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ビジネスプラン収支 20120907b
- 1. Seedx 地域未来塾 ビジネスプランシートのブラッ シュアップ 収支計画編 平成 24 年 9 月 7 日（金） 講師：市岡 久典 1
- 3. ビジネスプランの位置づけ ・事業アイデアを紙に落としこんで、整理して事 業計画とするため ・「どこで、なにを、どのように行うのか」とい う行動計画を明確にするため ・創業メンバーや支援者などに説明するため ・金融機関からお金を借りるときの審査資料とし て ・ビジネスプランコンテストでの説明資料として ・補助金などに申請するため、行政への資料とし て →仕様がある場合も 3
- 7. ビジネスプランシートの例（資金 計画） 7
- 8. ビジネスプランシートの例（収支 計画） 8
- 9. 資金計画と収支計画の違い 起業準備 １年目～ 9
- 10. 資金計画とは 資金計画 「どのくらいの資金が 必要か」 起業準備 １年目～ 資金計画 「その資金をどのよう に調達するか」 10
- 12. 毎月の費用負担の売上不 運転資金 足分を運転資金で用意し ておく 資金計画 運転資金 「どのくらいの資金が 必要か」 売上 起業準備 １年目～ 資金計画 「その資金をどのよう に調達するか」 12
- 18. 資金調達の分類（自己資金、周囲から の借入以外） 間 接 銀行融資 制度融資 エンジェル ベンチャーキャピタル 助成金・補助金 直 接
- 19. □ 創業融資 （主に）日本政策金融公庫 ：政府系金融機関 19
- 20. □ 日本政策金融公庫 2008 年 10 月に下記が統合して設立 ・ 国民生活金融公庫： 国民一般の資金調達支援 ・ 中小企業金融公庫： 中小企業の資金調達支援 ・ 農林漁業金融公庫： 農林・ 漁業者の資金調達 支援 20
- 21. □ 日本政策金融公庫の特徴 ・ 創業者に幅広く門戸を開いている ・ 民間金融機関に比べて低金利 ・ 比較的長期の返済 ・ 担保や保証人の要件が軽い 21
- 22. □ 新創業融資 日本政策金融公庫 融資額：１ , ０００万円以内 返済期間： 設備資金７年以内、運転資金５年以内 対象：新たに事業を始める方、 または税務申告を２期終えていない方 無担保、無保証 22
- 23. □ その他の創業融資 運 融資制度 申込窓口 特徴 営 日本政策 新創業融資制度 無担保・無保証人 金融公庫 国 新規開業資金 日本政策 返済期間が長い （新企業育成貸付） 金融公庫 貸付限度額大 指定金融機関 保証協会保証付融資 県 創業支援融資 信用保証協会 利用しやすい 区 保証協会保証付融資 市 市区町村 区・市役所 利子・保証料補助など 町 創業支援融資 役場 がある場合も 村 居住要件つくこと多い 23
- 24. □ 新規開業資金 日本政策金融公庫 融資額：７ , ２００万円以内 返済期間： 設備資金１５年以内、運転資金５年以 内 対象：新たに事業を始める方、 または事業開始後５年以内の方 担保・保証人：必要に応じて 24
- 25. 資金計画への記載
- 26. 設備資金の記載 金額を記載す
- 27. 設備資金の記載 たとえば、 店舗の礼金： 15 万円 店舗・オフィスを借 店舗の保証金： 90 万円 りる費用（ 105 万 円） 改装費用： 50 万円 厨房機器： 60 万円 テーブル、イス： 20 万円 設備・備品（ 100 万 その他備品： 10 万円 円） パソコン： 10 万円 ホームページ： 20 万円
- 28. 設備資金の記載 千円単位で記載
- 29. 運転資金の記載 金額を記載す
- 30. 運転資金の記載 たとえば、１か月あたりの経費が、 商品等の仕入： 10 万円 人件費： 20 万円 家賃： 15 万円 広告宣伝費： 3 万円 通信費： 1 万円 旅費交通費： 1 万円 消耗品： 2 万円 今回は 6 カ月分を見込んでおく
- 31. 運転資金の記載 科目を追加 千円単位で記載
- 32. 必要な資金の合計額の計算 設備資金と運転資金の合計額を計算して記載する。 合計額を記載
- 33. 調達方法の記載 金額を記載す
- 34. 調達方法の記載 たとえば、 自分の貯金から： 237 万円 自己資金（ 337 創業仲間の貯金から： 100 万円 万円） 親、兄弟、友人からの借入： 50 万円 金融機関からの借入： 150 万円 補助金、助成金： 50 万円
- 35. 調達方法の記載 千円単位で記載
- 36. 調達方法の合計額の確認 調達方法の合計額が必要な資金の合計額と一致する ことを確認する。 合計額が一致
- 37. 収支計画とは 一定期間のお金の入出（収入と支出） 37
- 39. 売上（期間） １日の売上高 月間の売上高（ × 月の営業日数） 年間の売上高（ ×12 カ月）
- 40. 売上の要素 物品の販売／飲食店の１日あたり売上 昼の時間帯 客数 ＋ 夜の時間帯 売上 × １品あたり単価 単価 × 購入点数 40
- 41. 売上の要素 会費収入であれば 新規入会数 ＋ 会員数 既存会員数 － 売上 × 退会数 会費 41
- 42. 売上を見積もる 【飲食店の例】 客単価 × 客数／日 × 月間営業日数 客単価 昼：１，０００円 夜：２，５００ 客数 昼：３０人 夜：２０人 月間営業日数 月２５日稼働 上予測（１か月） ｛昼（ 1,000 円 ×30 人）＋夜（ 2,500 円 ×20 人）｝ ×25 日 ２００万円 42
- 43. 売上を見積もる 【会費の例】 月会費 × （ 既存会員数 ＋ 新規会員数 ） 月会費 ２，０００円 既存会員数 １００人 新規会員数 ２０人 売上予測（１か月） ＝ 2,000 円 × （ 100 人＋ 20 人） ＝２ 4 万円 43
- 44. 費用の種類 ■ 原価（売上原価） 商品をつくったり、仕入れるためにかかっ た 費用 ■ 販売管理費（販管費） ・販売費：販売活動にかかった費用 広告、販売員の給与など ・一般管理費：管理活動にかかった費用
- 45. 費用 仕入高： 商品等の仕入にかかる費用 人件費： 自分やスタッフの給料 家賃： 事務所や店舗等の家賃 広告宣伝費： ウェブや新聞・雑誌等の広告、 チラシの作成や配布等の費用 備品・消耗品費： 事務用品、備品等 その他経費： 通信費、旅費交通費、委託費 （外注費）、水道光熱費、交際費、運送費、
- 46. 収支計画の例 Ａさんは、地方の農村地帯に生まれ育ち、大学進学を機に 上京しました。大学では環境について学びながら、農業に 興味を持ち、農作物卸業や農業の生産者グループなどでア ルバイトの経験をしました。 その中で、日本の農業の危機的な状況を知り、将来的には農 業の振興のために何かできることをしたいという思いを強 くします。大学卒業にあたり、農業関連での就職も考えた のですが、就職活動自体が厳しい時代だったこともあり、 とりあえず内定の取れた IT 企業で働くことにしました。 そうやって就職して仕事をしていたのですが、農業に対する 想いは捨てがたく、やはり農業に関する事業をしたいと思 うようになります。そのように考えているときに、知り合 いの農家が農家直送のネットショップを行いたいというこ とを聞きました。 46
- 48. 収支計画の例（条件） 【売上、原価】 ・レンタル農園 １区画： 10 ㎡ （１区画あたり利用料： 5,000 円 / 月） ・トータルで 200 区画を提供予定 ・土地使用料（年間）： 1,200 円 /10 ㎡ （ 2013 年 9 月まで 1,000 ㎡、以降は 2,000 ㎡に 拡張） ・入会金なし ・肥料代： 2,000 円 新規入会者の 6 割が購入する と見込 48
- 49. 収支計画の例（条件） 【販売管理費】 ・人件費：Ａさん人件費 ・アルバイト ： 2013 年 6 月から 1 名、 2014 年か ら 2 名体制 ・広告宣伝費：ホームページ管理費、 Web 上の広告 、チラシなど 49
- 51. 収支計画の例（売上） 【会員数の見込み】 １か月目：新規入会 3 名、 総会員数 3 名 ２か月目：新規入会 5 名、 総会員数 8 名 ３か月目：新規入会 5 名、 総会員数 13 名 ４か月目：新規入会 5 名、 総会員数 18 名 ５か月目：新規入会 5 名、 総会員数 23 名 ６か月目：新規入会 8 名、 総会員数 31 名 ７か月目：新規入会 8 名、 総会員数 39 名 ・・・ 51
- 52. 収支計画の例（売上） 【農園利用料の見込み】 利用料単価：月 5,000 円 １か月目： 総会員数 3 名、農園利用料 15 千円 ２か月目： 総会員数 8 名、農園利用料 40 千円 ３か月目： 総会員数 13 名、農園利用料 65 千円 ４か月目： 総会員数 18 名、農園利用料 90 千円 ５か月目： 総会員数 23 名、農園利用料 115 千 円 ６か月目： 総会員数 31 名、農園利用料 155 千52
- 53. 収支計画の例（売上） 【テキスト代の見込み】 テキスト代： 2,000 円 新規入会者の 6 割が購入見 込 １か月目：新規入会 3 名、 テキスト代 3.6 千円 ２か月目：新規入会 5 名、テキスト代 6 千円 ３か月目：新規入会 5 名、テキスト代 6 千円 ４か月目：新規入会 5 名、テキスト代 6 千円 ５か月目：新規入会 5 名、テキスト代 6 千円 53
- 54. 収支計画の例（売上） 【肥料代の見込み】 肥料代： 2,000 円 新規入会者の 6 割が購入見込 （購入者は翌年も購入する） １か月目：新規入会 3 名、 肥料代 3.6 千円 ２か月目：新規入会 5 名、肥料代 6 千円 ３か月目：新規入会 5 名、肥料代 6 千円 ・・・ １３か月目：新規入会 15 名、肥料 21.6 千円 （ 2 千円 ×15 名 ×6 割＋ 3.6 千円） 54
- 55. 収支計画の例（売上） 【事業全体の見込み】 １か月目： 農園利用料 15 千円＋テキスト代 3.6 千円＋肥料 代 3.6 千円 ＝ 22.2 千円 ２か月目： 農園利用料 40 千円＋テキスト代 6 千円＋肥料 代 6 千円 ＝ 52 千円 ・・・ 55
- 56. 収支計画の例（売上：１年目） 56
- 57. 収支計画の例（売上：２年目） 57
- 58. 収支計画の例（費用） 【費用の種類】 原価 ・土地使用料（年間）： 1,200 円 /10 ㎡ （ 2013 年 9 月まで 1,000 ㎡、以降は 2,000 ㎡に 拡張） ・肥料：原価は売価の半額 販管費 ・人件費：Ａさん人件費 ・アルバイト ： 2013 年 6 月から 1 名、 2014 年か ら 2 名体制 58
- 59. 収支計画の例（費用） 【土地使用料の見込み】 土地使用料： 1,200 円 /10 ㎡ （ 2013 年 9 月まで 1,000 ㎡、以降は 2,000 ㎡に 拡張） → １年目： 1.2 千円 ×100 ＝ 120 千円（年間） 120 千円 ÷12 カ月＝ 10 千円／月 ２年目： 1.2 千円 ×200 ＝ 240 千円（年間） 240 千円 ÷12 カ月＝ 20 千円／月 59
- 60. 収支計画の例（費用） 【人件費、アルバイト給与の見込み】 人件費： 2013 年 10 月まで 25 万円、以降は 30 万円とする アルバイト給与： 2013 年 6 月から 1 名、 2014 年から 2 名体制 → １人 5 万円／月とする。 2013 年 6 月から 5 万円／月、 2014 年 1 月から 10 万円／月 60
- 61. 収支計画の例（費用） 【販売管理費の見込み】 ・旅費交通費： 5 千円／月 ・広告宣伝費： 100 千円／月 ・通信費： 5 千円／月 ・水道光熱費： 8 千円／月 ・備品、消耗品： 5 千円／月 ・雑費： 2 千円／月 61
- 62. 収支計画の例（費用：１年目前 半） 62
- 63. 収支計画の例（費用：１年目後 半） 63
- 64. 収支計画の例（費用：２年目前 半） 64
- 65. 収支計画の例（費用：２年目後 半） 65
- 66. 収支計画の例（利益） 売上計－費用計＝利益（営業利益） 66
- 67. 収支計画の例（利益：１年目前 半） 67
- 68. 収支計画の例（利益：１年目後 半） 68
- 69. 収支計画の例（利益：２年目前 半） 69
- 70. 収支計画の例（利益：２年目後 半） 70
- 71. 運転資金の見積もり 費用計 営業利益（累計） １か月目 386.8 千円 -364.6 千円 ２か月目 388.0 千円 -700.6 千円 ３か月目 388.0 千円 -1,011.6 千円 ４か月目 388.0 千円 -1,297.6 千円 ５か月目 388.0 千円 -1,558.6 千円 ６か月目 389.8 千円 -1,774.2 千円 ７か月目 389.8 千円 -1,949.8 千円 ８か月目 389.8 千円 -2,085.4 千円 マイナスが最 ９か月目 441.0 千円 -2,217.4 千円 10 か月目 441.0 千円 -2,299.4 千円 大 11 か月目 441.0 千円 -2,331.4 千円 月間費用の 12 か月目 444.0 千円 -2,279.4 千円 約６か月分 ・・・ → ６か月分の 71
- 73. 収支計画の記載（例）
- 75. ベストケース、ワーストケース できればベストケース・ワーストケース、松竹梅を 作成する。 金融機関などから求められることもある。 ワーストケースでも事業を継続できるか。 例 ベストケース：売上が見込みの 100 ％ ワーストケース：売上が見込みの 60 ％ 費用はそれぞれの売上に合わせて見込む。 （基本的には原価が変わってくる）
- 77. 【参考】 業種別の創業資金の概算を知るには http://j-net21.smrj.go.jp/establish/startup/top.html （独）中小企業基盤整備機構ホームページ 77
- 78. 売上や費用を見積るための参考デー タ （インターネット） ● 小企業の経営指標 （国民生活金融公庫） ●J － NET ２１ 業種別スタートアップガイド （中小企業基盤整備機構） ＋ 自分の目で耳で、調べる！ ● 競合店の調査 ● 通行量等の調査 ● 過去に構築した人脈 ● 先輩からの情報 ● コンサルタントからのアドバイス 78
Editor's Notes
- 制度融資、エンジェル、 VC の説明