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Une approche 360°
Quels leviers actionner pour optimiser votre
empreinte immobilière ?
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Optimiser votre empreinte immobilière
Une approche à 360°
Identifier
vos leviers
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votre performance
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et vous conseiller
Répondre
à vos questions
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Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière?
Une approche holistique pour plus d’efficacité : intégration des nombreux enjeux
3
Juridique & fiscal
Coûts, charges & loyers
Organisation RH
Future of Work
Responsabilité sociale
Développement durable
Lieux, temps et espaces
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Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière?
Les tendances RH
4
“ Les entreprises doivent
anticiper dès maintenant les
évolutions des métiers et des
compétences pour être en
capacité de s’ajuster
rapidement
Work & Workforce
Une évolution des métiers …
… et des compétences
#TalentAlternatif
#ExpérienceCollaborateur
Intelligence
artificielle
Robotisation Transformation
digitale
Management
à distance
Compétences
transverses
Compétences
techniques
Qualification
interne/externe
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Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière?
Les tendances RH
5
“ Une partie des salariés du 21e
siècle ont les moyens de
travailler n’importe où et
n’importe quand. Les entreprises
doivent rechercher dès à présent
le bon équilibre.
Workplace
Allier bureau traditionnel …
… et travail à distance
#Client
#Déplacement
Échanges
informels
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Intelligence collective
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réflexion individuelle
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Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière?
Revue de l'évolution des métiers et des effectifs : identifier les besoins
6
Evolution
attendue
des activités
Impact sur
les courbes
d’effectifs
Impact sur
les espaces
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Effectifs
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S.U.B.L. Surface locative
Une approche holistique pour plus d’efficacité : intégration des nombreux enjeux
Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière?
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S.U.B.L. Surface locative
= Surface Utile Nette « Plateau »
Surface au poste
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Supports
au plateau
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Supports mutualisés
Circulations
horizontales
+
= Surface Utile Nette « Bâtiment »
+ + +
Halls, noyaux, palliers,
locaux techniques
Sanitaires
= Surface Utile Brute
Surface de support central
= Surface Utile Brute Locative
Les objectifs
Efficience
du bâtiment
Optimisation
des surfaces
Qualité du bâtiment
Viser un ratio SUB/SDP
de 95%
Rendement utile
du bâtiment
Viser un ratio SUB/SUN
entre 65% et 75%
Densification du bâtiment
Viser un ratio SUN/Poste
entre 6m2 et 12m2
Scénario d’aménagement : révolutionner les usages
Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ?
HUB
COLLABORATIF
CO-
WORKING
HOME
OFFICE
CLIENTS
BIG
EVENTS
“ Je choisis mon lieu de
travail en fonction de
mes besoins et celui qui
est le mieux adapté à
mon activité.
L’évolution du siège social
en Hub collaboratif
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Charte d’aménagement : le Hub – Etage type
Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ?
Espace Café /
Lounge
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Postes Individuels Bulles de Réunions
Mur de communication
VIVRE ENSEMBLE
TRAVAILLER
EN ÉQUIPE
SE CONCENTRER
Tables
cloisonnettes
Cabines
Téléphoniques
SUITES
D’ÉQUIPES
Table communes,
Espace
brainstorming
SUITES
D’ÉQUIPES
visio 360°
écrimurs,
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modulables
TRAVAILLER
EN ÉQUIPE
SUITES
D’ÉQUIPES
Cloisons mobiles,
Tables modulables
Gradins
reconfigurables
SUITES D’ÉQUIPES
Table communes, Espace brainstorming
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Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière?
La charte d’aménagement : optimiser la surface utilisée
10
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Best Company : 500 salariés
Situation initiale
Collaborateurs
en co-working
Desk Sharing
Ratio
Collaborateurs
on-site
Collaborateurs
en Home office
Nombre de
bureaux
Situation post-transformation
1 : 1,11
1 : 2,00
40%
des entreprises se
sentent prêtes à réduire
leur surface de bureau
sous l’effet de la
pandémie.
2 heures
C’est le temps moyen
gagné par jour dans les
transports en grande
agglomération
Les 5 lieux de présence
• Full-time on-site
• Part-time on-site
• Home office
• Co-working
• Chez le client
450
100 5j/5
150 2j/5
450
250
50
225
0
25
Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière?
La charte d’aménagement : optimiser la surface utilisée
Autres surfaces
Surface utile nette
des bureaux
SUBL totale
5 200
2 800
8 000
4 680
2 670
7 350
4 264
2 566
6 830
3 744
2 436
6 180
3 120
2 280
5 400
2 392
2 098
4 490
Taux de
desk sharing
0 1 : 1,11 1 : 1,22 1 : 1,39 1 : 1,67 1 : 2,17
1 : 2,17
de Desk Sharing
44 % de gain
de SUBL
=
11
500 collaborateurs
100% présents 5j/5
>> 500 desks
500 collaborateurs
10% présents 5j/5 ,90% présents 2j/5
>> 230 desks
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La typologie d’actif, les coûts associés et le contexte de marché : optimiser les coûts
Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ?
Loyers
Charges d’exploitation
Dépenses d’entretien
et grosses réparations
Investissements et
financements
Valorisation : stratégie de cession, sale & leaseback, réserve foncière
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Prise en charge par le bailleur ou le locataire ?
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La typologie d’actif, son état et sa localisation : marché des bureaux d’lle-de-France au 30 septembre 2020
Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ?
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Offre disponible
au 30.09.20
Dont
La Défense
Dont
Paris
Dont
Quartier des
Affaires de l’Ouest
Demandé placée
à 9 mois / 2020
Valeur locative
de marché prime*
Valeur locative
de marché moyenne**
3 295 000
Var. 12m : + 18 %
429 000
Var. 12m : + 51 %
264 000
Var. 12m : + 61 %
177 000
Var. 12m : + 95 %
913 200
Var. 12m : - 46 %
191 000
Var. 12m : - 52 %
185 000
Var. 12m : + 87 %
161 000
Var. 12m : - 48 %
430
Var. 12m : NC
567
Var. 12m : NC
530
Var. 12m : - 2%
900
Var. 12m : + 4 %
410
Var. 12m : + 1 %
453
Var. 12m : + 2 %
369
Var. 12m : + 7 %
632
Var. 12m : + 1 %
*Neuf/restructuré **Seconde main
Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une
négociation ?
Force
majeure
Extérieure
Irrésistible
Imprévisible
Pandémie ?
Fermeture
administrative ?
Obligations ?
Paiement des
loyers ?
Leviers issus du droit général des contrats
14
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Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une
négociation ?
Leviers issus du droit général des contrats
·
Imprévision
Circonstances changées
Excessivement onéreux
Imprévisible
Uniquement pour les
contrats après le
01.10.2016
Approprié ?
Sans consentement
15
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Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une
négociation ?
Leviers issus du droit général des contrats
Bonne foi
Informer
Préserver
Dialoguer
16
Evaluer
les impacts
Faire preuve de
transparence
Adapter les
modalités
d’exécution des
obligations des
parties
Sauvegarder
les intérêts
Accepter la
renégociation
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Fermeture
administrative
Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une
négociation ?
Leviers issus du statut des baux commerciaux
Accès aux
locaux
·
Obligation de
délivrance
Paiement des
loyers ?
Exception
d’inexécution
17
© 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une
négociation ?
Leviers issus du statut des baux commerciaux
Autres leviers
18
Modification de
la valeur locative
Renégocier le
montant du loyer
Clauses
d’indexation
Vérifier leur
validité
Vérifier la validité
des baux à la
Loi Pinel
Refacturation des
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Clauses du bail
correspondantes
en cohérence avec … ?
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Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une
négociation ?
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Mars/Avril
19
Ordonnances
relatives aux contrats
en général
Dispositions spécifiques
pour les
micro-entreprises et TPE
Crédit d’Impôt
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bailleurs
30%
des loyers
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Une mesure de la performance basée sur des résultats concrets
Adapter la surface et la localisation à vos besoins : optimisation des charges d’exploitation
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Evolution de la charge d'exploitation immobilier annuelle en fonction de la surface occupée et du loyer
Loyer (€/m² HT HC)
Péri-Défense; 1ère couronne Quartier La Défense QCA 2de main à 1ère main
Surface
SUBL
400 450 500 550 600 650 700
Scénario de base (Statut quo)
100% des 500 collaborateurs présents 5j/5
>> éq. desk sharing ratio 1:1,00
8 000 m² k€ HT/an 2 947 3 199 3 451 3 702 3 954 4 206 4 458
Scénario 1
- 20% des collaborateurs présents 5j/5
- Autres collaborateurs présents 3,5j/5
>> éq. desk sharing ratio 1:1,32
k€ HT / an
k€ HT / an
Scénario 2
- 10% des collaborateurs présents 5j/5
- Autres collaborateurs présents 2j/5
>> éq. desk sharing ratio 1:2,17
6 440 m²
4 490 m²
3 493 3 698
2 078 2 250 2 422 2 594 2 766 2 938 3 110
2 469 2 673 2 878 3 083 3 288
Quartier Périphérie
20% présents 5j/5
80% présents 3,5j/5
>> 380 desks
Quartier de La Défense
100% présents 5j/5
>> 500 desks
QCA
10% présents 5j/5
80 % présents 2j/5
>> 230 desks
Gain:
16%
Gain:
30%
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Localisation
du parc immobilier ?
Type
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Typologie, surfaces,
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Historique, état d’entretien,
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les collaborateurs,
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situation politique et économique
Propriétaire et/ou locataire
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renouvellement …
clauses structurantes et
impacts mesurables
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Préconisations et conclusions
Optimisation
tax & legal
Optimisation
de la surface
Optimisation
des coûts locatifs
Valorisation
& cession
Diminution
de la dette
Projections d’effectifs
Scenarios d’occupation
Options de surface cible
Revue juridique des baux
Analyse du montant des
taxes
Revue du parc
Reconstitution de
l’Occupancy Cost
Stratégie de
renégociation/move
Etude des actifs
Stratégie de cession
Analyse des engagements
de crédit immobilier
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améliorables
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refinancement globale ou
unitaire
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occupées
Restituer des surfaces
Baisser le loyer et
les charges annuelles
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de charges
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etc.
Baisse des charges
Amélioration du BFR
Cession/reconversion de
sites vacants
Sales & Lease Back
Cash additionnel
Amélioration LTV
Négociations bancaires
Impacts LTV, P&L
23
Méthode Méthode Méthode Méthode Méthode
Solution Solution Solution Solution Solution
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Nos réponses à vos questions
La parole est à vous !
24
Soufiane Jemmar
Deloitte | Taj
sjemmar@taj.fr
Cécile Debin
Deloitte Legal | Taj
cdebin@taj.fr
Avec
Bruno Amsellem
Deloitte Real Estate Advisory
bamsellem@deloitte.fr
Présenté par
Arnaud Raynouard
Deloitte Legal | Taj
araynouard@taj.fr
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taj-strategie.fr© 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
A propos de Taj
Taj est l’un des premiers cabinets d’avocats français, spécialisé en stratégies fiscales et juridiques internationales. Il compte aujourd’hui 567 professionnels parmi
lesquels 66 associés, basés à Paris, Bordeaux, Lille, Lyon, Marseille, Montpellier et Toulouse. Ses expertises les plus réputées couvrent la fiscalité internationale
et les prix de transfert, les fusions acquisitions, la fiscalité indirecte, le contrôle fiscal et contentieux, la fiscalité de la mobilité internationale, le droit social, le
droit des affaires et des entreprises en difficulté.
Taj est une entité du réseau Deloitte et s’appuie sur l’expertise de 44 000 juristes et fiscalistes de Deloitte situés dans 150 pays.
Pour en savoir plus, www.taj.fr ou www.taj-strategie.fr
A propos de Deloitte
Deloitte fait référence à un ou plusieurs cabinets membres de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, société de droit anglais
(« private company limited by guarantee »), et à son réseau de cabinets membres constitués en entités indépendantes et juridiquement distinctes. Pour en
savoir plus sur la structure légale de Deloitte Touche Tohmatsu Limited et de ses cabinets membres, consulter www.deloitte.com/about. En France, Deloitte SA
est le cabinet membre de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, et les services professionnels sont rendus par ses filiales et ses affiliés.
Pour en savoir plus, www.deloitte.com/about
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  • 1. Une approche 360° Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ? © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 2. Optimiser votre empreinte immobilière Une approche à 360° Identifier vos leviers Mesurer votre performance Vous accompagner et vous conseiller Répondre à vos questions © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 3. Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière? Une approche holistique pour plus d’efficacité : intégration des nombreux enjeux 3 Juridique & fiscal Coûts, charges & loyers Organisation RH Future of Work Responsabilité sociale Développement durable Lieux, temps et espaces © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 4. Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière? Les tendances RH 4 “ Les entreprises doivent anticiper dès maintenant les évolutions des métiers et des compétences pour être en capacité de s’ajuster rapidement Work & Workforce Une évolution des métiers … … et des compétences #TalentAlternatif #ExpérienceCollaborateur Intelligence artificielle Robotisation Transformation digitale Management à distance Compétences transverses Compétences techniques Qualification interne/externe © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 5. Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière? Les tendances RH 5 “ Une partie des salariés du 21e siècle ont les moyens de travailler n’importe où et n’importe quand. Les entreprises doivent rechercher dès à présent le bon équilibre. Workplace Allier bureau traditionnel … … et travail à distance #Client #Déplacement Échanges informels Réunions Innovation & Intelligence collective Echanges informels Réunions Production Création & réflexion individuelle © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 6. Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière? Revue de l'évolution des métiers et des effectifs : identifier les besoins 6 Evolution attendue des activités Impact sur les courbes d’effectifs Impact sur les espaces de travail Stratégie d’entreprise Développement de nouvelles activités, conquête de nouveaux marchés, acquisitions, cessions, consolidation, fermeture de sites… Effectifs Evolution des recrutements et des départs, volume, localisation, type d’activité… Besoins Volume, localisation, typologie, image de marque, nouveaux modes de travail, charte d’aménagement… © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 7. S.U.B.L. Surface locative Une approche holistique pour plus d’efficacité : intégration des nombreux enjeux Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière? 7 S.U.B.L. Surface locative = Surface Utile Nette « Plateau » Surface au poste de travail Supports au plateau + Supports mutualisés Circulations horizontales + = Surface Utile Nette « Bâtiment » + + + Halls, noyaux, palliers, locaux techniques Sanitaires = Surface Utile Brute Surface de support central = Surface Utile Brute Locative Les objectifs Efficience du bâtiment Optimisation des surfaces Qualité du bâtiment Viser un ratio SUB/SDP de 95% Rendement utile du bâtiment Viser un ratio SUB/SUN entre 65% et 75% Densification du bâtiment Viser un ratio SUN/Poste entre 6m2 et 12m2
  • 8. Scénario d’aménagement : révolutionner les usages Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ? HUB COLLABORATIF CO- WORKING HOME OFFICE CLIENTS BIG EVENTS “ Je choisis mon lieu de travail en fonction de mes besoins et celui qui est le mieux adapté à mon activité. L’évolution du siège social en Hub collaboratif © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 9. Charte d’aménagement : le Hub – Etage type Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ? Espace Café / Lounge Support Postes Individuels Bulles de Réunions Mur de communication VIVRE ENSEMBLE TRAVAILLER EN ÉQUIPE SE CONCENTRER Tables cloisonnettes Cabines Téléphoniques SUITES D’ÉQUIPES Table communes, Espace brainstorming SUITES D’ÉQUIPES visio 360° écrimurs, Tables modulables TRAVAILLER EN ÉQUIPE SUITES D’ÉQUIPES Cloisons mobiles, Tables modulables Gradins reconfigurables SUITES D’ÉQUIPES Table communes, Espace brainstorming © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 10. Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière? La charte d’aménagement : optimiser la surface utilisée 10 © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj Best Company : 500 salariés Situation initiale Collaborateurs en co-working Desk Sharing Ratio Collaborateurs on-site Collaborateurs en Home office Nombre de bureaux Situation post-transformation 1 : 1,11 1 : 2,00 40% des entreprises se sentent prêtes à réduire leur surface de bureau sous l’effet de la pandémie. 2 heures C’est le temps moyen gagné par jour dans les transports en grande agglomération Les 5 lieux de présence • Full-time on-site • Part-time on-site • Home office • Co-working • Chez le client 450 100 5j/5 150 2j/5 450 250 50 225 0 25
  • 11. Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière? La charte d’aménagement : optimiser la surface utilisée Autres surfaces Surface utile nette des bureaux SUBL totale 5 200 2 800 8 000 4 680 2 670 7 350 4 264 2 566 6 830 3 744 2 436 6 180 3 120 2 280 5 400 2 392 2 098 4 490 Taux de desk sharing 0 1 : 1,11 1 : 1,22 1 : 1,39 1 : 1,67 1 : 2,17 1 : 2,17 de Desk Sharing 44 % de gain de SUBL = 11 500 collaborateurs 100% présents 5j/5 >> 500 desks 500 collaborateurs 10% présents 5j/5 ,90% présents 2j/5 >> 230 desks © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 12. La typologie d’actif, les coûts associés et le contexte de marché : optimiser les coûts Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ? Loyers Charges d’exploitation Dépenses d’entretien et grosses réparations Investissements et financements Valorisation : stratégie de cession, sale & leaseback, réserve foncière Crédits immobiliers : engagements, rééchelonnement, renégociation Prise en charge par le bailleur ou le locataire ? Plan pluriannuels de travaux d'entretien et de grosses réparations Niveau d'obsolescence Réévaluer les charges communes et les services à l’occupant Revoir les coûts par poste/ETP Détailler la facture énergétique Marché ? Favorable aux propriétaires ou aux locataires en fonction des cycles Situation des baux ? Opportunités de renégociation/traitement des contraintes © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 13. La typologie d’actif, son état et sa localisation : marché des bureaux d’lle-de-France au 30 septembre 2020 Quels leviers actionner pour optimiser votre empreinte immobilière ? © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj Offre disponible au 30.09.20 Dont La Défense Dont Paris Dont Quartier des Affaires de l’Ouest Demandé placée à 9 mois / 2020 Valeur locative de marché prime* Valeur locative de marché moyenne** 3 295 000 Var. 12m : + 18 % 429 000 Var. 12m : + 51 % 264 000 Var. 12m : + 61 % 177 000 Var. 12m : + 95 % 913 200 Var. 12m : - 46 % 191 000 Var. 12m : - 52 % 185 000 Var. 12m : + 87 % 161 000 Var. 12m : - 48 % 430 Var. 12m : NC 567 Var. 12m : NC 530 Var. 12m : - 2% 900 Var. 12m : + 4 % 410 Var. 12m : + 1 % 453 Var. 12m : + 2 % 369 Var. 12m : + 7 % 632 Var. 12m : + 1 % *Neuf/restructuré **Seconde main
  • 14. Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une négociation ? Force majeure Extérieure Irrésistible Imprévisible Pandémie ? Fermeture administrative ? Obligations ? Paiement des loyers ? Leviers issus du droit général des contrats 14 © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 15. Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une négociation ? Leviers issus du droit général des contrats · Imprévision Circonstances changées Excessivement onéreux Imprévisible Uniquement pour les contrats après le 01.10.2016 Approprié ? Sans consentement 15 © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 16. Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une négociation ? Leviers issus du droit général des contrats Bonne foi Informer Préserver Dialoguer 16 Evaluer les impacts Faire preuve de transparence Adapter les modalités d’exécution des obligations des parties Sauvegarder les intérêts Accepter la renégociation © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 17. Fermeture administrative Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une négociation ? Leviers issus du statut des baux commerciaux Accès aux locaux · Obligation de délivrance Paiement des loyers ? Exception d’inexécution 17 © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 18. Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une négociation ? Leviers issus du statut des baux commerciaux Autres leviers 18 Modification de la valeur locative Renégocier le montant du loyer Clauses d’indexation Vérifier leur validité Vérifier la validité des baux à la Loi Pinel Refacturation des charges et des taxes Clauses du bail correspondantes en cohérence avec … ? © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 19. Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une négociation ? Leviers issus des dispositions Covid-19 Confinement Mars/Avril 19 Ordonnances relatives aux contrats en général Dispositions spécifiques pour les micro-entreprises et TPE Crédit d’Impôt pour les bailleurs Recommandations des associations de bailleurs 30% des loyers abandonnés PLF 2021 © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 20. · Impôts locaux Quelles sont les clauses de votre bail et les dispositions légales pouvant permettre une négociation ? Maîtriser et optimiser les impôts locaux 20 Etablissez une coopération saine avec votre bailleur Taxe foncière Surface brute pondérée et indexée à une grille tarifaire Taxe annuelle sur les bureaux Faire une analyse fine des surfaces et les qualifierUne fiscalité déconnectée de la réalité économique Modifier l’assiette Des impacts économiques négatifs Réduire l’assiette en excluant les parties communes, etc. Demander à l’Administration les documents de référence et le tarif appliqué Recommandation Attention Plus que 2 mois pour contester la taxe foncière 2019 (avant le 31.12.2020) © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 21. Une mesure de la performance basée sur des résultats concrets Adapter la surface et la localisation à vos besoins : optimisation des charges d’exploitation 21 © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj Evolution de la charge d'exploitation immobilier annuelle en fonction de la surface occupée et du loyer Loyer (€/m² HT HC) Péri-Défense; 1ère couronne Quartier La Défense QCA 2de main à 1ère main Surface SUBL 400 450 500 550 600 650 700 Scénario de base (Statut quo) 100% des 500 collaborateurs présents 5j/5 >> éq. desk sharing ratio 1:1,00 8 000 m² k€ HT/an 2 947 3 199 3 451 3 702 3 954 4 206 4 458 Scénario 1 - 20% des collaborateurs présents 5j/5 - Autres collaborateurs présents 3,5j/5 >> éq. desk sharing ratio 1:1,32 k€ HT / an k€ HT / an Scénario 2 - 10% des collaborateurs présents 5j/5 - Autres collaborateurs présents 2j/5 >> éq. desk sharing ratio 1:2,17 6 440 m² 4 490 m² 3 493 3 698 2 078 2 250 2 422 2 594 2 766 2 938 3 110 2 469 2 673 2 878 3 083 3 288 Quartier Périphérie 20% présents 5j/5 80% présents 3,5j/5 >> 380 desks Quartier de La Défense 100% présents 5j/5 >> 500 desks QCA 10% présents 5j/5 80 % présents 2j/5 >> 230 desks Gain: 16% Gain: 30%
  • 22. Les points de vigilance pour agir par "anticipation" Préconisations et conclusions Composition du parc immobilier ? Localisation du parc immobilier ? Type d’occupation ? Typologie, surfaces, capacités Historique, état d’entretien, travaux à prévoir Localisation, accessibilité pour les collaborateurs, pour les affaires, pour les clients Situation du marché immobilier, situation politique et économique Propriétaire et/ou locataire Échéance de baux à venir, renouvellement … clauses structurantes et impacts mesurables © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 23. Préconisations et conclusions Optimisation tax & legal Optimisation de la surface Optimisation des coûts locatifs Valorisation & cession Diminution de la dette Projections d’effectifs Scenarios d’occupation Options de surface cible Revue juridique des baux Analyse du montant des taxes Revue du parc Reconstitution de l’Occupancy Cost Stratégie de renégociation/move Etude des actifs Stratégie de cession Analyse des engagements de crédit immobilier Détection des paramètres améliorables Stratégie de refinancement globale ou unitaire Optimiser les surfaces occupées Restituer des surfaces Baisser le loyer et les charges annuelles Donner de la flexibilité Diminuer certains postes de charges Renégociation des loyers, etc. Baisse des charges Amélioration du BFR Cession/reconversion de sites vacants Sales & Lease Back Cash additionnel Amélioration LTV Négociations bancaires Impacts LTV, P&L 23 Méthode Méthode Méthode Méthode Méthode Solution Solution Solution Solution Solution © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 24. Nos réponses à vos questions La parole est à vous ! 24 Soufiane Jemmar Deloitte | Taj sjemmar@taj.fr Cécile Debin Deloitte Legal | Taj cdebin@taj.fr Avec Bruno Amsellem Deloitte Real Estate Advisory bamsellem@deloitte.fr Présenté par Arnaud Raynouard Deloitte Legal | Taj araynouard@taj.fr Retrouvez toutes nos actualités et les analyses de nos experts sur taj-strategie.fr© 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj
  • 25. A propos de Taj Taj est l’un des premiers cabinets d’avocats français, spécialisé en stratégies fiscales et juridiques internationales. Il compte aujourd’hui 567 professionnels parmi lesquels 66 associés, basés à Paris, Bordeaux, Lille, Lyon, Marseille, Montpellier et Toulouse. Ses expertises les plus réputées couvrent la fiscalité internationale et les prix de transfert, les fusions acquisitions, la fiscalité indirecte, le contrôle fiscal et contentieux, la fiscalité de la mobilité internationale, le droit social, le droit des affaires et des entreprises en difficulté. Taj est une entité du réseau Deloitte et s’appuie sur l’expertise de 44 000 juristes et fiscalistes de Deloitte situés dans 150 pays. Pour en savoir plus, www.taj.fr ou www.taj-strategie.fr A propos de Deloitte Deloitte fait référence à un ou plusieurs cabinets membres de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, société de droit anglais (« private company limited by guarantee »), et à son réseau de cabinets membres constitués en entités indépendantes et juridiquement distinctes. Pour en savoir plus sur la structure légale de Deloitte Touche Tohmatsu Limited et de ses cabinets membres, consulter www.deloitte.com/about. En France, Deloitte SA est le cabinet membre de Deloitte Touche Tohmatsu Limited, et les services professionnels sont rendus par ses filiales et ses affiliés. Pour en savoir plus, www.deloitte.com/about © 2020 Deloitte, Deloitte Legal & Deloitte l Taj