2. Gestión estratégica de costos
• Casi 21 años de existencia y ¿¿¿experiencia???
• 14 clientes
clientes.
• 70 mill. de litros de entrega a planta. (8.185 vacas
(8.185
masa)
masa)
• 24 personas ( más toda la gente de los campos).
• 9.300 has totales.
• 5.975 has utilizadas.
4. Gestión estratégica de costos
Conceptos
• En Chile, el vaso de leche está medio vacío
vacío.
Consumo nacional está bajo la
j
recomendación de la OMS.
1-6-2009
5. Gestión estratégica de costos
Conceptos
• E
Exportaciones lá t
t i lácteas con l peores
los
precios de los últimos años. 11-6-09
“La situación del sector lácteo para la
temporada primavera-verano se muestra
primavera-
tremendamente negativa”
negativa”
afirmó el presidente de la Asociación de Exportadores de
Productos Lácteos (Exporlac Chil A.G.), Manuel Zamora. E t
P d t Lá t (E l Chile A G ) M lZ Esto,
debido a que cada vez más países cuentan
con algún tipo de subsidio para el sector
que representa, lo que ha impactado en los valores para la
exportación.
6. Gestión estratégica de costos
Conceptos
Empresas Chilenas a la Conquista del
E hl l d l
Mercado Chino. 19-05-2009
China, durante los últimos cuatro años, se ha
convertido en el primer socio comercial de
tid l i i i l d
Chile, donde los envíos en cuanto a minería, vinos,
frutas, salmones, carne d ave y lácteos han
f t l de
ganado adherentes entre los
consumidores orientales.
id i l
7. Gestión estratégica de costos
Conceptos
• 02-06-2009
WATT’S DUPLICO BENEFICIOS
• Utilidades por $2.612 millones registró Watt`s
en el primer trimestre, lo que representa un alza
de 127,6% respecto de igual periodo del año
anterior cuando sumaron $1 147 millones es
$1.147 millones,
decir elevó en 2,2 veces sus ganancias, según
informó a la SVS en su primer reporte bajo las
normas IFRS.
8. Gestión estratégica de costos
Conceptos
EL TERREMOTO
• lunes 8 de junio de 2009
QUE REMECE A LA LECHE.
• Empresas procesadoras en problemas,
otras dejando de operar, productores con
rentabilidad negativa y achicando sus
explotaciones son las principales
consecuencias del ajuste obligado por la crisis
internacional.
9. Gestión estratégica de costos
Conceptos
Lunes 15 de junio de 2009
Segmento hoy representa 5% de sus ventas en
Chile
Nestlé t
N tlé potencia negocio f
i i fuera
de supermercados para
aumentar ventas
14. Gestión estratégica de costos
Conceptos
The International Grains Council (IGC), 16-6-2009
15. Gestión estratégica de costos
Conceptos
The International Grains Council (IGC), 16-6-2009
16. Gestión estratégica de costos
Conceptos
¿Somos capaces de digerir en el día a
día t
dí estas noticias que pareciera que
ti i i
fueran cada vez más
desconcertantes?
d t t ?
¿Y somos capaces de hacer algo al
respecto?
17. Gestión estratégica de costos
Conceptos
NO podemos cambiar el precio de la leche.
NO podemos cambiar el clima.
PERO…
PERO
SI podemos buscar y encontrar
muchas oportunidades de mejora
desde el portón del fundo hacia
adentro.
18. Gestión estratégica de costos
Conceptos
Lo
L que (generalmente) nos
detiene son nuestros
propios paradigmas.
p p p g
19. Gestión estratégica de costos
Conceptos
Paradigma
P di
• D l griego paradeigma, que
Del i p d i m u
quiere decir modelo, patrón, ejemplo.
modelo,
• E un conjunto de reglas y disposiciones
Es j t d l di p i i
(escritas o no) que hace dos cosas:
• establece o define límites, e
• indica cómo comportarse dentro d l
i di ó t d de los
límites para tener éxito.
20. Gestión estratégica de costos
Conceptos
¿Qué es el efecto paradigma?
Un paradigma = espada de doble filo:
• Permitir ver, analizar y trabajar con la
información del mundo, los datos, que
concuerdan con el paradigma.
d l di
• Nos aparta de los datos que corren en
sentido opuesto al paradigma.
21. Gestión estratégica de costos
Conceptos
Producto de lo anterior...
• Vemos mejor lo que esperamos ver.
Vemos mal, o no vemos en absoluto,
• V l b l t
los datos que no se ajustan
al paradigma.
22. Gestión estratégica de costos
Conceptos
¿Qué es el efecto paradigma?
Q é l f t di ?
Frases habituales:
• “Eso es imposible”
• “Aquí no hacemos las cosas de ese modo
Aquí modo”
• “Ya lo intentamos y no dio resultado”
• “H
“Hacerlo de ese modo va contra nuestra política”
l d d t t política”
líti
• “¡Si usted llevara aquí todo el tiempo que yo
llevo,
llevo, comprendería que lo que sugiere es
completamente absurdo
absurdo!”.
23. Gestión estratégica de costos
Conceptos
…pero…
pero
¿Qué tienen que ver los
paradigmas con la gestión
p g g
estratégica de costos?
24. Gestión estratégica de costos
Conceptos
TODO,
TODO ya que si no
derribamos paradigmas, no
paradigmas,
hay cambio Si no hay
cambio.
cambio no hay nuevas
estrategias y si no hay
y,
nuevas estrategias ¿para
estrategias:
que nos sirven los costos?
i l t ?
25. Gestión estratégica de costos
Conceptos
• Análisis de costos: impacto económico y
financiero que pueden ejercer decisiones
gerenciales alternativas.
• La gestión estratégica de costos debe
ó é d
centrarse en el uso de información de costos
con el fin de id tifi
l fi d identificar y d desarrollar
ll
estrategias que permitan generar y sostener
una o más ventajas competitivas.
competitivas.
27. Gestión estratégica de costos
Conceptos
• COSTOS + UTILIDAD = PRECIO DE
VENTA
• PRECIO DE VENTA – COSTOS =
¿¿¿UTILIDAD???
28. Gestión estratégica de costos
Conceptos
La supervivencia de las empresas que
enfrentan mercados cada vez más
competitivos está supeditada no
solamente a una eficiente gestión de
costos, que apunte a su reducción s no
reducción, sino
que al mismo tiempo a alcanzar y a
sostener una posición estratégica y
p g
competitiva la que se debe ir
adaptando dinámica y permanentemente
a l cada vez más violentos cambios.
los d á i l t bi
Varios autores + T. Gehlen (2009)
29. Gestión estratégica de costos
Conceptos
“Si continúas haciendo
siempre lo mismo
obtendrás siempre los
mismos resultados. Para
resultados
conseguir algo nuevo
debes hacer algog
diferente”.
Albert Einstein.
30. Gestión estratégica de costos
Conceptos
Proceso de planificación:
1.Establecimiento de objetivos
d bj i
2.Formulación de estrategias
.Formu ac ón estrateg as
3. Desarrollo de los planes de operación
(Balance forrajero)
j
4. Elaborac. de presupuestos financieros
(Flujo de caja)
5. Ejecución de las operaciones
31. Bases de un modelo que sirve a personas
Poder
1.Objetivos
Lujo
Ser el mas grande
Seguridad
Riqueza
Educación hijos
j
Vejez
Ayudar, contribuir.
Etc.
Viajar
Estilo Estudiar
de Vida Experiencias
p Probar
Año sabático
Crecer
Espiritualidad etc.
Vehículos
Lanchas, yates
Cosas /Juguetes Accesorios
Cocina
C i nueva
Quincho etc.
32. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
Como el FUTURO tiene que ver con
OBJETIVOS, para alcanzarlos se
debe tener una ESTRATEGIA
ESTRATEGIA.
33. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
2.Estrategia,
2 E t t i preguntas orientadoras:
i d
2.1 ¿Cuál
2 1 ¿C ál es nuestro negocio?
t negocio?
i
2.2
2 2 ¿Quién es nuestro cliente
cliente?
2.3 ¿Qué considera valioso el cliente
Q cliente?
2.4 ¿Qué resultados hemos producido
producido?
2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
34. Conceptos 2. Form. de estrategias 2.1 ¿Cuál es nuestro negocio?
¿CUAL ES NUESTRO
NEGOCIO?
PRODUCIR LECHE
• DAR VALOR AGREGADO A LA
PRADERA / FORRAJE
• (VALOR AGREGADO A
ALIMENTOS COMPRADOS)
35. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Form. de estrategias 2.1 ¿Cuál es nuestro negocio?
1. Si no estuviera ya en el negocio
¿ingresaría a este hoy en día?
2. Si la respuesta es no ¿Qué piensa
é
hacer al respecto?
Preguntas que Peter Drucker hizo a Jack Welch, CEO de General
Electric
El t i
36. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Form. de estrategias 2.2 ¿Quienes son nuestros clientes?
Gráfico Nº 3: Recepción de leche
Enero - abril 2009
Participación por plantas lecheras
Otras plantas
Mulpulmo 8.3%
Soprole
6.3% 25.8%
Surlat
9.3%
Watt's S.A. Colún
11.2% 19.8%
Nestlé
19.2%
O
37. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Form. de estrategias 2.3 ¿Qué considera valioso el cliente?
Elaborado en
Precios de leche y relación invierno/verano base a
Relac.Invierno / Verano ODEPA, Jun-
Precio / litro 09. Precio
Lineal (Relac.Invierno / Verano)
250 1.8
deflactados a
1.6
Mayo-2009
200
ano
1.4
Relació invierno / vera
1.2
Precio / litro
150
1.0
0.8
100
ón
0.6
06 Relación Invierno
R l ió I i
50 0.4
/ Verano = (precio
0.2
Mayo-Ago) /
0 0.0
precio (Oct-Dic)
p i (O t Di )
1980
1982
1984
1986
1988
1990
1992
1994
1996
1998
2000
2002
2004
2006
2008
38. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
Construyendo la estrategia de la empresa
1.Determinar dónde estamos: analizar la
situación tanto interna como externa, a nivel micro y
,
macro. Para esto son útiles herramientas como la matriz
FODA.
2.Determinar dónde queremos llegar: esto
implica establecer la misión, visión, valores y objetivos
de la empresa.
39. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
3.Determinar como llegar hasta allí: es
3 Determinar
decir, el plan estratégico – la serie de decisiones que se
deben tomar.
La construcción de la estrategia empresarial:
“es la búsqueda deliberada de un plan de acción
que desarrolle la ventaja competitiva de un
negocio, y la multiplique”
multiplique”
40. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
Employees Customers Shareholders Make/Buy Sell
Recordkeeping
1 1 1 1 1 1
2 2 2 2 2 2
3 3 3 3 3 3
CORE VALUES/BELIEFS Purpose TARGETS (3-5 Years) GOALS (1 YEAR) ACTIONS (QTR) THEME YOUR ACCOUNTABILITY
(Should/Shouldn't) (Why) (Where) (What) (How) (QTR/ANNUAL) (Who/When)
Qtr # Your KPIs Goal
Revenues Deadline 1
Profit Measurable Target/Critical #
Market Cap
Gross Margin 2
Cash
A/R Days Theme Name
3
Rev/Emp
Actions Key Thrusts/Capabilities Key Initiatives Rocks Scoreboard Design
To Live Values, Purpose, BHAG 3 – 5 Year Priorities Annual Priorities Quarterly Priorit Who Describe and/or sketch your design in this place Quarterly Priorities Who
1 1 1 1 1
2 2 2 2 2
3 3 3 3 3
4 4 4 4 4
5 5 5 5 5
Core Competencies Profit/X Brand Promise KPIs Critical #: People (B/S) Critical #: People (B/S) Celebration Critical #: People (B/S)
Between green & red
Brand Promises Critical #: Process (P/L) Critical #: Process (P/L) Reward Critical #: Process (P/L)
Between green & red
Strengths Weaknesses Opportunities Threats
1 1 1 1
2 2 2 2
3 3 3 3
41. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
OPCIONES ESTRATEGICAS PARA UNA
E E E
EMPRESA LECHERA DEL SUR DE CHILE
• Convertirse en un operador de bajo costo.
• Aumentar el valor o reducir los costos
por medio de la integración (Hacia delante o hacia
integración.
atrás).
atrás)
• Especializarse por tipos de productos.
• Más de una de las anteriores.
42. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
La gerencia de una empresa se puede
empresa,
definir como un proceso cíclico y
continuo d
de:
1)formulación
1)formulación de estrategias;
2)comunicación
2)comunicación de estas estrategias a
toda l organización;
d la ó
3)desarrollo
3)desarrollo y utilización de tácticas
para implementar las estrategias; y
43. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
4)desarrollo y establecimiento de
desarrollo
controles para supervisar el éxito en
las etapas de la implementación y en
y,
consecuencia, medición del grado de
éxito en alcanzar los objetivos
estratégicos.
La información contable sirve en
cada una de las cuatro etapas de este
a a a ua r apa
ciclo.
44. Gestión estratégica de costos
Conceptos 2. Formulación de estrategias
“Los números hay que torturarlos
torturarlos,
para que hablen”
Cristián Leiva.
45. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
Caso real A Caso real B
Caso real A Caso real B Caso real C
mes Abril- mes Abril-
prom.móvil
prom móvil prom.móvil
prom móvil prom.móvil
prom móvil
2009 2009
ult.12 meses ult.12 meses ult.12 meses
a Abril-09 a Abril-09 a Abril-09
Lts.a planta xxx xxx
xxx xxx xxx
Vacas en ordeña xxx xxx xxx xxx 225
Litros / vaca 24.8 25.7 27.7 27.8 31.5
Precio recibido por litro vendido a planta $ 158.7 $ 155.3 $ 188.5 $ 183.4 $ 183.2
Otras ventas / lt. a planta
p $ 1.3 $ 0.6 $94
9.4 $68
6.8 $70
7.0
Total ingreso operacional / lt. a planta $ 160.0 $ 155.9 $ 197.9 $ 190.2 $ 190.2
Costo operac. / litro a planta $ 186.2 $ 216.0 $ 199.9 $ 216.1 $ 185.6
Margen op.antes var. animales / lt. a planta -$ 26.1 -$ 60.1 -$ 2.0 -$ 25.9 $ 4.6
Variac.animales / lt. a planta $ 42.7 $ 30.6 $ 17.7 $ 13.4 $ 13.4
Resultado operacional / lt. a planta $ 16.6 -$ 29.5 $ 15.7 -$ 12.5 $ 18.0
Desglose de los costos op./ lt. a planta
Alimentos Externos $ 71.6 $ 87.8 $ 94.2 $ 105.2 $ 96.6
Fertilizantes $ 7.5 $ 21.9 $ 9.5 $ 7.1 $ 13.8
Amortización.prad.y cult. $ 20.8 $ 5.6 $ 13.1 $ 15.7 $ 7.2
Otros alimentos Internos $ 15.3 $ 12.8 $ 16.2 $ 13.1 $ 8.7
Reproducción y sanidad $ 13.1 $ 15.5 $ 13.7 $ 13.2 $ 12.1
Gastos Operativos $ 4.8 $ 4.4 $ 3.5 $ 3.2 $ 2.5
Gastos en Activos Fijos $ 4.6 $ 7.9 $ 5.4 $ 5.6 $ 7.7
Remuneraciones $ 28.9 $ 33.7 $ 25 0
25.0 $ 25 3
25.3 $ 20 3
20.3
Serv. Administracion $ 2.7 $ 4.2 $ 2.6 $ 8.5 $ 2.6
Gastos Generales $ 7.3 $ 9.8 $ 7.2 $ 8.2 $ 8.7
Depreciación $ 9.3 $ 12.5 $ 8.9 $ 11.2 $ 8.7
Total costo operacional / lt. a planta mes $ 186.2 $ 216.0 $ 199.5 $ 216.2 $ 189.0
Has de uso ganadero xxx xxx xxx
Lts.a
Lts a planta / ha de uso ganadero 13,882
13 882 14,464
14 464 22,510
22 510
Vacas en leche / ha uso ganadero 1.4 1.5 2.0
Lts / vaca en ordeña / año 9,584 9,741 11,161
Resultado de la explotación / vaca $ 150,383 -$ 121,663 $ 201,153
Resultado de la explotación / ha $ 217,831 -$ 180,658 $ 405,715
46. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
Resultado de la explotación / ha
Fundo
Prom.f undos
$ 650,000 M ejor
$ 400,000
$150,000
Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic-
-$ 1
$ 00 000
00,000
09 eb- ar- br- ay- 09 09 go- ep- 09 ov- 09
09 09 09 09 09 09 09
47. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
Fundo
M et a
Vacas / ha Prom.f undos
M ejor
3.0
2.5
2.0
1.5
1.0
0.5
0.0
Ene- Feb- M A br- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic-
09 09 ar-
ar 09 ay-
ay 09 09 go-
go 09 09 ov-
ov 09
09 09 09 09
48. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
Fundo
M et a
Lts / ha Prom.f undos
M ejor
25,000
20,000
15,000
10,000
5,000
0
Ene- Feb- M Abr- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic-
09 09 ar-
ar 09 ay-
a 09 09 go-
go 09 09 ov-
o 09
09 09 09 09
49. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
Fundo
M et a
Lts / vaca Prom.f undos
M ejor
12,000
11,500
11,000
11000
10,500
10,000
9,500
9,000
Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic-
09 eb-
eb ar-
ar br-
br ay-
ay 09 09 go-
go ep-
ep 09 ov ov- 09
09 09 09 09 09 09 09
50. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
Costos operacionales / ha
Fundo
Prom.f
Prom f undos
$ 5,000,000 M ejor
$ 4,000,000
$ 3,000,000
$ 2,000,000
$ 1,000,000
$0
Ene- F M A M Jun- Jul- A S Oct - N Dic-
09 eb- ar- br- ay- 09 09 go- ep- 09 ov- 09
09 09 09 09 09 09 09
51. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
Gasto li
G t alimentos externos / litro
t t lit
Fundo
Prom.f undos
$105.0
M ejor
j
$100.0
$ 95.0
$ 90.0
$ 85.0
Ene- Feb- M Abr- M Jun- Jul- A Sep- Oct - N Dic-
09 09 ar- 09 ay- 09 09 go- 09 09 ov- 09
09 09 09 09
52. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
Integra Ltda. Ranking Margen Después de Alimentos Totales (MDAT)
Migran-
Migran-
Mi
do al
Fecha: 11-06-2009 Consumos en Kg. MS / vaca Precio leche: $ 150.0
siste-
siste-
Super- %
ficie Vacas Pro- costo
de uso masa duc
duc- ali
ali-
ma
ganad (en Carga Gramos Días ción men-
ero leche animal Costo / de MS Forra- de por Costo tos MDAT /
de jes Para- (costo vaca /
(incl. + Vacas (vacas kg de Con- apari- vaca de la
PEA
de la
sup. secas en masa/ concen- concen- cen- con- dera y ción (l / ración MDAT ración /
día en Rankin
Crian preña- orde- sup. uso trado trado / tra- ser- otros de vaca / (l / vaca (l / vaca ingreso $ / vaca g (por
Fundo za) das) ña ganadero) (TCO) litro dos vados verdes Total hoja día) / día) / día) bruto) / día MDAT)
de
d
A xxx xxx xxx 2.0
20 $ 183 7
183.7 281 8.1
81 3.3
33 8.9
89 20.3
20 3 18 28.7
28 7 18.9
18 9 9.8
98 66% $ 1 463
1,463 1
B xxx xxx xxx 1.5 $ 177.5 318 9.5 4.2 6.9 20.6 18 29.8 20.1 9.7 67% $ 1,455 2
BEST
C xxx xxx xxx 1.1 $ 176.8 277 7.0 3.1 8.9 19.0 18 25.4 16.0 9.4 63% $ 1,413 3
D xxx xxx xxx 1.8 $ 185.0 259 7.0 5.5 6.9 19.4 20 27.0 17.8 9.2 66% $ 1,381 4
-fed
E xxx xxx xxx 1.3 $ 187.1 316 9.9 6.9 4.4 21.2 18 31.2 22.1 9.1 71% $ 1,358 5
F xxx xxx xxx 1.6 $ 197.4 269 6.6 5.8 6.6 18.9 17 24.4 16.5 7.9 67% $ 1,191 6
G xxx xxx xxx 1.6 $ 184.8 231 5.1 4.2 8.6 17.9 16 22.2 14.6 7.6 66% $ 1,143 7
http://www.
H xxx xxx xxx 1.3 $ 184.0 262 6.7 7.7 5.0 19.4 24 25.4 17.9 7.5 71% $ 1,122 8
I xxx xxx xxx 1.7 $ 173.2 326 7.1 4.5 6.3 17.8 15 21.7 15.4 6.3 71% $ 949 9
J
K
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
xxx
1.7
1.8
$ 203.9
$ 181.7
330
325
9.3
6.9
7.4
3.8
3.0
7.1
19.6
17.8
14
14
28.0
21.1
22.1
15.5
5.9
5.6
79%
73%
$ 885
$ 841
10
11
bestfed.cl
L xxx xxx xxx 1.0
10 $ 172 3
172.3 284 6.1
61 4.6
46 7.1
71 17.9
17 9 18 21.6
21 6 16.2
16 2 5.4
54 75% $ 803 12
M xxx xxx xxx 1.1 $ 185.0 251 5.3 8.8 3.4 17.6 20 21.2 15.9 5.3 75% $ 798 13
N xxx xxx xxx 1.8 $ 179.7 276 5.1 6.9 4.8 16.8 16 18.4 13.9 4.5 76% $ 671 14
Sumas y 5,491 8,185 5,953 1.5 $ 188.2 296 7.7 5.8 5.8 19.3 18 26.0 18.4 7.6 71% $ 1,132 7.5
( MS = materia seca ) , (TCO = tal como ofrecido)
53. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.4 ¿Qué resultados hemos producido?
• http://spreadsheets.google.com/ccc?key=r
2T4QUsLDeKswsLRNGdhSZA&hl=en
54. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones
Poco p c l s cifr s v n
P c a poco las cifras van
hablando de la evolución que la
empresa h tenido y d cómo
ha d de ó
está frente a otras. Esto, ya
, y
es un avance, para que puedan
plantearse,
plantearse a partir de esto,
esto
estrategias, que sirvan para
alcanzar los objetivos
objetivos.
55. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
Modelo de rentabilidad en lechería
Estilo de Vida
214 ha * $
600.000 /
Utilidades ha
h = 128
mill. / año
$24 / litro
Producción Por
Hectárea 25.000 l/ha
56. Palancas técnicas de un modelo probado
Carga Margen Neto / Producción /
Animal Hectárea Vaca
(vacas/ha) (l/vaca)
Producción Por
Hectárea
Pradera Consumida
(l/ha)
(l/h )
Pastoreo ALIMENTO
Alimento Produccion Propia SUPLEMENTARIO
(ton. MS/ha ) COMPRADO
57. La primera visión
Margen Neto /
Carga Hectárea Producción /
Animal Vaca
> $450 000
$450.000
3 vacas/ha 8,500 l
Producción Por
Hectárea
25.000
25 000 l
Pradera Consumida Concentrado
(Pastoreo) Efectivo
9 ton/ha 0,27 kg /l
58. Lo que han logrado los mejores durante los últimos 2 años
Margen Neto /
Carga Hectárea Producción /
Animal Vaca
> $1.100.000
$1 100 000
3 vacas/ha 8,500 l
Producción Por
Hectárea
25.000
25 000 l
Pradera Consumida Concentrado
(Pastoreo) Efectivo
9 ton/ha 0,27 kg/l
59. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
Proyecto (
P (real) d Mayo-2009:
l) de Mayo- 00
Al 6º año se logra la meta de utilidad
g utilidad.
Precio leche: $144/l. Concentrado vaca: $151/kg
Precio urea: $280/kg
$280/k SFT= $280/kg
$280/k
Inversiones existentes (sin suelo) = $2,62 mill/ha
Inversiones adicionales (sin suelo) = $1,60 mill/ha
Inversión t t l ( i suelo)
I ió total (sin l ) = $4 22 mill/ha
$4,22
60. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
Proyecto (real) de Mayo-2009:
Mayo-
TIR (con suelo) = 6%
con (valor
( l suelo/ha=3 mill./ha)
l /h 3 ill /h )
TIR (sin suelo) = 13%
sin
Requerimientos de financiamiento (parte
sin deudas):
$320 mill
mill.
61. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
Otro caso (
Ot (real) d l año 2008
l) del ñ
Caso A: Caso B: Dif.
Producc.total leche la misma
Producc./ha (util) 20.000 l 14.200 l +5.800 l
Costo alim. externos / l $81,5 $93,6 -$12,1
Costo alim.internos / l $27,2 $41,6 -$14,4
Otros costos / l $62,0 $70,8 -$ 8,8
Costo total / litro $170,7 $206,0 -$35,3
Costo / ha (miles) $3.414 $2.925 +$489
62. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
Cont…0tro caso (
C t 0t (real) d l año 2008
l) del ñ
Caso A: Caso B: Dif.
Producc.total leche la misma
Producc./ha (util) 20.000 l 14.200 l +5.800 l
Ingreso / l
I $226 0
$226,0 $220,0 +$ 6,0
$220 0 $ 6 0
Costo total / $170,7 $206,0 -$35,3
Utilidad / l $55 3
$55,3 $ 14 0 +$41 3
14,0 +$41,3
Utilidad / ha (miles) $1.106,0
$1 106 0 $ 198 8 $907 2
198,8 $907,2
63. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias 2.5 ¿Cuál es nuestro plan?
“Si lo que usted
está haciendo no
funciona, debe
f i d b
cambiar la
estrategia hacia
algo que sí
funcione.”
William A. Cohen
64. Abriendo las palancas claves del modelo
Eficiencia
MSU/Vaca (> 3 ton reproducción C.
C corporal al parto
pasto/vaca). patrón de partos…
Etapa lactancia
Zona climática.
Carga Eliminación: Producción
Animal Cojeras,
j , Vaca Potencial genético
Desarrollo mastitis…
reemplazos. Tecnología ordeño
Fert.de
Riego
precisión Producción Por
Hectárea
Cultivos forrajeros
Mas alimento.
Pradera
Producción pradera
P d ió d Suplemeto
Consumida Funcionalidad.
Cosecha pradera Comprado
(Pastoreo)
Seguro.
65. Gestión estratégica de costos
Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
INTEGRA LTDA.
ANALISIS PREÑEZ PRIMAVERA/VERANO 2008 - 2009
VACAS A B C D E F G H I J K L Total
Total a cubrir 979 256 956 921 246 942 266 272 306 190 88 354 5,776
Preñadas por Inseminación 605 177 693 401 120 534 183 112 125 131 67 178 3,326
% preñez por Inseminación 62% 69% 72% 43.5% 49% 57% 69% 41% 41% 69% 76% 50% 58%
Preñadas por toro 143 36 126 235 40 222 46 71 66 29 8 110 1,132
% aporte preñez por toros 15% 14% 13% 26% 16% 24% 17% 26% 22% 15% 9% 31% 20%
Preñadas totales 748 213 819 636 160 756 229 183 191 160 75 288 4,458
% Preñez Total 76.4% 83.2% 85.7% 69.1% 65.0% 80.3% 86.1% 67.3% 62.4% 84.2% 85.2% 81.4% 77.18%
Vaquillas A B C D E F G H I J K L Total
Total a cubrir 537 92 544 521 81 548 168 18 198 131 40 157 3,035
Preñadas por Inseminación 321 77 403 296 78 445 109 9 119 68 31 105 2,061
% preñez por Inseminación 60% 84% 74% 57% 96% 81% 65% 50% 60% 52% 78% 67% 68%
Preñadas por toro 120 11 43 157 0 60 21 5 74 25 3 33 552
% aporte preñez por toros 22% 12% 8% 30% 0% 11% 13% 28% 37% 19% 8% 21% 18%
Preñadas totales 441 88 446 453 78 505 130 14 193 93 34 138 2,613
% Preñez Total 82.1% 95.7% 82.0% 87% 96.3% 92.2% 77.4% 77.8% 97.5% 71.0% 85.0% 87.9% 86.1%
% Preñez total 78.4% 86.5% 84.3% 75.5% 72.8% 84.6% 82.7% 67.9% 76.2% 78.8% 85.2% 83.4% 80.3%
66. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
CAUSAS DE ELIMINACION DE
VACAS EN EL SUR DE CHILE
N= 8.804 VACAS
1. COJERAS 20 %
2.- REPRODUCTIVAS
EP D 18 %
1
3.- MAMARIAS 16 %
4.- SIN CAUSA ESPECIFICA 13 %
5.- ENFERMEDADES INF. Y/O PARASITARIAS 10 %
6.- VARIAS
6 V R 9%
7.- PRODUCCION 5%
8.- MUERTES 4%
9.- ENFERMEDADES METABOLICAS. 4%
ENRIQUE HIDALGO, ENERO 2004.
67. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Efecto en reducción de las cojeras en 7
predios con el servicio podal BEST-fed
BEST-
2 50
200
150 2006
10 0
2007
2008
50
0
Pred io 1 Pred io 2 Pred io 3 Pred io 4 Pred io 5 Pred io 6 Pred io 7 M ed ia
68. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Resultados del Riego
Praderas:
•Crecimientos altos durante 6
meses, puede llegar a 100
d ll
kilos de MS/día.
•Llegar a la producción 22 -
24 Ton Ms/año (Australia
y Chile)
Chile).
69. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Resultados del Riego
MAIZ ENSILAJE
Secano Riego
Costo $ 1 300 000
1.300.000 $ 1 575 000
1.575.000
directo/há
kg. MS 12.750 15.300 20.400 23.800
consumo
Costo/Kg. MS $ 102 $ 85 $ 77 $ 66
consumo
70. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Resultados de Riego
Nabos y Rutabagas:
•Seguro, para obtener el
rendimiento potencial de 20
toneladas de MS o más y
mantener una alta calidad
71. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Resultados del Riego
NABO FORRAJERO
Secano Riego
$ 650 000
650.000 $ 815 000
815.000
Costo
directo/há
kg.MS
k MS 6.400 8.000 12.000
6 400 8 000 12 000 14.400
14 400
consumo
Costo/Kg. MS $ 102 $ 81 $ 68 $ 57
consumo
72. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Resultados de Riego
g
Maíz:
Obtener altos potenciales de rendimiento y
calidad d F
lid d de Forraje 25 ton MS/ há, sobre 2,6
j t há b 26
Mcal/kilo energía y Bajo FDN
Riego Deficiente Riego Bueno Sin Riego
73. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Resultados del Riego
MAIZ ENSILAJE
Secano Riego
Costo $ 1 300 000
1.300.000 $ 1 575 000
1.575.000
directo/há
kg. MS 12.750 15.300 20.400 23.800
consumo
Costo/Kg. MS $ 102 $ 85 $ 77 $ 66
consumo
74. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
PROGRAMA FERTILIZACION DE
PRECISION
Descripción del programa
• Programa con 7.000 hás en 21 predios
• Base de datos digital de predios
• Fotografías aéreas de los predios
• Toma de muestras suelos georeferenciadas
75. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Descripción del programa
• Detección nutricional en los cultivos (ADN)
• Confección de mapas de aplicación de
fertilizantes
• Seguimiento de la operación
• Captura de más informaciones en predio para
fortalecer el criterio agronómico
76. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Resultados ADN
77. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
Comparación ADN
omparac ón
78. Aplicaciones 2. Formulación de estrategias Las estrategias
CALIBRACION DE MAQUINARIAS
Fertilización variable
Manual
Automática
Dependiente de:
1) Tipo tractor (control de velocidad)
2) Tipo de abonadora (regulación)
3) Potencial del potrero
3) Potencial del potrero
79. Gestión estratégica de costos
Conclusiones
2008- 2009- 2010- 2011- 2012-
En miles de pesos 2009 2010 2011 2012 2013
Situación base Utilidad/ha -$11 -$91 $133 $162 $484
Vacas/ha 1.6 1.6 2.1 2.3 2.5
Lts/ha 12,684 14,343 18,814 20,014 21,812
Bajar la li i
B j l eliminación (BE) d un 25% a un 21%
ió de Utilidad/ha
Utilid d/h -$11
$11 -$51
$51 $223 $298 $673
Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8
Lts/ha 12,684 14,707 19,783 21,584 23,963
Mayor utilidad / ha / año $40 $89 $137 $188
BE y mejorar indices reproductivos (MIR) en un 10% Utilidad/ha -$11 -$49 $239 $312 $702
Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8
Lts/ha 12,684 14,686 19,911 21,551 24,080
Mayor utilidad / ha / año $2 $16 $13 $29
BE + MIR y bajar leche descarte (BLD) de 4,2% a 3.7%
M ajar , 3.7 Utilidad/ha
t a /ha -$11
$ -$40
$ $ 5
$252 $ 6
$326 $7
$718
Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8
Lts/ha 12,684 14,753 20,000 21,650 24,189
Mayor utilidad / ha / año $9 $13 $14 $16
BE + MIR + BLD y mejor neg.precios concentrados 2% Utilidad/ha -$11 -$36 $267 $346 $737
Vacas/ha 1.6 1.7 2.3 2.5 2.8
Lts/ha 12,684 14,753 20,000 21,650 24,189
Mayor utilidad / ha / año $3 $15 $20 $19
80. Gestión estratégica de costos
Conclusiones
2008- 2009- 2010- 2011- 2012-
En miles de pesos 2009 2010 2011 2012 2013
Suma de todas las estrategias = MAYOR UTILIDAD / ha / año = $55 $133 $184 $252
81. Gestión estratégica de costos
En la vida no ¡hay soluciones, sino
MUUUUUCHAS
fuerzas en marcha. Es preciso
crearlas,
crearlas y las soluciones vienen.
GRACIAS !
Antoine de Saint-Exupéry