Kun ajat kovenevat huomio kiinnittyy aina vaan enemmän kassaan ja käyttöpääoman hallintaan. Käyttöpääomassa olennaiset asiat ovat 1) myyntisaatavat 2) Varastot 3) Ostolaskut.

1. Käyttöpääoma
Transformlink Oy, 27.6.2011
Kari Nurmi

2. Käyttöpääoma
• Käyttöpääomalla rahoitetaan toiminta
• Käytännössä ensin menee rahaa tuotteiden tai
palveluiden tekemiseen ja vasta myöhemmin
saadaan korvaus niistä
• Käyttöpääoma on tärkeä osa yrityksen
rahoitustarvetta (ja rahoituskuluja)
• Runsas käyttöpääoma vähentää muiden
toimintojen rahoitusmahdollisuuksia esim.
investoinnit

3. Netto käyttöpääoma
Omaisuus Pääoma ja vastuut
Kiinteä omaisuus Oma pääoma
Saatavat
Lainat
Varastot
Muu omaisuus Ostovelat
Kassavarat Muut vastuut

4. Käyttöpääoma yleensä
• Käyttöpääomaa sitovat
• Varastot
• Saatavat
• Käyttöpääomaa vapauttaa
• Auki olevat ostolaskut

5. Yksinkertaistettuna
• Rahat nopeasti sisään
• Matalat varastot
• Rahaa mahdollisimman hitaasti ulos firmasta

6. Vaikuttaminen saataviin
• Laskutusprosessi
• Luotonvalvonta ja saatavien karhuaminen
• Myyntiehdot
• (Erilaiset maksutapa ja -aika alennukset)

7. Vaikuttaminen ostovelkoihin
• Laskujen maksamisprosessi
• Laskujen maksamisen rytmi
• Ostosopimusten maksuehdot ja niihin
vaikuttaminen

8. Käyttöpääoman mittareita
• Netto käyttöpääoma/liikevaihto
• DSO (Days of sales outstanding)
• DPO (Days of payables outstanding)
• DIS (Days in stock)

9. www.transformlink.com