Calcul de masse salariale

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Comment calculer la masse salariale présente et à venir de l'entreprise ?

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Calcul de masse salariale

  1. 1. [APERÇU : STAFFPREV ] www.netpme.fr VOUS VOUS APPRETEZ A VISUALISER UN EXTRAIT DE DOCUMENT NETPMEAVERTISSEMENT :Cette page constitue un extrait de document commercialisé par NetPME. Ilvous est communiqué afin de vous aider à visualiser son contenu.Cet extrait ne peut être utilisé seul, à l’exclusion du reste du document. 1
  2. 2. [APERÇU : STAFFPREV ] www.netpme.fr Prévoir efficacement les effectifs et les charges salariales de votre entreprise."StaffPrev" est un outil conçu sous Microsolft Excel® permettant de calculer et de prévoirfacilement les coûts de votre masse salariale sur une base mensuelle, trimestrielle et annuelle. a) Listez par catégorie les salariés en poste et les recrutements prévus en cours d’année en précisant les salaires bruts et les charges patronales. b) Précisez les mois de présence dans l’entreprise à temps plein ou à temps partiel. c) Indiquez si nécessaire une provision pour commissions, primes ou intéressement. d) Staffprev vous restitue un tableau de bord, une synthèse et des graphiques.Ces différentes notions sont illustrées dans l’exemple qui accompagne ce module.Cet outil a été préparé par Etienne Krieger, professeur affilié au Groupe HEC et entrepreneur, enexclusivité pour NetPME.Ce module est utilisable sur un ordinateur PC ou Mac doté de Microsoft Excel ® 97 et supérieurainsi que Word® 97 et supérieur. Aucune installation de logiciel n’est nécessaire.L’outil est prêt à l’emploi et ne nécessite pas de mise à jour ultérieure. Vous pouvez le réutiliser pourplusieurs projets.Dans les pages suivantes, découvrez quelques extraits du contenu que vous pourrez télécharger etreproduire pour votre propre projet. Notre exemple s’appuie sur le cas d’une entreprise fictive« Choc2Luxe ». Lors de votre téléchargement, vous accéderez à la totalité de l’exemple détaillé + lamatrice vierge prête à l’emploi, à compléter par vos soins.Observations :NB : Les paramètres modifiables figurent en orange dans les onglets. Les cellules en vert sontégalement modifiables mais dans ce cas vous écraserez des formules de calcul destinées à simplifiercertaines estimations de coûts effectuées dans longlet "Paramètres". Les cellules en bleu ne sont enrevanche pas modifiables. 2
  3. 3. [APERÇU : STAFFPREV ] www.netpme.frExtrait de l’onglet « Staff Prev » "StaffPrev" Choc2Luxe 12/04/2013 Prévisions deffectifs et de masse salariale Début des prévisions : ja nv - 13 6 salarié(s) en début dannée 8 salarié(s) en fin dannée Effectifs mensuels Effectifs Evolution Effectifs Mois- Années- Salaire brut ja nv - 13 f é v r- 13 m a rs - 13 a v r- 13 m a i- 13 juin- 13 juil- 13 a o ût - 13 s e pt - 13 o c t - 13 no v - 13 Total dé c - 13 (+/-) finaux hom m es hom m es m oyen (€) M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuelR&D + Production - 4 48 4,0 1 700 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48Marketing & Vente 1 (+) 3 30 2,5 2 300 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30Administration & Direction Générale 1 (+) 1 6 0,5 2 500 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6 Effectifs totaux 2 (+) 8 84 7,0 1 971 6 6 6 6 6 6 8 8 8 8 8 8 84 Totaux trimestriels Coûts salariaux 1er 2èm e 3èm e 4èm e ja nv - 13 f é v r- 13 m a rs - 13 a v r- 13 m a i- 13 juin- 13 juil- 13 a o ût - 13 s e pt - 13 o c t - 13 no v - 13 dé c - 13 Total Coûts salariaux trim estre trim estre trim estre trim estre Coût annuel (k€) T1 T2 T3 T4 M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuelR&D + Production 29,6 29,6 29,6 29,6 118,3 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3Marketing & Vente 20,0 20,0 30,0 30,0 100,1 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1Administration & Direction Générale - - 10,9 10,9 21,8 - - - - - - 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 21,8 Coûts totaux 49,6 49,6 70,5 70,5 240,1 16,5 16,5 16,5 16,5 16,5 16,5 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 23,5 240,1% de charges sur salaires bruts : 45,0 % 4 salarié(s) en début dannée 4 salarié(s) en fin dannée Effectifs mensuels Salaire Charges Coût Nom bre de Coût ja nv - 13 f é v r- 13 m a rs - 13 a v r- 13 m a i- 13 juin- 13 juil- 13 a o ût - 13 s e pt - 13 o c t - 13 no v - 13 dé c - 13 Total R&D + Production m ensuel patronales m ensuel m ois de annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel brut (€) (€) (k€) présence (k€)Fernando CRIOLLO 2 000 900 2,9 12 34,8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12Francis FORASTERO 2 000 900 2,9 12 34,8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12Sophia MANDORLA 1 400 630 2,0 12 24,4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12Armand GANACHON 1 400 630 2,0 12 24,4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0 S o us - t o t a l : 6 800 3 060 € 48 118,3 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 48 Coûts salariaux R&D + Production (k€) Coûts salariaux ja nv - 13 f é v r- 13 m a rs - 13 a v r- 13 m a i- 13 juin- 13 juil- 13 a o ût - 13 s e pt - 13 o c t - 13 no v - 13 dé c - 13 Total 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3 Intéressem ent, prim es Total brut Charges Coût Versement mensuel des primes et co mmissio ns (en kEuro s) Total & com m issions annuelles sur 1 an (€) patronales annuel (k€) M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M 10 M 11 M 12 Equipe R&D - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 Equipe Production - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 … - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 S o us - t o t a l : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 T O T A L R &D + P ro duc t io n 0,0 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 9,9 118,3 2 salarié(s) en début dannée 3 salarié(s) en fin dannée Effectifs mensuels Salaire Charges Coût Nom bre de Coût ja nv - 13 f é v r- 13 m a rs - 13 a v r- 13 m a i- 13 juin- 13 juil- 13 a o ût - 13 s e pt - 13 o c t - 13 no v - 13 dé c - 13 Total Marketing & Vente m ensuel patronales m ensuel m ois de annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel brut (€) (€) (k€) présence (k€)… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0Marjorie OSTERMANN 2 300 1 035 3,3 12 40,0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12François LIEVREMONT 2 300 1 035 3,3 12 40,0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 12Aurélie MASCARPONI 2 300 1 035 3,3 6 20,0 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0 S o us - t o t a l : 6 900 3 105 € 30 100,1 2 2 2 2 2 2 3 3 3 3 3 3 30 Coûts salariaux Marketing & Vente (k€) Coûts salariaux ja nv - 13 f é v r- 13 m a rs - 13 a v r- 13 m a i- 13 juin- 13 juil- 13 a o ût - 13 s e pt - 13 o c t - 13 no v - 13 dé c - 13 Total 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1 Intéressem ent, prim es Total brut Charges Coût Versement mensuel des primes et co mmissio ns (en kEuro s) Total & com m issions annuelles sur 1 an (€) patronales annuel (k€) M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M 10 M 11 M 12 Equipe de Vente - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 Equipe Marketing - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 … - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 S o us - t o t a l : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 T O T A L M a rk e t ing & V e nt e 0,0 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 6,7 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 10,0 100,1 0 salarié(s) en début dannée 1salarié(s) en fin dannée Effectifs mensuels Administration & Direction Salaire Charges Coût Nom bre de Coût ja nv - 13 f é v r- 13 m a rs - 13 a v r- 13 m a i- 13 juin- 13 juil- 13 a o ût - 13 s e pt - 13 o c t - 13 no v - 13 dé c - 13 Total Générale m ensuel patronales m ensuel m ois de annuel M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M10 M11 M12 annuel brut (€) (€) (k€) présence (k€)… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0Christophe CHATEAUNEUF 2 500 1 125 3,6 6 21,8 - - - - - - 1 1 1 1 1 1 6… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0… - - - - - - - - - - - - - - - - - 0 S o us - t o t a l : 2 500 1 125 € 6 21,8 0 0 0 0 0 0 1 1 1 1 1 1 6 Coûts salariaux Administration & Direction Générale (k€) Coûts salariaux ja nv - 13 - f é v r- 13 m a rs - 13 - - a v r- 13 - m a i- 13 - juin- 13 - juil- 13 3,6 a o ût - 13 3,6 s e pt - 13 3,6 o c t - 13 3,6 no v - 13 3,6 dé c - 13 3,6 Total 21,8 3 Intéressem ent, prim es Total brut Charges Coût Versement mensuel des primes et co mmissio ns (en kEuro s) Total & com m issions annuelles sur 1 an (€) patronales annuel (k€) M1 M2 M3 M4 M5 M6 M7 M8 M9 M 10 M 11 M 12 Equipe Administrative - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 Direction Générale - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 … - - - - - - - - - - - - - - - 0,0 S o us - t o t a l : 0 0 € 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 T O T A L A dm inis t ra t io n & D ire c t io n G é né ra le 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 3,6 21,8
  4. 4. [APERÇU : STAFFPREV ] www.netpme.frExtrait de l‘onglet « StaffSum » : Choc2Luxe Effectifs & Rémunérations [Synthèse] Effectifs Salaires bruts 0,5 m ensuels Equipe R&D + Production (k€) Effectifs de lentreprise 2013 2 0 13 Equipe Marketing & Ventes 2,5Equipe R&D + Production 4,0 1,7 4,0 Administration et Direction GénéraleEquipe Marketing & Ventes 2,5 2,3Adm inistration et Direction Générale 0,5 2,5EFFECTIFS TOTAUX 7,0Cet onglet résume les effectifs salariés et les charges salariales de "Choc2Luxe" pourchacune des grandes catégories de personnel :1) R&D + Production : cette équipe représente 4 personnes en équivalent temps plein surlannée (les deux chocolatiers + les deux apprentis).2) Marketing & Vente : le chiffre de 2,5 personnes en équivalent temps plein correspondaux deux vendeurs, présents dès le début de lannée, ainsi quà la responsable marketing,enmbauchée au milieu de lannée (juillet).3) Administration et Direction Générale : le chiffre de 0,5 personnes en équivalent tempsplein correspond au dirigeant, qui se paiera uniquement à partir du second semestre. Masse salariale annuelle 2013 % chargesEquipe R&D + Production 118,3 45% Masse salarialeEquipe Marketing & Ventes 100,1 45% (en k€)Adm inistration et Direction Générale 21,8 45% 21,8Sous-total (masse salariale, ho rs intéressement) : 240,1 Equipe R&D + Production© Etienne Krieger, 2011 NetPM E… 118,3 Equipe Marketing & Ventes 100,1En synthèse, il apparaît que : a] Les coûts salariaux de léquipe "technique" (artisans Administration et Direction Généralechocolatiers et apprentis) sont de 118,3 k€ sur lannée ; b] les coûts salariaux annuels deléquipe "commerciale" (vendeurs et responsable marketing) sont de 100,1 k€ ; c] Lescoûts salariaux de léquipe "administrative" (uniquement le dirigeant) sont de 21,8 k€ surun an.Au total, la masse salariale annuelle de lentreprise Choc2Luxe est de 240,1 k€.Pour télécharger cet outil de calcul de masse salariale, ajoutez-le à votre panier.http://www.netpme.fr/produit/outil-pilotage/budget-previsionnel/mesurer-impact-masse-salariale-entreprise 4

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