten valvonnasta 1/2 • IORP II:n myötä on tullut säännöksiä, jotka koskevat suoraan valvontaa. • Sääntelyä on siitä, mitä täytyy erityisesti valvoa ja miten valvontaa tulee tehdä − Myös rikemaksun käyttömahdollisuus laajenee • Finanssivalvonnan on julkistettava kuvaus valvontamenettelyn vaiheista ja yleisistä periaatteista. • Finanssivalvonta on saanut myös EIOPAlta palautetta sijoitustoiminnan valvonnasta. Valvontaan tulee muutoksia 7.5.2019 Julkinen 5
- 6. Lisäeläkelaitosten valvonnasta 2/2, esimerkkejä sääntelystä • Valvonnan tulee olla oikea-aikaista ja oikeassa suhteessa eläkesäätiön kokoon, luonteeseen, laajuuteen ja monitahoisuuteen. • Valvonnan on perustuttava tulevaisuuteen suuntautuvaan ja riskilähtöiseen lähestymistapaan. • Finanssivalvonnan on tehtävä valvonnan vaikuttavuuden kannalta tarkoituksenmukaisessa suhteessa tarkastuksia eläkesäätiön toimitiloissa ja valvontatoimenpiteitä eläkesäätiön toimitilojen ulkopuolella. • Finanssivalvonnan on eläkesäätiötä valvoessaan otettava huomioon sen toimintaolosuhteet sekä ulkoistettuja keskeisiä toimintoja ja muita toimintoja eläkesäätiölle suorittavat palveluyritykset. • Finanssivalvonnan tulee eläkesäätiötä valvoessaan erityisesti arvioida: 1) täyttääkö eläkesäätiön hallintojärjestelmä 5 a luvussa säädetyt laadulliset vaatimukset; 2) eläkesäätiön toiminnan riskejä ja sen kykyä arvioida ja hallita edellä tarkoitettuja riskejä. 7.5.2019 Julkinen 6
- 7. Eläkevastuun laskennassa käytettävä enimmäiskorko • Laskuperustemääräysten 4/2012 ja 5/2012 muutokset voimaan 31.3.2019 • Vapaaehtoisten lisäeläkkeiden vastuuvelan/eläkevastuun laskemisessa käytettävä enimmäiskorko laskee �𝑏𝑏1 = 0,035, kun 𝑣𝑣 = 2019 0,034, kun 𝑣𝑣 = 2020 0,033, kun 𝑣𝑣 = 2021 0,032, kun 𝑣𝑣 = 2022 0,031, kun 𝑣𝑣 = 2023 0,030, kun 𝑣𝑣 ≥ 2024 • Huomioitavaa: enimmäiskoron laskun taloudelliset vaikutukset, eläkevastuun katteen riittävyys, laskuperusteilmoituksen tarve 7.5.2019 Julkinen 7
- 8. Omistajaohjaus 1/2 • Taustalla direktiivi 2007/36/EY. • Implementointi HE 305/2018. Koskee ns. IORP II -laitoksia. • Lisäksi HE 313/2018 implementoi omistajaohjauksen periaatteet työeläkelaitoksille mukaan lukien eläkesäätiöiden ja -kassojen B-osastot. • Sisältö molemmissa samankaltaista mutta IORP II -laitoksia koskeva sääntely on yksityiskohtaisempaa. • Keskeisenä sisältönä on se, että eläkelaitoksen on kerrottava, miten se käyttää valtaa omistamissaan yhteisöissä. 7.5.2019 Julkinen 8
- 9. Omistajaohjaus 2/2 • Omistajaohjauksen periaatteissa on kuvattava yleisellä tasolla sellaisissa yhteisöissä, joiden osakkeilla käydään kauppaa säännellyllä markkinalla ETA-alueella esimerkiksi seuraavaa: − Miten omistajaohjaus liittyy sijoitusstrategiaan? − Menettelytavat yhteisön toiminnan seuraamiseksi ja äänioikeuksien käyttämiseksi. − Miten eläkelaitos käy vuoropuhelua yhteisön ja muiden osakkeenomistajien kanssa? − Miten eläkelaitos ehkäisee vaikuttamiseen liittyviä eturistiriitoja? • Omistajaohjauksen periaatteet on julkistettava internetsivuilla tai muutoin pidettävä vastaavalla tavalla yleisesti ja maksutta saatavilla. 7.5.2019 Julkinen 9
- 10. Eläkesäätiö- ja vakuutuskassalain uudistus • Sosiaali- ja terveysministeriö on käynnistänyt uudelleen eläkesäätiö- ja vakuutuskassalain kokonaisuudistuksen valmistelun. • Uudistus pohjautuu aiempaan hallituksen esitysluonnokseen. • Edellinen esitysluonnos muokataan ottaen IORP II -sääntelyn ja muun sääntelyn mukanaan tuomat muutokset . • Lisäksi tarkennetaan selvitystilaa ja konkurssia koskevaa sääntelyä. 7.5.2019 Julkinen 10
- 11. EIOPAn stressitesti 1/2 • Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen EIOPA julkisti ammatillisia lisäeläkkeitä tarjoavien laitosten (IORP) stressitestimateriaalin 2.4.2019. • EIOPAn tavoite on saada stressitestiin 60 prosentin kattavuus maista, joiden IORP- sektorin varat ylittävät 500 miljoonaa euroa. • Finanssivalvonta on päättänyt, että Suomesta stressitestiin osallistuu isoimpia lisäeläkelaitoksia, joilla saadaan haluttu kattavuus . • Stressitestiin osallistuvat samat lisäeläkelaitokset kuin vuonna 2017. Osallistuville lisäeläkelaitoksille on ilmoitettu asiasta sähköpostitse stressitestimateriaalin julkaisun jälkeen. 7.5.2019 Julkinen 11
- 12. EIOPAn stressitesti 2/2 • EIOPAn stressitestillä on kolme päätavoitetta − arvioida lisäeläkelaitosten ja niissä vakuutettujen haavoittuvuutta stressitilanteessa − analysoida kerrannaisvaikutuksia erityisesti − vaikutusta työnantajan lisämaksuihin ja etuuksien heikennyksiin − arvioida yleisiä piirteitä sijoituskäyttäytymisessä − tutkia altistumista ESG-riskeille. • Mukana oleva lisäeläkelaitokset lähettävät vastauksensa Fivalle 19.6. mennessä. • Fiva validoi vastauksia 27.8. saakka. • Kysymykset stressitestistä osoitteeseen: iorpstressitesti@finanssivalvonta.fi 7.5.2019 Julkinen 12
- 13. Muuta ajankohtaista • MOK 4/2015 Vakuutusmarkkinoilla toimivan yhteisön valvonta-asiakirjojen toimittaminen Finanssivalvonnalle − Eläkesäätiön on toimitettava yhtenä kokonaisuutena tilinpäätös, toimintakertomus ja tilintarkastuskertomus viiden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. / Eläkekassan on toimitettava yhtenä kokonaisuutena mm. tilinpäätös, toimintakertomus ja tilintarkastuskertomus kuukauden kuluessa tilinpäätöksen vahvistaneesta kassankokouksesta. − Valvottavan on ilman erillistä pyyntöä toimitettava tilintarkastajien tilikauden aikana toimitusjohtajalle, hallitukselle tai pääasiamiehelle luovuttamat raportit ja tarkastusmuistiot kahden viikon kuluessa sen jälkeen, kun tilintarkastajat ovat ne luovuttaneet. − Lisäeläkkeitä myöntävän eläkekassan/eläkesäätiön on edellä mainittujen asiakirjojen lisäksi toimitettava Finanssivalvonnan pyynnöstä VKL 9 a luvun 101 d §:ssä / ESL 8 a luvun 69 d §:ssä mainitut asiakirjat ilman aiheetonta viivytystä. (Annettu 7.3.2019, voimaan 31.3.2019) • Selvitys TyEL-eläkesäätiöiden ja -kassojen hallinnosta − Kysely lähetetään toukokuun aikana 7.5.2019 Julkinen 13
- 14. Lisäeläkelaitosten tiedonkeruu Uusi EIOPA/EKP tiedonkeruu 7.5.2019 Julkinen 1
- 15. Uusi tiedonkeruu lisäeläkelaitoksille EIOPAlta1 ja EKP:ltä2 • Euroopan keskuspankki (EKP) ja Euroopan vakuutus- ja lisäeläkeviranomainen (EIOPA) tarvitsee tietoa lisäeläkejärjestelmistä ympäri Eurooppaa − EIOPA on ennen tehnyt tietopyyntöjä Finanssivalvonnalle, tiedonkeruu luotiin jatkuvasta tiedon tarpeesta − Tietoja tullaan käyttämään mm. makroanalyyseissa rahoitusjärjestelmän vakauteen liittyvissä kysymyksissä • Finanssivalvonta kerää kolmea eri osiota PF AEI, PF QEI ja PF AEE − PF AEI on laajempi vuosiraportointi isommille lisäeläkelaitoksille − PF QEI on kvartaaliraportointi isommille lisäeläkelaitoksille − PF AEE on suppeampi vuosiraportointi pienemmille lisäeläkelaitoksille • PF-tiedonkeruussa käytetään XBRL-kieltä (Extensible business reporting language) − Raportointiformaatti, mikä mahdollistaa syvällisemmän tarkastuksen raportoitavalle datalle 7.5.2019 Julkinen 2 1) https://eiopa.europa.eu/Publications/Protocols/Decision%20on%20Consultation%20Paper _EIOPA-CP-17-005.pdf 2) https://www.ecb.europa.eu/ecb/legal/pdf/celex3a32018r02313afi3atxt.pdf
- 16. Uusi tiedonkeruu lisäeläkelaitoksille EKP:ltä ja EIOPAlta • Kaikki tekninen materiaali löytyy osoitteesta https://eiopa.europa.eu/Pages/Supervision/Insurance/Data-Point-Model-and-XBRL.aspx • Valvottava raportoi Finanssivalvonnalle Tiedonkeruusovelluksella − Finanssivalvonnalle lähetetty tieto toimitetaan eteenpäin EKP:lle ja EIOPAlle − Tiedonkeruusovellus ladataan Jakelu-palvelusta − Tiedonkeruusovellus tuottaa taulukkomuotoisesta tiedosta XBRL-koodia, jonka voi suoraan lähettää Finanssivalvonnalle − Tekninen rakenne poikkeaa vakra-raportoinnista • Laajemmalla raportoinnilla (PF AEI/QEI -raportoijat) on katettava vähintään 85 % sektorista − Rajan täyttyminen tarkistetaan vuosittain Finanssivalvonnan toimesta − Vuoden 2019 kvartaaliraportointiin osallistuvat lisäeläkelaitokset ovat saaneet ilmoituksen sähköpostitse joulukuussa 2018 • Pienimmät lisäeläkelaitokset on vapautettu kvartaaliraportoinnista • Lisätietoja PFHelpdesk@fiva.fi − Teknisestä puolesta vastaa Taloudellinen analyysi -toimisto, kun taas substanssista vastaa Työeläkelaitokset-toimisto 7.5.2019 Julkinen 3
- 17. 7.5.2019 Julkinen 4 Vuosiraportointi Isot eläkelaitokset Kvartaaliraportointi Isot eläkelaitokset Vuosiraportointi Pienet eläkelaitokset
- 18. Prosessi taustalla 7.5.2019 Julkinen 5 • The Pension Funds XBRL taxonomy, Pension Funds XBRL instance examples • The XBRL taxonomy documentation • The XBRL Filing Rules • The DPM Dictionary and PF Annotated Templates workbooks • The detailed change log between Pension Funds II 2.3.0 and 2.3.0 PWD2 • The DPM documentation • The Pension Funds DPM database and the EIOPA Unified DPM database with Solvency 2 and Pension Funds
- 19. DPM (Data Point Model) • DPM on metodologia, millä luodaan taulukoista hierarkinen malli − Yhdistää raportoinnin suunnittelijoiden tarpeet ja datan mallinnuksen − DPM kertoo IT:lle paremmin raportoinnin tarpeet ilman, että se pakottaa dataa johonkin tiettyyn formaattiin − Tämän avulla pystytään harmonisoimaan useita eri tiedonkeruita − Prosessi auttaa myös paikallistamaan mahdollisia epäjohdonmukaisuuksia − Auttaa datavaraston suunnittelussa sekä data-analyytikassa • EIOPA tuottaa seuraavia dokumentteja PF DPM:ään liittyen: − DPM Dictionary ja PF Annotated Templates − Detailed change log between Pension Funds II 2.3.0 and 2.3.0 PWD2 − DPM documentation − Pension Funds DPM database ja EIOPA Unified DPM database with Solvency 2 and Pension Funds 7.5.2019 Julkinen 6
- 20. XBRL taksonomia • XBRL (eXtensible Business Reporting Language) on XML-pohjainen merkintäkieli taloudellisten tietojen esittämiseen sähköisessä muodossa • XBRL mahdollistaa taloudellisia tietoja esittävien dokumenttien automatisoidun muodostamisen, käsittelemisen sekä jatkojalostamisen • XBRL käsittelee jokaista tietoa ”datapisteenä” ja tämä ”datapiste” voi esiintyä esimerkiksi Excelissä monessa eri solussa tai välilehdellä − Esimerkiksi tiedonkeruusovelluksessa siniset solut ovat datapisteitä, jotka esiintyvät useammassa solussa • Taksonomia määrittelee mm. datapisteiden määritelmät, hierarkian sekä validointitarkistukset • EIOPA tuottaa seuraavia dokumentteja PF-tiedonkeruun XBRL:ään liittyen: − Pension Funds XBRL taxonomy, Pension Funds XBRL instance examples − XBRL taxonomy documentation − XBRL Filing Rules 7.5.2019 Julkinen 7
- 21. Raportoinnin laaduntarkastus • Tiedonkeruusovellus tarkastaa tiedot ennen kuin sen pystyy lähettämään Finanssivalvonnalle − Tarkastus tapahtuu painamalla “validoi työkirja” painiketta Tiedonkeruusovelluksessa • Raportoinnin laatu tarkistetaan ainakin vasten Exceliä nimeltä “Pension Funds List of validations”. − Esim: PBV11: PF.02.01: {r0030} = {r0040} + {r0050} − Selite: The item "Equities" should be equal to the sum of the items "Equities - listed" and "Equities - unlisted". • Laaduntarkastuksesta huolimatta valvottavan tulee huolehtia raportoinnin laadukkuudesta • EIOPA ja EKP suorittaa vielä lisätarkistuksia raportoinnin laadun takaamiseksi 7.5.2019 Julkinen 8
- 22. Testiympäristön avaaminen valvottaville • Olemme avanneet testiympäristön testiraportteja varten − Finanssivalvonta vastaanottaa testiraportointia omassa ympäristössä − Testiympäristöön voi esimerkiksi lähettää raportteja tiedon ajankohdalla Q1/2019 tai vuosi 2018 − Osoite lähetykselle on TK_Rahoitus@bof.fi − Suosittelemme valvottavien lähettävän raportteja testiympäristöön − Tekee määrämuotoiset validoinnit lähetetyille raporteille • Finanssivalvonta järjestää harjoituskierroksen kvartaaliraportoinnissa Q2/2019 tuotannon ympäristössä − Suosittelemme osallistumista tuotannon harjoituskierrokselle syyskuun loppuun mennessä − Pyydetään validia tietoa − Raportit lähetetään rahoitus@bof.fi 7.5.2019 Julkinen 9
- 23. EIOPA:lle toimitettava raportointi • EIOPA alkaa keräämään kvartaaliraportointia (PF QEI) tiedon ajankohdasta 30.9.2019 isommilta lisäeläkelaitoksilta − Määräaika Finanssivalvonnalle 9.12.2020 (päivämäärä päivitetty 11.10.2019) • Pienemmät lisäeläkelaitokset toimittavat kevennetyn vuosiraportin (PF AEE) vuodelta 2018 vuoden 2019 loppuun mennessä • Vuosiraportointi − Vuosiraportoinnin määräaika on tiedon ajankohdan päättymisestä aluksi 24 viikkoa, jonka jälkeen määräaikaa kiristetään kahdella viikolla vuosittain, kunnes määräaika vuonna 2024 on 14 viikkoa. Tämän jälkeen määräaikaa ei kiristetä. − Poikkeuksena vuoden 2018 kevennetty vuosiraportointi (PF AEE) pienemmille lisäeläkelaitoksille, minkä määräaika on vuoden 2019 loppuun mennessä. • Kvartaaliraportointi − Kvartaaliraportoinnin määräaika on tiedon ajankohdan päättymisestä aluksi 10 viikkoa, jonka jälkeen määräaikaa kiristetään viikolla vuosittain, kunnes määräaika vuonna 2022 on 7 viikkoa. Tämän jälkeen määräaikaa ei kiristetä. 7.5.2019 FIVVTL / Julkinen 10
- 25. PF-vuosiraportointi: Laajempi vuosiraportointi (PF AEI) 7.5.2019 Julkinen 12
- 27. 7.5.2019 Julkinen 14 Raportointi tapahtuu käyvin arvoin.
- 30. 7.5.2019 Julkinen 17 PFE.02.01.30.01 Tase (EKP Add-on) jatkuu
- 45. PF-vuosiraportointi: Kevennetty vuosiraportointi (PF AEE) 7.5.2019 Julkinen 32
- 52. Raportointiohjeet • EKP: https://eur-lex.europa.eu/eli/reg/2018/231/oj • EIOPA: https://eiopa.europa.eu/Publications/Protocols/Decision%20on%20Consultation%20Paper_EIOPA-CP-17- 005.pdf • Teknistä ohjeistusta: https://eiopa.europa.eu/Pages/Supervision/Insurance/Data-Point-Model-and-XBRL.aspx • XBRL Filing Rules: https://dev.eiopa.europa.eu/Taxonomy/Full/2.3.0/Common/EIOPA_XBRL_Filing_Rules_2.3.0_hotfix.pdf • Yhteydenotot sähköpostiin PFHelpdesk@fiva.fi 7.5.2019 Julkinen 39
- 53. Lisäeläkelaitospäivä 7.5.2019 Finanssivalvonnan lisäeläkelaitosten uudet määräykset ja ohjeet 1/2019 Johtava lakimies Marja Koponen 7.5.2019 Julkinen 1
- 54. Lisäeläkelaitosten hallintoa koskevat uudet määräykset ja ohjeet 1/2019, voimaan 31.3.2019 • Vakuutettujen määrää ja noudatettavia säännöksiä koskeva ilmoitus Finanssivalvonnalle • Ulkoistetusta toiminnosta Finanssivalvonnalle tehtävä ulkoistamisilmoitus • Hyvämaineisuus ja sopivuus, keskeiset toiminnot • Hyvämaineisuus ja sopivuus, toiminnasta tosiasiallisesti vastaavat henkilöt • Keskeisen toiminnon suorituttaminen samalla henkilöllä tai organisaatioyksiköllä kuin työnantaja • Lisäeläke-ennusteessa käytettävät olettamat 7.5.2019 Julkinen 2
- 55. Vakuutettujen määrää ja noudatettavia säännöksiä koskeva ilmoitus Finanssivalvonnalle • Lisäeläkelaitos ilmoittaa vakuutettujen lukumäärän Finanssivalvonnan verkkosivuilta löytyvällä lomakkeella. (muutosilmoituslomake) • Ilmoitus oli tehtävä 30.4.2019 mennessä. • Vakuutettujen lukumääränä käytetään vuoden 2017 vakuutusteknisen tutkimuksen määrää tai vakuutusmatemaatikon allekirjoittamaa selvitystä vakuutettujen lukumäärästä viimeistään 31.12.2018. • Jatkossa ilmoitus tehtävä Finanssivalvonnalle viimeistään 1.12. mennessä, mikäli sovellettavaa lainsäädäntöä halutaan vaihtaa ilmoituksenvaraisesti tai vakuutettujen lukumäärä muuttuu siten, että sovellettava lainsäädäntö muuttuu. • Jos vakuutettujen lukumäärä muuttuu 1.1.–30.11.2019 välisellä ajalla alle 100, ilmoitus on tehtävä 1.12.2019 mennessä. 7.5.2019 Julkinen 3
- 56. Ulkoistamisilmoitukset ja keskeisen toiminnon suorituttamista työnantajalla koskeva Finanssivalvonnan lupa 7.5.2019 Julkinen 4
- 57. Ulkoistetusta toiminnosta Finanssivalvonnalle tehtävä ulkoistamisilmoitus (Koskee vähintään 100 vakuutetun lisäeläkelaitoksia) • Ulkoistetusta toiminnosta 1.1.2019 tai sen jälkeen ulkoistetusta toiminnosta 31.3.2019 saakka. -> Ilmoitus tehtävä viimeistään 30.6.2019 mennessä • Ilmoituksen sisältöä säännelty ESL 42 p ja 42 q §:t sekä VKL 77 p ja 77 q §:t. • 31.3.2019 alkaen ilmoitus tehtävä aina ennen ulkoistamista koskevan sopimuksen voimaantuloa ja aina ulkoistamisen laajuus ja merkitys huomioon ottaen riittävän hyvissä ajoin. • Ulkoistusilmoitus koskee kaikkea ulkoistamista, työnantajalle ulkoistamista ja edelleen ulkoistamista. • Ulkoistamisilmoitus tehdään, jos ulkoistaminen koskee keskeistä toimintoa tai hallintoa ja johtamista koskevaa toimintoa. (Hallintoon ja johtamiseen kuuluvat toiminnot on määritelty määräyksissä) • Finanssivalvonnalla on oikeus pyytää lisäeläkelaitokselta ja palveluyritykseltä tietoja ulkoistetusta toiminnosta ja tarkastusoikeus, mitkä koskevat myös edelleen ulkoistuksia. • Varattava ulkoistamisilmoitukselle riittävästi käsittelyaikaa. 7.5.2019 Julkinen 5
- 58. Ulkoistamisilmoitus tehdään ainakin seuraavien toimintojen ulkoistuksesta • Keskeiset toiminnot: sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan toiminnot (sekä aktuaaritoiminto) • Johtamiseen ja hallinnointiin kuuluvina toimintoina ulkoistettaessa ainakin seuraavat toiminnot: − asiamiehen tai toimitusjohtajan tehtävät − etuushakemusten käsittely, etuuksien myöntäminen ja etuuspäätökset − sisäinen valvonta − säännösten noudattamista valvova toiminto (compliance) − vakuutustekniikka − toiminnan kannalta keskeiset tietojärjestelmät − sijoitustoiminta ja salkunhoito − kirjanpito- ja taloushallinto • Edellä mainittujen toimintojen merkittävistä muutoksista -merkittävyys arvioitava • Lisäeläkelaitoksen johtamiseen ja hallinnointiin kuuluvina toimintoina ei pidetä ainakaan seuraavia toimintoja: − hallinnolliset tehtävät, kuten henkilöstö- ja materiaalihallinto, toiminnassa käytettävän omaisuuden ylläpito ja toimitilojen turvallisuuspalvelut − oikeudellisten palvelujen hankkiminen 7.5.2019 Julkinen 6
- 59. Ulkoistamisessa erityisesti otettava huomioon (ESL 42 p § / VKL 77 p §) • ESL 42 c § /VKL 77 c § Hallituksen on vahvistettava ulkoistetun toiminnan järjestämistä koskevat kirjalliset toimintaperiaatteet ja sovellettava niitä. • Eläkesäätiö voi ulkoistaa toimintaansa palveluyrityksille, jotka toimivat eläkesäätiön puolesta. Keskeisiä toimintoja tai muita tehtäviä ei saa ulkoistaa tavalla, joka johtaa: 1) eläkesäätiön hallintojärjestelmän laadun heikkenemiseen; − Vastuu aina hallituksella ulkoistuksesta. Toiminnallinen ohjaus säilyttävä lisäeläkelaitoksella, sisäisen valvonnan periaatteet periydyttävä ja valvonnan kattavuus säilyttävä samalla tasolla. − Perusteltu arvio siitä ettei hallintojärjestelmä heikkene tai mikä vaikutus ulkoistuksella on hallintoon tai sen laadun heikkenemiseen. 2) operatiivisen riskin kohtuuttomaan kasvamiseen; - Riskit selvitettävä ja tuotava esille miten arvioitu 3) Finanssivalvonnan valvontamahdollisuuksien heikkenemiseen; - Ulkoistamiskumppanin on sitouduttava noudattamaan sääntelyä - toiminto on ulkoistuksesta huolimatta hoidettava sääntelynmukaisella tavalla. 4) vakuutetuille ja etuudensaajille tarjottavan jatkuvan ja tyydyttävän palvelun heikkenemiseen - Tapahtuuko tarjottavalle palvelulle ulkoistuksen myötä muutoksia. Jos tapahtuu, mitä ja mikä vaikutus niillä on tarjottavaan palveluun. 7.5.2019 Julkinen 7
- 60. Vastuu ulkoistetusta toiminnasta säilyy toiminnon ulkoistavalla lisäeläkelaitoksella (ESL 42 p § /VKL 77 p §) • Lisäeläkelaitos on toiminnan ulkoistamisesta huolimatta vastuussa kaikista sitä koskevien säädösten ja määräysten mukaisista velvoitteista. • Ulkoistetun toiminnan tehokkaan valvonnan varmistaminen tarkoittaa ainakin seuraavia (kattaa myös edelleen ulkoistetun toiminnan): − toimivaltaisilla viranomaisilla on käytössään kaikki ulkoistettua toimintaa suorittavien palveluntarjoajien hallussa olevat merkitykselliset tiedot. − oikeus toteuttaa paikalla tehtäviä tarkastuksia. − varmistamiseksi, että ulkoistamiselle asetettuja edellytyksiä noudatetaan jatkuvasti - toimivaltaisilla viranomaisilla oltava tarvittavat valtuudet pyytää tietoja lisäeläkelaitoksilta ja palveluntarjoajilta kaikesta ulkoistetusta toiminnasta. − Varmistetaan käytännössä esim. ulkoistamissopimuksessa omalla kohdalla, josta asiassa sovittu. • Lisäeläkelaitoksen on varmistettava ulkoistetun toiminnan moitteettomuus palveluyrityksen valintamenettelyn ja jatkuvan seurannan avulla. − Onko säännöllistä seurantaa (menetelmät, raportit, tapaamiset) • Lisäeläkelaitoksen toiminnan ulkoistamisesta on tehtävä kirjallinen sopimus, jossa määritetään selkeästi lisäeläkelaitoksen ja palveluyrityksen oikeudet ja velvollisuudet − Sopimuksessa mainittu palveluyrityksen sitoumuksesta (koskee myös edelleen ulkoistamista) noudattaa lisäeläkelaitosta koskevaa lainsäädäntöä, selkeät määrittelyt osapuolten välillä yms. 7.5.2019 Julkinen 8
- 61. Fivalle ilmoitus aikomuksesta ulkoistaa ja merkittävä muutos ulkoistetussa toiminnossa (ESL 42 q §/VKL 77 q §) • Lisäeläkelaitoksen on ilmoitettava Finanssivalvonnalle hyvissä ajoin etukäteen aikomuksestaan ulkoistaa toimintojaan. − Onko ulkoistusilmoitus saapunut riittävän ajoissa ulkoistettavan toiminnan luonne huomioiden • Jos ulkoistaminen koskee lisäeläkelaitoksen keskeisiä toimintoja, johtamista tai hallinnointia, eläkesäätiön on ilmoitettava Finanssivalvonnalle ulkoistamisesta ennen sitä koskevan sopimuksen voimaantuloa. − Kaikki ulkoistusilmoitukset tehtävä ennen sitä koskevan sopimuksen voimaantuloa • Lisäeläkelaitoksen on ilmoitettava Finanssivalvonnalle myös ulkoistettuun toimintoon liittyvistä merkittävistä muutoksista. − merkittävänä muutoksena pidetään ainakin muutosta, jolla on vaikutusta Finanssivalvonnan valvontamahdollisuuksiin, ulkoistamiskumppanin vaihtumista, sopimuksen ehtojen muuttumista siten, että muutoksella on merkittävää vaikutusta palveluun tai sen tarjoamiseen sekä palveluntarjoajan toimintaedellytyksien muuttumista merkittävästi. − Arvioitava muutoksen merkittävyys suhteessa tarjottuun palveluun ja lisäeläkelaitoksen toimintaan • Finanssivalvonnalla on oikeus ilman aiheetonta viivytystä saada eläkesäätiöltä ja palveluyritykseltä tietoja ulkoistetuista toiminnoista. − Koskee kaikkia ulkoistettuja toimintoja, myös edelleen ulkoistettuja 7.5.2019 Julkinen 9
- 62. Finanssivalvonnan lupa: Keskeisen toiminnon suorituttaminen samalla henkilöllä tai organisaatioyksiköllä kuin työnantaja (ESL 42 h §/VKL 77 h §) • Lisäeläkelaitoksella oltava riittävät valmiudet suorittaa keskeistä toimintoa (riskien hallinta, sisäinen tarkastus ja aktuaaritoiminto) – keskeinen toiminto voidaan järjestää siten, että sama henkilö/organisaatioyksikkö voi hoitaa useampaa kuin yhtä toimintoa. • Sama henkilö/yksikkö ei voi hoitaa samalla muuta keskeistä toimintoa jos hoitaa sisäistä tarkastusta – riippumattomuus muista keskeisistä toiminnoista! (HE s.45) • Työnantajalle ulkoistaminen edellyttää lupaa, joka haetaan Finanssivalvonnalta. • Lupa on maksullinen. • Lupa haettava 30.6.2019 mennessä sellaisen toiminnon osalta, joka ollut ulkoistettu luvan vaativalla tavalla 1.1.2019 tai ennen ja edelleen 31.3.2019 1/2019 määräysten ja ohjeiden voimaantullessa. • Jatkossa 31.3.2019 jälkeen toiminnon suorituttamista ei voi aloittaa ennen kuin Finanssivalvonnan lupa on annettu. 7.5.2019 Julkinen 10
- 63. Keskeisen toiminnon suorituttaminen samalla henkilöllä tai organisaatioyksiköllä kuin työnantaja - lupahakemuksen sisältö • Lupahakemus vapaamuotoinen (voi käyttää ulkoistamisilmoituksen muotoa) • Lupahakemuksessa lähtökohtaisesti samat tiedot kuin ulkoistamisilmoituksessa (lisäksi f&p- ilmoitus) • Hakemuksessa kuvaus: − Henkilön ja yksikön tehtävästä työnantajassa ja lisäeläkelaitoksessa (prosessikuvaus ja käytännön esimerkkejä toimivuudesta) − Arvio tehtävässä esiintyvistä eturistiriidoista ja niiden merkityksestä. Dokumentointi ja laadittu arvio tärkeää! − Kuvaus järjestelyistä joilla eturistiriitoja hallitaan – esim. hlö kuka vastaa eturistiriitatilanteista, niiden huomioimisesta ja arvio toteutumisesta säännöllisesti/riippumaton kontrolli, jonka tekemiseen on sitouduttava. Voi olla ettei eturistiriitoja voida kontrolleillakaan ehkäistä! • Hakemuksessa arvio mahdollisista eturistiriidoista/selvitys ettei eturistiriitaa ole. • Hakemuksessa selvitys siitä miten eturistiriitoja käsitellään tai estetään vakuuttavan työnantajan kanssa (esim. ulkopuolisen säännöllinen kontrolli) Arviossa oltava perusteltu näkemys järjestelyn onnistuneisuudesta. • Huomioon otetaan eläkesäätiön toiminnan koko, luonne, laajuus ja monitahoisuus. 7.5.2019 Julkinen 11
- 64. Hyvämaineisuus ja sopivuus – keskeiset toiminnot ja toiminnasta tosiasiallisesti vastaavat henkilöt 7.5.2019 Julkinen 12
- 65. Hyvämaineisuus ja sopivuus, keskeiset toiminnot (Koskee vähintään 100 vakuutetun lisäeläkelaitoksia) ESL 24 d §/VKL 77 d § • Henkilöiden tai yksiköiden, joille toiminta ulkoistettu on oltava hyvämaineisia ja tehtävään sopivia. Vaatimusta keskeisiä toimintoja suorittavien henkilöiden/yksiköiden sopivuudesta ja hyvämaisuudesta sovelletaan myös ulkoistettuihin keskeisiin toimintoihin. • Perusteet täytyttävä koko tehtävän suorittamisen ajan ja lisäeläkelaitoksella on velvollisuus valvoa vaatimusten toteutumista. • Sopivuus edellyttää: 1) Sisäisen tarkastuksen toimintoa suorittavalla on oltava riittävästi ammatillista pätevyyttä, taitoa ja kokemusta tarkastuksen asianmukaiseen suorittamiseen. 2) (Aktuaaritoimintoja suorittavalla riittävästi ammatillista pätevyyttä, taitoa ja kokemusta aktuaaritoimintojen suorittamiseen.) 3) Muita keskeisiä toimintoja (riskienhallinta) henkilöillä on riittävästi pätevyyttä, taitoa ja kokemusta hoitamansa toiminnon asianmukaiseen suorittamiseen. -> vaatimuksien täyttyminen edellyttää ainakin, että henkilöllä aikaisempaa kokemusta vastaavanlaisista tehtävistä vakuutusalalta tai muulta alalta ja eläkealan tuntemusta. Eläkealan tuntemus täyttyy aikaisemman eläkealan kokemuksen tai koulutus- ja perehdyttämisohjelman kautta. 7.5.2019 Julkinen 13
- 66. Hyvämaineisuus ja sopivuus, keskeistä toimintoa suorittavat henkilöt • Hyvämaisuus edellyttää ettei: − Vankeusrangaistusta viimeisen viiden vuoden aikana − Sakkorangaistusta viimeisen kolmen vuoden aikana − Muutoin ole osoittanut olevansa ilmeisen sopimaton tehtävään → Mikäli hyvämaineisuutta koskevat edellytykset eivät täyty, toimitettava tekoon, rangaistukseen ja asian muuhun arviointiin liittyvät tiedot sekä esittää perustelut miksi henkilön kuitenkin voitaisiin katsoa soveltuvan tehtävään. • Määräaika lasketaan tuomion lainvoimaiseksi tulosta tehtävässä aloittamishetkeen (viisi tai kolme vuotta tuomioista) • Vajaavaltainen, konkurssissa oleva tai liiketoimintakieltoon määrätty ei voi olla keskeistä toimintoa suorittava. 7.5.2019 Julkinen 14
- 67. Hyvämaineisuus ja sopivuus, keskeiset toiminnot – ilmoitus Finanssivalvonnalle • Ulkoistuksesta liitettävä fit&proper-ilmoitus mukaan esimerkiksi ulkoistusilmoitukseen /Finanssivalvonnalta haettavaan lupaan → Selvitys tehtävä ennen kuin henkilö aloittaa tehtävässään • Keskeinen toiminto lisäeläkelaitoksella itsellään – fit&proper-ilmoitus tehtävä ja suositellaan toimittamaan Finanssivalvonnalle (voidaan pyytää). Mikäli muutoksia tapahtuu 31.3.2019 jälkeen fit&proper-ilmoitukset toimitettava Finanssivalvonnalle ennen kuin henkilö aloittaa tehtävässään. • Jos organisaatio/yksikkö suorittaa tehtävää, suositellaan nimeämään henkilö, josta fit&proper-ilmoitus tehdään. • Valvottavan hankittava samat asiakirjat kuin toiminnasta tosiasiallisesti vastaavien osalta. • Ilmoitettava tehtävää suorittavan henkilötiedot 7.5.2019 Julkinen 15
- 68. Finanssivalvonnalle toimitettava fit&proper-ilmoitus keskeistä toimintoa suorittavien osalta • Fit&proper-ilmoitus koostuu: − vakuutuksesta, (hallituksen pj. allekirjoittaa, vakuutetaan lisäeläkelaitoksen selvittäneen henkilön täyttävän f&p edellytykset sekä perustelut sille, miksi henkilön katsotaan täyttävän edellytykset, esim. miksi henkilön eläkealan tuntemusta koskeva vaatimus täyttyy ja riittävä ammatillinen pätevyys, taito ja kokemus jne.) − henkilön yksilöinti- ja yhteystiedoista, muun muassa henkilötunnus (määräykset 6.2 kohta 18) • Määräyksissä lista asiakirjoista, jotka lisäeläkelaitoksen on hankittava fit&proper edellytyksien selvittämiseksi. • Lisäeläkelaitosten hallinto 1/2019, määräys 6.2 kohta 16 – asiakirjoja, kuten ansioluettelo, rekisteriotteet. Asiakirjoja ei toimiteta Finanssivalvontaan. Asiakirjat voidaan tarvittaessa kuitenkin pyytää. • Vakuutuksessa kuvataan se, millä perustein henkilön katsotaan täyttävän sopivuus- ja hyvämaineisuusvaateet, perusteluina esimerkiksi aiempi työkokemus, koulutus ja muu kokemus tai asiantuntijuus tms. seikat. Perusteltava miksi esitettyjen asioiden perusteella oman alan osaamis- ja eläkealan asiantuntijuusvaade täyttyvät. • Perustelu tärkeää! 7.5.2019 Julkinen 16
- 69. Hyvämaineisuus ja sopivuus, toiminnasta tosiasiallisesti vastaavat henkilöt (Koskee vähintään 100 vakuutetun lisäeläkelaitoksia) • Sopivuus edellyttää: (perusteltava vakuutuksessa) − Hallituksen jäsenet ja asiamies/tj. - oltava eläkealan tuntemusta (voi saavuttaa aikaisemman eläkealan kokemuksen tai koulutus- ja perehdyttämisohjelman kautta) − Asiamiehellä ja tj.- oltava oman tehtäväalueensa tuntemusta (voi saavuttaa aikaisemman vastaavan kokemuksen tai koulutus- ja perehdyttämisohjelman kautta) − Hallituksella väh. 1/3 aikaisempaa hallituskokemusta tai muuta johtamiskokemusta tai riittävästi muuta aihepiiriin liittyvää osaamista (saavutettavissa aikaisemman kokemuksen kautta) − Hallituksella väh. 1/3 sijoitustoiminnan tuntemusta (aikaisempi sijoitustoiminnan kokemus tai koulutus- ja perehdyttämisohjelma) 7.5.2019 Julkinen 17
- 70. Hallituksen jäsenten aiempi hallituskokemus tai muu johtamiskokemus tai riittävä muu aihepiiriin liittyvä osaaminen • Eläkesäätiölain 42 e §:n /vakuutuskassalain 77 e §:n mukaan lisäelälaitoksen hallituksen jäsenillä on yhdessä sekä asiamiehellä yksin oltava riittävästi pätevyyttä, taitoa ja kokemusta lisäeläkelaitoksen järkevään ja vakaaseen johtamiseen ja hallinnointiin. • Finanssivalvonta on ohjeistanut (MOK 1/2019) tämän tarkoittavan muun muassa sitä, että vähintään yhdellä kolmasosalla lisäeläkelaitoksen hallituksen jäsenistä on hallituskokemusta tai muuta johtamiskokemusta tai riittävästi muuta aihepiiriin liittyvää osaamista. • Osaamisvaateen voi täyttää aikaisemman kokemuksen kautta. • Muu aihepiiriin liittyvä kokemus on määriteltävissä vapaammin, mutta perusteltava vakuutuksessa miksi juuri ko. kokemus pitäisi katsoa tässä tapauksessa aihepiiriin kuuluvaksi. • Nimettävä vakuutuksessa hallituksesta ne henkilöt, joiden arvioitu täyttävän johtamiskokemuksen/hallitustyöskentelyn osalta sopivuusvaateen. Tämä ilmoitettava jokaisen hallituksen jäsenen vaihtuessa tehtävässä vakuutuksessa. Arvioidaan aina uudelleen kun hallituksen jäsenistä yksikin vaihtuu. 7.5.2019 Julkinen 18
- 71. Hallituksen sijoitustoiminnan asiantuntemus • Eläkesäätiölain 42 e §:n/vakuutuskassalain 77 e §:n mukaan lisäelälaitoksen hallituksen jäsenillä on yhdessä sekä asiamiehellä yksin oltava riittävästi pätevyyttä, taitoa ja kokemusta lisäeläkelaitoksen järkevään ja vakaaseen johtamiseen ja hallinnointiin. • Finanssivalvonta on ohjeistanut (MOK 1/2019) tämän tarkoittavan muun muassa sitä, että vähintään yhdellä kolmasosalla lisäeläkelaitoksen hallituksen jäsenistä on sijoitustoiminnan tuntemusta. − Finanssivalvonnan tulkinnan mukaan sijoitustoiminnan tuntemusta koskeva vaatimus täyttyy aikaisemman sijoitustoiminnan kokemuksen tai koulutus- ja perehdyttämisohjelman kautta. • Hallituksella tulee siis itsellään olla mainittu sijoitustoiminnan asiantuntemus. Hallituksen jäsenen sijoitusasiantuntemus ei välttämättä saavutettavissa pelkästään aiemman hallituskokemuksen kautta. • Nimettävä hallituksesta ne henkilöt, joiden arvioitu täyttävän sijoitustoiminnan tuntemuksen osalta sopivuusvaateen. Tämä ilmoitettava jokaisen hallituksen jäsenen vaihtuessa tehtävässä vakuutuksessa. Arvioidaan aina uudelleen kun hallituksen jäsenistä yksikin vaihtuu. 7.5.2019 Julkinen 19
- 72. Hyvämaineisuus ja sopivuus, toiminnasta tosiasiallisesti vastaavat henkilöt • Hyvämaisuus edellyttää ettei: − Vankeusrangaistusta viimeisen viiden vuoden aikana − Sakkorangaistusta viimeisen kolmen vuoden aikana − Muutoin ole osoittanut olevansa ilmeisen sopimaton tehtävään • Määräaika lasketaan tuomion lainvoimaiseksi tulosta tehtävässä aloittamishetkeen (viisi ja kolme vuotta tuomioista) • Vajaavaltainen, konkurssissa oleva tai liiketoimintakieltoon määrätty ei voi olla tosiasiallisesti toiminnasta vastaava henkilö. • Lisäeläkelaitosten hallinto 1/2019, määräys 7.2 kohta 19. Lista asiakirjoista, jotka lisäeläkelaitoksen on hankittava fit & proper edellytyksien selvittämiseksi. • Lisäeläkelaitoksen hankkimia asiakirjoja ei toimiteta Finanssivalvontaan. Asiakirjat voidaan tarvittaessa kuitenkin pyytää. 7.5.2019 Julkinen 20
- 73. Hyvämaineisuus ja sopivuus, toiminnasta tosiasiallisesti vastaavat henkilöt – fit & proper -ilmoitus • Toimitetaan Finanssivalvontaan hallituksen jäsenen vaihtuessa 31.3.2019 jälkeen • Yhteisosaamisvaateiden täyttyminen arvioidaan aina myös yhdenkin hallituksen jäsenen vaihtuessa uudelleen. • Hallituksen varajäsenien täytettävä fit&proper-vaatimukset sekä Finanssivalvonnalle toimitettava samat selvitykset kuin varsinaisesta jäsenestä. • Suositellaan tehtäväksi samalla kaikista hallituksen jäsenistä, kun yksi vaihtuu ensimmäistä kertaa 31.3.2019 jälkeen. • Selvitykset hankittava ja f&p-ilmoitus lähtökohtaisesti toimitettava Finanssivalvonnalle ennen kuin henkilö aloittaa tehtävässään. • Lisäeläkelaitos vastaa, että f&p edellytykset täyttyvät henkilön toimiessa tehtävässään jatkuvasti. 7.5.2019 Julkinen 21
- 74. Finanssivalvonnalle toimitettava fit&proper-ilmoitus toiminnasta tosiasiallisesti vastaavien osalta • Fit&proper-ilmoitus koostuu: 1. Vakuutuksesta, (hallituksen pj. allekirjoittaa, jos asiamiestä/tj:aa koskeva vakuutus ja asiamies/tj. allekirjoittaa, jos hallituksen jäsentä koskeva vakuutus), vakuutetaan lisäeläkelaitoksen selvittäneen henkilön täyttävän f&p edellytykset sekä perustelut sille, miksi henkilön katsotaan täyttävän f&p kokonaisuuden, esim. miksi henkilön eläkealan tuntemusta koskeva vaatimus täyttyy ja riittävä ammatillinen pätevyys, taito ja kokemus jne.) 2. Henkilön yksilöinti- ja yhteystiedoista (muutosilmoituslomake, Fivan verkkosivuilla) • Vakuutus sisältää muun muassa lisäeläkelaitoksen perustellun näkemyksen siitä millä perustein henkilön katsotaan täyttävän sopivuusvaateet. Perusteltava esimerkiksi aiemmalla työkokemuksella, koulutuksella ja muulla kokemuksella tai muilla mahdollisilla huomioon otettavilla asiantuntijuutta tms. koskevilla seikoilla. • Perustelu tärkeää! 7.5.2019 Julkinen 22