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DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME 
SESSION D’APPRENTISSAGE EN MICRO-ASSURANCE / BIT -UNCDF 
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PLAN DE LA PRESENTATION 
I. INTRODUCTION 
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INTRODUCTION 
 La promotion de l’entreprise, en particulier des 
petites et moyennes entreprises (PME), a toujours 
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INTRODUCTION 
 L’équation fondamentale à résoudre pour le 
développement de la PME, est celle du 
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 Les difficultés d’accès au crédit qui compromettent 
l’accès aux investissements et aux marchés ont fait 
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 La levée de ces contraintes renvoie naturellement à 
un besoin de renforcement des capacités des PME, 
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Financiers (OQSF) a été désigné comme acteur 
pilote, en charge...
OBJECTIFS DU PEF 
 Le programme d’éducation financière vise pour 
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FINANCIERE DES PME 
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N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU 
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Procédures administratives 
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Gestion des risques au niveau du gestionnaire ...
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Toutes les PME le nécessitant sont a priori 
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APPROCHE METHODOLOGIQUE 
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Presentation du programme d’education financiere des PME

  1. 1. PRESENTATION DU DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME SESSION D’APPRENTISSAGE EN MICRO-ASSURANCE / BIT -UNCDF Mardi le 30 septembre 2014 Présenté par : Papa CISSÉ Expert Financier Coordonnateur du PEF République du Sénégal Un Peuple-Un But-Une Foi --------------- MINISTERE DE L’ECONOMIE ET DES FINANCES --------------- OBSERVATOIRE DE LA QUALITE DES SERVICES FINANCIERS (OQSF)
  2. 2. PLAN DE LA PRESENTATION I. INTRODUCTION II. OBJECTIFS DU PROGRAMME III. VOLETS DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME IV. MODULES DE FORMATION DU PROGRAMME V. APPROCHE METHODOLOGIQUE VI. CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION VII. ETAT D’AVANCEMENT DES TRAVAUX DU PEF
  3. 3. INTRODUCTION  La promotion de l’entreprise, en particulier des petites et moyennes entreprises (PME), a toujours été au Sénégal une préoccupation majeure des autorités en charge de la politique économique.  La multiplication des interventions et les centres d’intérêt parfois différenciés, en fonction notamment des priorités des partenaires techniques et financiers impliqués, ont cependant entraîné un besoin accru de coordination des activités des structures d’appui et d’encadrement de la PME.
  4. 4. INTRODUCTION  L’équation fondamentale à résoudre pour le développement de la PME, est celle du financement de ses activités, dans le cadre d’une gestion transparente, propice à l’établissement de relations de confiance avec les établissements de crédit.
  5. 5. INTRODUCTION  Les difficultés d’accès au crédit qui compromettent l’accès aux investissements et aux marchés ont fait l’objet de plusieurs études qui, entre autres, relèvent invariablement les principaux facteurs suivants :  le manque d’expertise financière qui rend difficile l’élaboration de projets ;  l’absence d’états financiers fiables ;  la méconnaissance des normes comptables et de gestion et l’absence de procédures financières rigoureuses ;  l’incapacité à définir correctement les besoins en investissements et en fonds de roulement ;  l’absence de garanties adaptées aux types de crédit sollicités.
  6. 6. INTRODUCTION  La levée de ces contraintes renvoie naturellement à un besoin de renforcement des capacités des PME, en particulier dans le domaine de la gestion comptable et financière.  L’élaboration et la mise en oeuvre d’un programme global d’éducation financière, inscrites au centre du Plan d’actions issu de la 2ème concertation nationale sur le crédit, devraient ainsi s’appuyer sur la coopération de tous les acteurs impliqués, pour une convergence des programmes spécifiques, une synergie des actions et des moyens disponibles.
  7. 7. INTRODUCTION  L’Observatoire de la Qualité des Services Financiers (OQSF) a été désigné comme acteur pilote, en charge de la coordination des travaux en la matière, destinés à doter les PME des rudiments propres à leur faciliter l’accès au financement des établissements de crédit et des SFD.  Les autres parties prenantes au programme d’éducation financière sont les acteurs institutionnels désignés dans le plan d’actions susvisé (DMC, ADEPME, DPME, APIX, CEPOD et DASP).
  8. 8. OBJECTIFS DU PEF  Le programme d’éducation financière vise pour l’essentiel à : établir un diagnostic actualisé des besoins de formation de la PME liés à l’objectif global visé à l’issue de la Concertation nationale sur le crédit ; élaborer des modules de formation pratiques et spécifiques permettant aux PME de développer une relation de confiance durable avec les organismes financiers en levant l’asymétrie d’information ;
  9. 9. OBJECTIFS DU PEF synthétiser l’existant en ce domaine et en tant que de besoin, le compléter en évitant :  les redondances dans les thématiques traitées ;  les incohérences dans la hiérarchisation des objectifs poursuivis et la programmation des actions ;  la perte d’économies d’échelle due au défaut de mise en commun des ressources ou moyens. proposer un programme de mise en oeuvre concerté, tenant compte des chantiers programmés par les différentes structures concernées.
  10. 10. VOLETS DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME  Le programme d’éducation financière des PME est scindé en trois volets : Volet « Information » Volet « Formation » ; Volet « Interventions » en matière de conseils, d’encadrement et de suivi des PME
  11. 11. VOLETS DU PROGRAMME D’EDUCATION FINANCIERE DES PME  L’élaboration du programme d’éducation financière a été articulée autour de quatre (04) principaux axes :  définition des thèmes et modules de formation et de leurs termes de référence ;  identification des PME ciblées ;  conception du programme de formation  évaluation empirique des besoins de financement.
  12. 12. DÉFINITION DES THÈMES ET MODULES ET DE LEURS TERMES DE RÉFÉRENCE Au total, vingt et un (21) modules de formation ont été retenus. Le programme d’éducation financière n’est pas statique ;  Il devra faire l’objet d’une mise à jour régulière à chaque fois que de nouveaux besoins de formation seraient identifiés.
  13. 13. MODULES DE FORMATION DU PEF N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU 1 Procédures administratives de création d'Entreprise Fournir à la PME naissante toutes les informations nécessaires pour son développement Guides des procédures administratives de création d’entreprises ; Répertoire des adresses utiles ; Analyse comparative des avantages et inconvénients des formes juridiques (EI, SARL, SUARL, SA….) - Procédures de transmission de l’entreprise 2 Esprit entrepreneurial Permettre à la PME d’adopter des attitudes positives et indispensables au développement de l’esprit entrepreneurial. Il s’agit par ce module de promouvoir l’esprit d’entreprise auprès des PME Caractéristiques d’un bon entrepreneur ; Influence de l’environnement socio économique de l’entreprise ; Séparation du patrimoine de l’entreprise et celui de la famille ; Mode de fixation des objectifs de développement de la PME Gouvernance d’entreprise 3 Contrôle fiscal des PME Maîtriser la fiscalité applicable pour mieux faire valoir ses droits ; Connaître les droits et les garanties de chacune des parties à chaque étape de la procédure ; Connaître les moyens de recours utilisables. Amélioration des procédures d’accueil des missions de contrôle fiscal ; Risques fiscaux de la PME. 4 Femmes entrepreneures Former les femmes aux méthodes de présentation et d’optimisation de leur dossier de financement. Les préparer aux techniques de valorisation de leurs avantages comparatifs en matière de sécurisation du remboursement du crédit Capacité de remboursement des femmes. Garanties spécifiques Renforcement de la confiance du banquier
  14. 14. MODULES DE FORMATION DU PEF N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU 5 Facilitations d’accès au financement des « start up » Elaborer un guide portant sur les « facilitations d’accès au financement des « start up » ; Déterminer des canaux de diffusion du guide pour en faciliter l’appropriation par les entrepreneurs en phase de démarrage de leurs activités. Identification des structures susceptibles de faciliter le démarrage des entreprises; Connaissance des informations utiles sur les sources de financement et les conditions d’octroi de crédits ; Connaissance des informations d’aide à la décision et à l’orientation sur les choix et opportunités de financement (délai, nature de l’investissement, taux d’intérêt, différé, types de garantie, etc.) 6 Mise en place d’un système d’informations et d’élaboration des états financiers de base Fournir à la PME des outils lui facilitant l’élaboration, le traitement, la lecture et l’interprétation des états financiers (organisation comptable, bilan, compte d’exploitation, TAFIRE). Organisation administrative et comptable Initiation en comptabilité élémentaire Elaboration d’états financiers de synthèse Lecture du bilan et du compte de résultat 7 Comprendre le plan de trésorerie en cohérence avec le plan d’affaires Rappeler la procédure d’élaboration du plan d’affaires de la PME et insister en particulier sur son rapport avec le plan de trésorerie. Présentation du plan de trésorerie en relation avec le plan d’affaires 8 Gestion de trésorerie à court terme de la TPE/ petite entreprise Faciliter la formation en gestion de la trésorerie à court terme des TPE/petites entreprises Gestion de la trésorerie à court terme Limitation et rationalisation des prélèvements privés
  15. 15. MODULES DE FORMATION DU PEF N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU 9 Reporting des activités de la PME Fournir à la PME les outils de pilotage Initier la PME à la notion de « reporting » et la former à l’élaboration des tableaux de bord et à l’usage des outils de suivi des indicateurs de gestion, nécessaires à la pérennité de l’exploitation. Budgétisation et Reporting comme outils d’Aide à la décision de la PME Reporting sur la production et les ventes /facturation Reporting sur la trésorerie et l’équilibre financier Reporting sur la rentabilité des produits Reporting sur les ressources humaines Organisation des sources d’information pour le reporting et Périodicité de production 10 Suivi-contrôle de la PME Sensibiliser la PME à l’enjeu stratégique de la fonction Audit Outiller la PME au bon suivi et au contrôle de ses activités (production, ventes, ressources humaines, gestion de la trésorerie) Repérer et corriger les dysfonctionnements Prévenir contre les risques de dérive Suivi et contrôle de la production et des ventes Suivi et contrôle de la trésorerie et de l’équilibre financier Suivi et contrôle de la rentabilité des produits Suivi et contrôle des ressources humaine Audit de l’organisation de la PME
  16. 16. MODULES DE FORMATION DU PEF N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU 11 Entrée en relation clientèle Fluidifier la relation entre la PME et l’opérateur financier en général Types de comptes et caractéristiques : - modalités d’ouverture, documents à fournir, - montant minimum du versement initial, - convention d’ouverture de compte, - dépôt des pouvoirs et spécimens de signature des mandataires, - durée minimum du fonctionnement du compte - Fonctionnement du compte : régularité, mouvements d’affaires, gestion des dates de valeur 12 Connaissance des procédures de demande de crédit et formalités de mise en place du crédit Permettre à la PME de connaitre toutes les procédures et formalités liées à la demande et à la mise en place du crédit. - Liste des documents à fournir à l’appui de la demande de financement - Sensibilisation et information sur les conditions suspensives à la mise en place : constitution des garanties, apport personnel, etc. - Contenu des conventions classiques
  17. 17. MODULES DE FORMATION DU PEF N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU 13 Gestion des risques au niveau du gestionnaire de compte et des services du suivi des engagements Permettre à la PME d’optimiser la gestion des risques liés au crédit -Gestion du suivi du remboursement du crédit -Gestion courante de la relation banques PME -Suivi des échéances et mouvement sur le compte -Gestion des différés et intérêts intercalaires -Visites clientèle et de chantiers -Gestion des dépassements 14 Gestion des garanties Permettre à la PME de maitriser les différents types de garanties -Sûretés personnelles -Sûretés réelles mobilières -Hypothèques ou sûretés réelles immobilières -Crédit de signatures -Quelques garanties spécifiques -Fonds de garantie et de soutien à la PME 15 Risk Management et Prévention des risques Permettre aux dirigeants de PME de connaitre les mesures de prévention et de protection contre les périls redoutés Favoriser la maîtrise des risques, leur rétention, réduction et transfert. - Typologie des risques - Mesures de réduction des risques - Diagnostic, traitement et compensation des risques
  18. 18. MODULES DE FORMATION DU PEF N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU 16 Guide des produits et services des établissements de crédit hors SFD Permettre à la PME de disposer d’une bonne connaissance des produits et services bancaires pour opérer des choix judicieux Produits de crédit Comptes et produits de dépôts Autres services bancaires 17 Guide des produits et services des SFD Permettre à la PME de disposer d’une bonne connaissance des produits et services des SFD pour opérer des choix judicieux. Produits et services des SFD - Produits d’épargne - Dépôt à terme - Epargne obligatoire - Epargne caution - Produits de crédit - Crédit sur fonds de roulement - Crédit d’investissement - Avance sur marchés - Crédit flash 18 Guide des produits et services des compagnies d’assurances Permettre à la PME de disposer d’une bonne connaissance des produits et services des sociétés d’assurance pour opérer des choix judicieux. - Produits et services des compagnies d’assurance - Produits d’assurance classiques - Incendie et Risques annexes - Assurance auto - Assurance individuelle - Assurance maladie - Responsabilité civile - Vol - etc
  19. 19. MODULES DE FORMATION DU PEF N° MODULES DE FORMATION OBJECTIFS CONTENU 19 Gestion des réclamations et des litiges Fournir aux PME les outils et méthodes nécessaires à une meilleure gestion des différends avec les opérateurs de services financiers en vue de faciliter avec leurs relations commerciales - Différence entre réclamation et litige - Voies de recours internes et externes de solution des litiges - Règlement et préservation de la relation-client - Sources de réclamations et de litiges - Règlement amiable : démarches et avantages - Rôle et missions du médiateur financier 20 Cadre juridique des systèmes de paiement dans l’UEMOA Permettre aux PME de maitriser le cadre légal et réglementaire qui régit les systèmes de paiement au sein de l’UEMOA -Directive relative à la lutte contre le blanchiment des capitaux -Règlement relatif aux systèmes de paiement dans l’UEMOA -Directive portant sur les mesures de promotion de la bancarisation et de l’utilisation des moyens scripturaux 21 Organisation des paiements dans l’UEMOA Permettre aux PME d’avoir une bonne maitrise de l’organisation des paiements dans l’UEMOA -Système de transfert automatisé et de règlement (STAR-UEMOA) -Système interbancaire de compensation automatisé (SICA) -Système interbancaire régional de paiement par carte (GIM UEMOA) -Mécanismes de sécurisation des systèmes de paiement -Instruments de paiement : chèque, carte bancaire, autres procédés de paiement électronique, lettre de change, billet à ordre
  20. 20. IDENTIFICATION DES CIBLES Toutes les PME le nécessitant sont a priori concernées par le programme d’éducation financière en tenant compte de leur diversité liée notamment à : la taille, la localisation géographique, l’ancienneté, la durée d’existence, la qualification des dirigeants et la nature de l’activité Une segmentation est donc apparue nécessaire pour le choix des cibles de chaque module proposé.
  21. 21. AXES DU PROGRAMME  05 grandes zones géographiques ont été proposées pour abriter la formation des cibles :  Axe Ouest : Dakar, Thiès et Mbour  Axe Nord : Saint Louis et localités polarisées ci-après (Louga, Linguère, Matam) ;  Axe Centre : Kaolack et Diourbel et les localités polarisées ci-après (Fatick, Bambey, Mbacké, Touba) ;  Axe Sud : Ziguinchor et Kolda et localités polarisées ci-après (Sédhiou, Vélingara) ;  Axe Est : Tamba et les localités polarisées ci-après (Bakel, Kédougou).
  22. 22. APPROCHE METHODOLOGIQUE  Diagnostic des besoins : implication des bénéficiaires qui sont des adultes en activité, au processus d’identification et de validation des besoins de formation.  Mise en oeuvre d’une approche andragogique : au titre de laquelle, lesdits bénéficiaires seront les propres acteurs de leur apprentissage.  Combinaison d’une présentation par le facilitateur et des cas pratiques tirés de l’activité financière en groupes restreints pour développer et pratiquer les outils et concepts clés.
  23. 23. APPROCHE METHODOLOGIQUE  Le processus d’apprentissage retenu dans la phase de mise oeuvre, s’est inspiré du modèle de KOLB et prévoit 4 étapes :  Etape 1: Appel à des expériences concrètes, à savoir: des activités expérientielles, simulations, partage de projets et études de cas concrets.  Etape 2 : Appropriation des concepts et outils ressortant des présentations des différents modules de formation  Etape 3 : Tests de validation des acquis, discussions et réflexions sur l’adaptabilité et les modalités d’application des enseignements reçus.  Etape 4 : Applications tirées de l’expérience individuelle des apprenants: jeux de rôles, sketchs, mises en scène.
  24. 24. 24 CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION  Utilisation de supports audiovisuels: les schémas, diapo, films et vidéos seront privilégiés comme support des développements théoriques, de façon à susciter davantage d’intérêt de la part de l’apprenant  Elaboration de guides et de plaquettes qui seront distribués au fur et à mesure  Elaboration d’un guide du formateur  Elaboration d’un manuel de l’apprenant qui sera rédigé en français, dont certaines parties seront au besoin transcrites en langues nationales. Il sera ponctué d’exemples et de résumés synthétiques de façon à le rendre accessible et d’une portée très pratique.
  25. 25. 25 CHOIX DES SUPPORTS DE FORMATION  Le manuel sera présenté sous un format à 4 variantes:  Texte normal : pour l’administration théorique du module  Texte en surbrillance : pour mettre en exergue les consignes à respecter et les mises en garde à observer  Une partie faite d’images et de graphiques : pour illustrer et mettre le focus sur les messages clés à retenir  Une partie laissée en blanc : pour l’auto-évaluation et dont la mise à profit permettra aux apprenants de s’exercer à l’application des concepts
  26. 26. ETAT D’AVANCEMENT DES ACTIVITÉS DU PEF Phases Actions réalisées Financement du PEF  Préparation de requêtes et appui financier la BAD obtenu dans le cadre de la conclusion d’une convention avec le PAPSP (2013-2015)  Appui technique de la GIZ pour l’élaboration de 4 modules et guides de formation Sélection des formateurs Préparation et dépouillement des dossiers d’Appels à Manifestation d’Intérêt (AMI)  Etablissement d’une short list de cabinets éligibles Information et sensibilisation sur le programme Organisation de réunions publiques d’information dans les chefs lieu de régions Inscription des cibles Près de 4000 PME se sont inscrites aux modules de formation
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