Agenda
1. Überblick Investitionsprozess
2. Herausforderungen in der Budgetfindung
3. Gegenstromverfahren in der Investitionsplanung
4. Bestandteile des Investitionsplans
5. Ganzheitlicher Blick auf Abschreibungssimulation
Budgetfindung im
Investitionsmanagement

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Prozesse in der Investitionsplanung
Überblick
X
X
Vorgaben/
Ziele
Strategische
Planung
Budgetplanung Realisierung Genehmigung Forecast
Invest-
plan
Cashflow für
Investitionen
Vorstand Vorstand
Genehmiger
B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e ,
Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) ,
G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t …
Projektleiter
▪ d
Investitions-
Management

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Prozesse in der Investitionsplanung
Budgetplanung als vorgelagerter Prozess
X
X
Vorgaben/
Ziele
Strategische
Planung
Budgetplanung Realisierung Genehmigung Forecast
Aufwand für
Investitionen
Vorstand Vorstand
Genehmiger
B e r e i c h s l e i t e r , L o k a l e v e r a n t w o r t l i c h e ,
Z e n t r a l e E i n h e i t e n ( U m w e l t s c h u t z , B u c h h a l t u n g … ) ,
G e s c h ä f t s f ü h r u n g , A u f s i c h t s r a t …
Projektleiter
▪ d
Investitions-
Management
Invest-
plan
▪ Definition Vorgaben
(Top-Down-Planung)
▪ Ermittlung aller Budgetwünsche
(Bottom-Up-Planung)
▪ Abmischen und
Organisation von Budget-Runden
▪ Priorisierung und Klassifizierung
▪ Risikobewertung
▪ Wirtschaftlichkeitsbewertung

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Strukturierung von Top-Down Vorgaben
Mehrdimensionale Verteilung – Herausforderungen in der Budgetfindung
Strategische
Planung
Vorstand
Strategische
Projekte
Innovationen
Neugeschäft,
Erweiterungen
Bestand
Gesellschaft 1
Gesellschaft 2
Gesellschaft 3
20 Mio
25 Mio
15 Mio
15 Mio
10 Mio 10 Mio 15 Mio
10 Mio 5 Mio 5 Mio 5 Mio
5 Mio 3 Mio 2 Mio 5 Mio
5 Mio 2 Mio 3 Mio 5 Mio
Lokale GF
3,5% 55 Mio
1,8 Mrd. Umsatz
38 Mio
26 Mio
47 Mio
Projektleiter

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Zusammensetzung des Investplan
Laufende Projekte vs. Neuprojekte – Herausforderungen in der Budgetfindung
Cashflow aus
Investitionen
(Vorgabe)
Neugeplante
Projekte/Vorhaben
Laufende Projekte
aus Vorjahr
Laufende Projekte
aus Vor-Vorjahren
Budgetiert aber nicht gestartet

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Zusammensetzung des Investplan
Laufende Projekte vs. Neuprojekte – Herausforderungen in der Budgetfindung
Cashflow aus
Investitionen
(Vorgabe)
Budgetjahr +1 +2

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Auswirkungen der Abschreibungen
AfA-Simulation – Herausforderungen in der Budgetplanung
Gesamtplanung der AfA
Budgetplanung
Realisierung
Noch nicht genehmigt
Genehmigt, Forecast
AfA für alle Budgets die geplant sind
+
ERP PS
Inbetriebnahme
AfA für alle noch nicht genehmigten aber budgetierten
Vorhaben (zum Start identisch mit AfA aus Budgetplanung
+
AGIMENDO.invest AfA für alle genehmigten aber noch nicht aktivierten Vorhaben
+
AfA für alle bereits aktivierten Vorhaben
+
✓
Summe aller Bestandteile ergeben Vorschau auf die Gesamt-AfA
=
✓
✓
✓

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▪ Mehrdimensionale Definition von Top-Down Vorgaben
▪ Bottom Up Erfassung von Vorhaben/Projekten
▪ Prozess für lokale Verantwortlichkeiten vor zentrale Bewertung
▪ Klassifizierung und Zuordnung von Vorhaben/Projekten zu den Dimensionen der Vorgaben
▪ Zusammenführung von bereits laufenden Vorhaben/Projekten und neuen Vorhaben/Projekten
▪ Mehrjährige Betrachtung von Investitionen
▪ Integrierte Simulation von Abschreibungen bereits in der Budgetplanung
▪ Reporting für (de-)zentrale Steuerung des Planungsprozesses
Anforderungen an eine Budgetplanung für Investitionen
Herausforderungen in der Budgetplanung
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Agenda
Live Demo

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