Este documento describe los principios fundamentales y objetivos de la gestión de tesorería. La gestión de tesorería involucra controlar los flujos monetarios de una empresa mediante el manejo efectivo de cobros, pagos, y niveles de efectivo. El objetivo principal es asegurar que la empresa siempre pueda cumplir con sus obligaciones financieras y aproveche al máximo sus excedentes de efectivo.

1. Gestión
de
tesorería

2. TESORERÍA
Operaciones De
Flujo Monetario
CASH FLOR
OPERACIONES
COBRO
SERVICIOS
OFRECIDOS
• GESTIÓN DE
CAJA
• GESTIONES
BANCARIAS
PAGO POR
GASTOS
OCASIONADOS

3. PRINCIPIOS
FUNDAMENTALES
TESORERÍA
Controlar los
movimientos en la
misma
Tener bajo control
permanente sus saldos
Tener controlados los
cobros y pagos

4. • Corresponden a
las compras y a
las ventas
ORDINARIAS
• Corresponden a
las actividades
coyunturales,
puntuales o
esporádicas
EXTRAORDIN
ARIAS
• Corresponden a la
devolución del
dinero necesario
para financiar a la
empresa.FINANCIAMIE
NTO
•Corresponden a la
compra-venta de bienes
que empleará la empresa
por más de un año
INVERSIÓN
PRINCIPALES
ACTIVIDADES

5. Conjunto de actuaciones que la empresa lleva a
cabo, para organizar sus cobros y pagos de tal
modo, que siempre pueda hacer frente a sus
obligaciones, y rentabilice al máximo sus
excedentes.
GESTIÓN DE
TESORERÍA

6. • Pago de las operaciones que constituyan su actividad
MOTIVO DE TRANSACCIÓN
• Mantener un nivel de tesorería superior al necesitado para las
transacciones
MOTIVO PRECAUCIÓN
• Aprovechar ciertas inversiones que pueden surgir, no propias de su
actividad principal.
MOTIVO ESPECULACIÓN
MOTIVOS DE LA
GESTIÓN TESORERÍA

7. GESTIÓN DE
TESORERÍA OBJETIVO

8. GESTIÓN DE
MOVIMIENTO DE
FONDOS
Procesos que consisten
en conseguir, mantener
y utilizar
Distintos medios
DINERO
FÍSICO (billetes y
monedas)
INSTRUMENTOS:
cheques y tarjetas
de crédito.
G
ES
TIÓ
N
FIN
A
N
C
IE
R
A

9. ORGANIZACIÓN

10. ORGANIGRAMA

11. PLANTEAMIENTO
FINANCIERO
PLANIFICAR
SUPERÁVIT O
DÉFICIT DE
DINERO
PREVER UNA
BUENA GESTIÓN
A FUTURO
PRESUPUE
STO
FINANCIE
RO

12. PROBLEMAS MÁS IMPORTANTES
EN LA TESORERÍA

13. Fuentes de financiamiento
1.- FINANCIACIÓN
EXTERNA
Para acceder a estas y a otras inversiones se necesita
dinero, y puede recurrir al mundo exterior de la
empresa para su obtención.

16. INVERSIONES

17. PRODUCTOS DEUDA

18. PRODUCTOS DEUDA

19. Productos Capitales

20. Productos Capitales

21. COMO OPTIMIZAR
LA GESTION DE
TESORERIA

28. SE INSTRUMENTALIZA MEDIANTE
SU FORMATO ES

30. CONCLUSIONES
El objetivo de gestión de tesorería trata de mejorar la eficiencia, no sólo en la recopilación y
generación de información, sino también en el análisis, la identificación y la gestión del riesgo.
Una buena gestión de tesorería de la empresa, implica que tendrá efectivo para hacerle frente a las
obligaciones en el corto plazo, de esta forma, se pueden llegar a minimizar los posibles riesgos de
la empresa en cuanto a los recursos que entran y que pueden salir, para seguir con su actividad
habitual, sin generar tensiones económicas y sociales.

31. RECOMENDACIONES
 Es aconsejable realizar reajustes en la política crediticia, que permitan mejorar los ciclos de
Cuentas por cobrar y aumentar el ciclo de rotación de los fondos líquidos.
 Realizar periódicamente el análisis de los factores que influyen en la liquidez de las empresas,
para realizar así una correcta administración de efectivo.
 Las empresas tienen que gestionar una administración eficiente del efectivo, para hacerle
frente a las obligaciones, tanto en el corto como en el largo plazo.

32. Bibliografía
http://es.scribd.com/doc/56139892/UNIDAD-9-GESTION-D
http://www.gestiopolis.com/canales5/navactiva/14.htm
http://www.portaldelcomerciante.com/es/articulo/la-gestion-fi
http://www.slideshare.net/estrategiasfinancieras/gestion-de-tes
http://www.gestiontesoreria.com/