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Especialización en Gerencia de Proyectos
Curso Finanzas del Proyecto
Unidad Interés Simple
Carlos Mario Morales C - 2019©
Operaciones Financieras
 De Corto plazo
 Régimen de interés simple
 De pago único
 De capitalización
Interés Simple
InterésCapitalCapital
Primer periodo
InterésCapitalCapital
Segundo periodo
Interés
InterésCapitalCapital
Te...
Flujo de Caja Interés Simple
Representación gráfica de la operación financiera bajo el régimen de simple,
corto plazo, pag...
Calculo del Interés (𝑰)
El interés (I) se calcula como el producto del capital
inicial (VP) por la tasa de interés (i) aco...
Calculo del Valor Futuro (𝑽𝑭)
El capital final (VF) que recibirá el prestamista o inversionista, o por el
contrario el que...
Calculo del Capital Inicial (𝑽𝑷)
Conocido el valor futuro (VF), la tasa de interés (i) y el número de periodos (n)
a los c...
Calculo de la Tasa de Interés (𝒊)
Conocido el valor futuro (VF), el capital o valor presente (VP) y el
número de periodos ...
Calculo del Tiempo (𝒏)
Conocido el valor futuro (VF), el capital o valor presente (VP) y el
número de periodos (n) se pued...
Periodo Cuota Interes Amortización Saldo
0 -$ -$ -$ 95.000.000$
1 -$ 2.375.000$ 2.375.000-$ 97.375.000$
2 -$ 2.375.000$ 2....
Interés Ordinario
(Base de Cálculo 360)
Con tiempo exacto (Interés Bancario)
(Considera los días exactos en los cuales se ...
Operaciones Financieras
 De Corto plazo
 Régimen de interés simple
 De pago único
 De descuento
Operaciones de descuento
La operación consiste en
volver líquido ante un
tercero un título valor que
respalda un pago futu...
Flujo de Caja - Operaciones de Descuento
𝒏
𝑽𝑵
𝑽𝑻
𝒅, 𝑫
Duración Corto Plazo (meses)
Ingresos
Contraprestación
Egresos
Prest...
Calculo del Descuento (𝑫)
El descuento (D) se calcula sobre el valor final o valor nominal (VN) del título valor,
aplicand...
Calculo del Valor Liquido (𝑽𝑻)
El Valor Líquido (VT) o valor de la transacción se calcula
como el valor nominal del título...
Calculo del Valor Nominal (𝑽𝑵)
Conociendo el valor liquido (VT), la tasa de descuento (d) y el tiempo (n), se
puede determ...
Calculo de la tasa de descuento (𝒅)
Conociendo el valor líquido (VT), el valor Nominal (VF) y el tiempo (n), se
puede dete...
Calculo del tiempo (𝒏)
Conociendo el valor líquido (VT), el valor Nominal (VF) y la tasa de
descuento (d), se puede determ...
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Unidad 1 interes simple-06.2019

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Unidad 1 interes simple-06.2019

  1. 1. Especialización en Gerencia de Proyectos Curso Finanzas del Proyecto Unidad Interés Simple Carlos Mario Morales C - 2019©
  2. 2. Operaciones Financieras  De Corto plazo  Régimen de interés simple  De pago único  De capitalización
  3. 3. Interés Simple InterésCapitalCapital Primer periodo InterésCapitalCapital Segundo periodo Interés InterésCapitalCapital Tercer periodo Interés Interés Operación financiera donde el interés calculado no se suma al capital; es decir, el interés se calcula siempre sobre el Capital inicial
  4. 4. Flujo de Caja Interés Simple Representación gráfica de la operación financiera bajo el régimen de simple, corto plazo, pago único y de capitalización Duración Corto Plazo (meses) Ingresos Contraprestación Egresos Prestación𝑽𝑷 𝑽𝑭 𝒊, I 𝒏 Variables 𝑽𝑷 Capital, Valor presente 𝑽𝑭 Capital, Valor futuro 𝒊 Tasa de Interés 𝒏 Duración, periodos 𝑰 Interés
  5. 5. Calculo del Interés (𝑰) El interés (I) se calcula como el producto del capital inicial (VP) por la tasa de interés (i) acordada para un periodo por el número de periodos (n) 𝐈 = 𝐕𝐏 × 𝒊 × 𝒏 𝟏
  6. 6. Calculo del Valor Futuro (𝑽𝑭) El capital final (VF) que recibirá el prestamista o inversionista, o por el contrario el que deberá pagar el usuario del dinero, corresponde al capital inicial (VP) más los intereses (I) 𝒏 𝑽𝑭 = ? 𝑽𝑷 𝑖 𝐕𝐅 = 𝐕𝐏 𝟏 + 𝒊 × 𝒏 (𝟐)
  7. 7. Calculo del Capital Inicial (𝑽𝑷) Conocido el valor futuro (VF), la tasa de interés (i) y el número de periodos (n) a los cuales se pacta la transacción financiera se puede calcular el capital o valor presente (VP) involucrado en dicha transacción 𝒏 𝑽𝑭 𝑽𝑷 = ? 𝑖 𝐕𝐏 = 𝐕𝐅 𝟏 + 𝒊 × 𝒏 (𝟑)
  8. 8. Calculo de la Tasa de Interés (𝒊) Conocido el valor futuro (VF), el capital o valor presente (VP) y el número de periodos (n) se puede calcular la tasa de interés (i) a la cual se pacta la operación financiera 𝒏 𝑽𝑭 𝑽𝑷 𝑖 = ? 𝒊 = ( 𝑽𝑭 𝑽𝑷 − 𝟏) × 𝟏 𝒏 (𝟒)
  9. 9. Calculo del Tiempo (𝒏) Conocido el valor futuro (VF), el capital o valor presente (VP) y el número de periodos (n) se puede calcular la tasa de interés (i) a la cual se pacta la operación financiera 𝒏 = ? 𝑽𝑭 𝑽𝑷 𝑖 𝒏 = ( 𝑽𝑭 𝑽𝑷 − 𝟏) × 𝟏 𝒊 (𝟓)
  10. 10. Periodo Cuota Interes Amortización Saldo 0 -$ -$ -$ 95.000.000$ 1 -$ 2.375.000$ 2.375.000-$ 97.375.000$ 2 -$ 2.375.000$ 2.375.000-$ 99.750.000$ 3 -$ 2.375.000$ 2.375.000-$ 102.125.000$ 4 -$ 2.375.000$ 2.375.000-$ 104.500.000$ 5 -$ 2.375.000$ 2.375.000-$ 106.875.000$ 6 109.250.000$ 2.375.000$ 106.875.000$ -$ La compañía TRAP, compra a credito al fabricante SMART mercancia por $95 millones; bajo las siguientes condiciones: tasa de interes simple del 2,5% mensual y un pago unico a los 6 meses. Se pide determinar los saldos mensulales y pago que debera realizar.
  11. 11. Interés Ordinario (Base de Cálculo 360) Con tiempo exacto (Interés Bancario) (Considera los días exactos en los cuales se ha utilizado el préstamo y una base de 360 días al año) Tiempo exacto Con tiempo aproximado (Interés Comercial) (Considera indistintamente meses de 30 días y una base de 360 días al año) Meses de 30 días Interés Exacto (Base de Calculo 365) Exacto o Verdadero (Interés Racional) (Considera los días exactos en los cuales se ha utilizado el préstamo y la base son los días exactos del año) Tiempo exacto Exacto sin Bisiesto (Interés base 365 días) (Considera los días exactos en los cuales se ha utilizado el préstamo y una base de 365 días al año (No considera bisiestos)) Tiempo exacto sin bisiesto Con tiempo aproximado (Considera meses de 30 días y la base son los días exactos del año (No tiene utilidad práctica)) Meses de 30 días Nota: No existe un criterio único para aplicar el interés: 1) Cuando la base de calculo son 360 días; se dice que es un interés ORDINARIO y 2) Cuando la base de calculo son los 365 días; se dice que el interés es EXACTO
  12. 12. Operaciones Financieras  De Corto plazo  Régimen de interés simple  De pago único  De descuento
  13. 13. Operaciones de descuento La operación consiste en volver líquido ante un tercero un título valor que respalda un pago futuro
  14. 14. Flujo de Caja - Operaciones de Descuento 𝒏 𝑽𝑵 𝑽𝑻 𝒅, 𝑫 Duración Corto Plazo (meses) Ingresos Contraprestación Egresos Prestación Variables 𝑽𝑻 Valor liquido 𝑽𝑵 Valor Nominal 𝒅 Tasa de descuento 𝒏 Duración, periodos 𝑫 Descuento
  15. 15. Calculo del Descuento (𝑫) El descuento (D) se calcula sobre el valor final o valor nominal (VN) del título valor, aplicando la tasa de descuento (d) acordada en la operación de descuento y considerando el tiempo faltante para la maduración del título valor 𝐃 = 𝐕𝐍 × 𝒅 × 𝒏 (𝟔) 𝒏 𝑽𝑵 𝑽𝑻 𝒅𝑫 = ?
  16. 16. Calculo del Valor Liquido (𝑽𝑻) El Valor Líquido (VT) o valor de la transacción se calcula como el valor nominal del título valor (VF) menos el descuento (D) 𝐕𝐓 = 𝐕𝐅 × 𝟏 − 𝐝 × 𝐧 𝟕 𝒏 𝑽𝑭 𝑽𝑻 = ? 𝒅, 𝑫
  17. 17. Calculo del Valor Nominal (𝑽𝑵) Conociendo el valor liquido (VT), la tasa de descuento (d) y el tiempo (n), se puede determinar el Valor Nominal de la operación de descuento, como: 𝐕𝐅 = 𝐕𝐓 𝟏 − 𝐝 × 𝐧 𝟖 𝒏 𝑽𝑵 = ? 𝑽𝑻 𝒅, 𝑫
  18. 18. Calculo de la tasa de descuento (𝒅) Conociendo el valor líquido (VT), el valor Nominal (VF) y el tiempo (n), se puede determinar la tasa de descuento de la operación, como: 𝐝 = 𝟏 − 𝐕𝐓 𝐕𝐅 𝟏 𝐧 (𝟗) 𝒏 𝑽𝑵 𝑽𝑻 𝒅 =?𝑫
  19. 19. Calculo del tiempo (𝒏) Conociendo el valor líquido (VT), el valor Nominal (VF) y la tasa de descuento (d), se puede determinar el tiempo de la operación, como: 𝐧 = 𝟏 − 𝐕𝐓 𝐕𝐅 𝟏 𝐝 (𝟗) 𝒏 = ? 𝑽𝑵 𝑽𝑻 𝒅, 𝑫

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