1. Controlling im Kulturbetrieb
Markus Roboch Treffpunkt KulturManagement, 22. Juni 2011

2. Was erwartet Euch heute?
• Unterschiede Theater & Museen
• Museumsmanagement
• Das Kunsthistorische Museum
• Controlling im KHM

3. Welche Beziehung gibt es zwischen…
Kunst und Geld?

4. Was sagen Künstler dazu…
“When bankers get together they talk
about art. When artists get together,
they talk about money.”
Oscar Wilde
“Making money is art, and working is
art and good business is the best art.”
Andy Warhol

5. Baumolsche Kostenkrankheit
• Studie der amerikanischen Ökonomen William Baumol & William Bowen:
Performing Arts, the economic dilemma (1966)
• Art companies “desire to provide a product of as high quality as possible
and to distribute the product in a manner other than which maximizes
revenue”.
• => Schwierig Produktivitätssteigerungen aufgrund von technologischen
Fortschritt zu erzielen (keine Kostendegression)
• Dies führt zu:
• Eintrittspreiserhöhungen
• Zussatzeinkünften (Shops, DVDs, etc.)
• Staatlicher Unterstützung
• Privater Unterstützung (Spenden und Sponsoring)
• Kooperationen (gemeinsame Verwaltung)

6. „Big player“ Oper
Gebäude seit 1869 1778 1966
Kapazität (Sitze) 1.700 2.000 3.900
Mitarbeiter 950 900 860
Budget in MEUR 97 118

7. „Big player“ Museum
Gebäude als Museum 1891 1793 1870
Besucher in Millionen 1 8 5
Mitarbeiter 450 2.000 1.800
Budget in MEUR 36 225

8. Unterschiede Theater und Museen
Key Figures Burgtheater KHM
Budget in TEUR 55.410 36.237
Staatl. Unterstützung in TEUR 45.930 23.779
Eigendeckungsgrad in % 17% 34%
Personalkosten in TEUR 39.643 22.210
Mitarbeiter 596 450
Besucher pro Saison / pro Jahr 380.000 1.200.000
Standorte 4 7
Aufführungen / Ausstellungen 850 20

9. Rahmenbedingungen von Museen
SAMMELN BEWAHREN
FORSCHEN VERMITTELN

10. Stakeholder
Öffentliche
Besucher
Hand
Geschäftsführung
Kuratorium
Eigentümer
Bund
Schulen Sponsoren
Förderverein Tourismus
Wissenschaft Wirtschaft
Medien
Entscheidungsebene nach klaren Corporate Governance Vorgaben (GO, Museumsordnung); interne Implusgeber
Wichtigste „Kundengruppe“, Key Account
Sounding Boards, allerdings ohne Entscheidunskompetenz

11. Ökonomische Effekte
Kaufkrafteffekte Wertschöpfungs-
effekte
EUR 13 Mio. EUR 51 Mio.
Kunsthistorisches
Museum
Fiskalische Beschäftigungs-
Effekte effekte
EUR 18 Mio. 1.055 Arbeitsplätze
Quelle: IHS/Felderer B. (2008): Ökonomische Wirkung von Kulturbetrieben

12. Das Kunsthistorische Museum

13. Strategisches und operatives im KHM

14. Eigenerlöse des KHM in TEUR
Sonstige Erlöse Ausstellungsvertrieb
395 & ‐kooperationen
3% 358
Sponsoring &
Spenden 3% Objektverleih
446 147
4% 1%
Zuschüsse und
Forschungsprojekte
512
4% Eintrittserlöse
7.105
57%
Vermietung & Events
588
5%
Shops & Repro
2.787
23%

15. Produktinnovation Jahreskarte
• Komplett neue Ticketingstruktur
• Definition von Zielgruppen (Lokale und Touristen)
• Umsatzerhöhung
• Mehr Besucher
• Einmaliges Angebot (7 Standorte)
• Innovatives Pricing (neu in der Museumsbranche)
• Niedriger Preis aufgrund von Sponsoren
• 31.600 verkaufte Jahreskarten im 1. Jahr

16. Besucherfrequenz Jahreskarte

17. Shoperweiterung
• Investitionsvolumen: 600 TEUR
• Klares Leitsystem
• Erweiterung der Fläche auf 245 m²
• Optimierung des Raumeindrucks
• Ruhezone und Kinderecke

18. Deckungsbeitragsrechnung Shop
Shopumsatz
‐ Wareneinsatz
Deckungsbeitrag I
‐ Kal. Mietkosten
Deckungsbeitrag II
‐ Personalkosten Verkauf
Deckungsbeitrag III
‐ Personalkosten Backoffice
Deckungsbeitrag IV
‐ Sachaufwand
Deckungsbeitrag V
‐ Abschreibung
Deckungsbeitrag VI

19. Beispiel Ausstellung Karl der Kühne
„Wer ist Karl der Kühne?“
Machtbewusst, grausam und schöngeistig – Karl
der Kühne war in seiner Widersprüchlichkeit eine
der schillerndsten Figuren des 15. Jahrhunderts.
Er liebte die Künste, seine Aufsehen erregende
Prunksucht kannte keine Grenzen. Mit
Modebewusstsein und Stilempfinden inszenierte
und perfektionierte er sein Leben.
Karl der Kühne hinterlässt ungeahnte Schätze aus
der legendären Zeit der burgundischen Hofkultur.
Eine einzigartige Ausstellung zu seinem Leben
und Wirken ist nun in Wien angekommen.
Budget: 850 TEUR
Besucher: > 200.000

20. Kosten einer Ausstellung
Material- Ausstellungs-
aufwand katalog
4% 2%
Kurierreisen
6%
Dienst-
Versicherung leistungen
6% 40%
Marketing
17%
Transport
25%

21. Berichte - Überblick
Berichte Zielgruppe
Standardberichte
Tagesreport Alle Kostenstellenverantwortlichen
Monatsbericht Alle Kostenstellenverantwortlichen
Management Report Geschäftsführung
Quartalsbericht 1 Spez. Kostenstellenverantwortl.
Quartalsbericht 2 Kuratorium / Ministerium
Vorhabensbericht Kuratorium / Ministerium
Andere (bei Bedarf)
Ausstellungen Ausstellungsmanagement
Infrastruktur Gebäudemangement
Ad hoc Analysen jeder

22. Quartalsbericht für das Ministerium
Nonprofit spezifische Ziele:
 Besucher (unterteilt in über und unter 19 Jahren)
 Besucher der Website
 Eigenfinanzierungsgrad
 Anzahl der Führungen
 Anzahl der Veranstaltungen
 Anzahl der restaurierten Objekte
 Anzahl der Sammlungsankäufe
 …

23. Vorhabensbericht (für 3 Jahre)
Strategische Entwicklung des Museums:
• Ausstellungen
• Forschung
• Publikationen
• Vermittlung
Finanzkennzahlen:
• Gewinn- und Verlustrechnung
• Bilanz
• Liquiditätsrechnung
• Investitionen
• Personalkennzahlen

24. Deckungsbeitragsrechnung KHM
Zentrale 5 Standorte Museum für Theater-
Profit Center Calculation Gesamt
Einheiten KHM Völkerkunde Museum
DB I - Standort
DB II - Ausstellungsmanagement
DB III - Restaurierung
DB IV - Forschung & Publikationen
DB V - Overhead
Abschreibungen
DB VI
Leistungsabgeltung Republik Österreich
DB VII
Finanzergebnis
DB VIII
Außerordentliches Betriebsergebnis
DB IX

25. Vielen Dank für Eure Aufmerksamkeit!
Kontakt: markus.roboch@khm.at