Jeudi 22 mai 2014
Présenté par :
Patrice Schellekens
Philippe Denis
www.comptaline.be
Twitter : @comptaline
Ai-je encore b...
Philippe Denis
Co-fondateur - CTO
•  27 ans
•  Master en Sciences de l’informatique
(ULG)
•  Nowendo : Co-fondateur – Ingé...
À quoi me sert mon comptable à part à
encoder les factures?
1.  Vous conseillez au niveau TVA.
2.  Vous aider à comprendre...
Patrice Schellekens
Co-fondateur - CEO
•  42 ans – Marié – 2 enfants
•  Securex : Chef Comptable Securex (8
personnes) 5 a...
1. La TVA
Qui est assujetti à la TVA ?
•  Toute personne dont l’activité consiste à exercer une
prestation:
•  De manière habituelle...
Conséquences de l’assujettissement TVA
•  Obligation d’envoyer la déclaration TVA.
•  Les payements se font trimestriellem...
Sur quoi s’applique la TVA ?
•  La livraison de biens
•  La prestation de services
•  L’acquisition intracommunautaire
•  ...
TVA intracommunautaire : Services
•  Détermination du lieu de la livraison et de la
prestation en fonction :
–  Si le décl...
2. Comprendre votre bilan
Bilan fonctionnel
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3. Optimiser la gestion de votre trésorerie
Fonds de Roulement
•  Définition : Est le surplus (ou déficit) des ressources durables pour
financer ses emplois durables
...
Besoin en Fonds de Roulement
•  Définition : L’argent nécessaire à financer son cycle d’exploitation.
L’entreprise doit do...
Exercices pratiques : Newpharma
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Immobilisés	
   356	
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Créances	
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Exercices pratiques : Newpharma
•  Fond de roulement = 166
(50+121+1+350) -356
•  Besoin FR = -767
(437+240)-(427+1017)
Exercices pratiques : Newpharma
BFR Négatif : -767
Dans ce cas-ci, le besoin en fonds de roulement est négatif, ce qui veu...
Exercices pratiques:
« Mycompany Web »
Ac#f	
   Passif	
  
Immobilisés	
   80	
   Capital	
   25	
  
Créances	
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FR = 25+25-80 = -30
Le fonds roulement est négatif, ce qui veut dire qu’une partie des actifs
immobilisés n’est pas financ...
Phase de croissance : quel impact?
•  Elle entraine :
–  Un accroissement du besoin de fond de roulement
Solutions :
-  Ap...
Vous n’êtes toujours pas convaincu de
l’utilité d’un comptable?
Comptaline peut arriver à vous convaincre!
•  ComptaManager est l’outil nécessaire au
indépendant :
–  Envoyer vos facture...
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Comptabilité
Consulter les créances
Comptabilité
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Ai-je encore besoin d'un comptable

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Patrice Schellekens et Philippe Denis du bureau comptable Comptaline vous démontrent la réelle valeur ajoutée d’un comptable au côté de votre business.

Si vous vous posez ces questions :
À quoi sert mon comptable à part à encoder des factures?
Quel type de TVA dois-je appliquer sur cette facture?
Comment arriver à mieux gérer ma trésorerie?
Qui peut m’aider à comprendre mon bilan?

Alors il y a deux choses que vous devez faire impérativement :
Avoir un comptable!
Lire ce slide!

Publié dans : Économie & finance
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Ai-je encore besoin d'un comptable

  1. 1. Jeudi 22 mai 2014 Présenté par : Patrice Schellekens Philippe Denis www.comptaline.be Twitter : @comptaline Ai-je encore besoin d’un comptable?
  2. 2. Philippe Denis Co-fondateur - CTO •  27 ans •  Master en Sciences de l’informatique (ULG) •  Nowendo : Co-fondateur – Ingénieur Logiciel (2 ans)
  3. 3. À quoi me sert mon comptable à part à encoder les factures? 1.  Vous conseillez au niveau TVA. 2.  Vous aider à comprendre votre bilan. 3.  Optimiser la gestion de votre trésorerie è Et bien plus encore…
  4. 4. Patrice Schellekens Co-fondateur - CEO •  42 ans – Marié – 2 enfants •  Securex : Chef Comptable Securex (8 personnes) 5 années •  Proximus : Comptable Senior (2 ans) •  Decathlon : Chef comptable (5 ans) •  Cinebank : Dirigeant (6 ans
  5. 5. 1. La TVA
  6. 6. Qui est assujetti à la TVA ? •  Toute personne dont l’activité consiste à exercer une prestation: •  De manière habituelle et indépendante. •  À titre principale ou complémentaire. •  Avec ou sans intention de profit. •  Livraisons de biens et/ou services •  Visée par le code TVA •  Assujetti? N’oubliez pas l'assujettissement. •  La TVA n’est pas un coût pour une société assujettie. Par contre, elle peut fragiliser votre trésorerie
  7. 7. Conséquences de l’assujettissement TVA •  Obligation d’envoyer la déclaration TVA. •  Les payements se font trimestriellement : –  Date des acomptes (20/02, 20/03, 20/05, 20/06, 20/08, 20/09, 20/11, 20/12) –  Déclarations trimestrielles avant le 20/04,20/07, 20/10, 20/01
  8. 8. Sur quoi s’applique la TVA ? •  La livraison de biens •  La prestation de services •  L’acquisition intracommunautaire •  L’importation des biens •  Toutes les opérations imposables ne sont pas d’office soumises à la TVA. •  Certaines déductions tva sont partielles
  9. 9. TVA intracommunautaire : Services •  Détermination du lieu de la livraison et de la prestation en fonction : –  Si le déclarant est B2C => application de la TVA –  Si le déclarant est B2B => RG : pas de TVA (attention pas mal d’exception) Conseil : renseignez vous auprès de votre comptable pour connaitre l’application de la TVA en fonction de votre activité.
  10. 10. 2. Comprendre votre bilan
  11. 11. Bilan fonctionnel Ac#f   Passif   Immobilisa#ons   (corporelles  et   incorporelles)   Capitaux  propres   (Capital  +  Réserves  +   Resutat  reportes)     De5es  Long  Terme   Stock     Créances  Clients   Autres  créances   Fournisseurs     Autres  de5es   Trésorerie  (solde   Débiteurs)   Trésorerie  (solde   créditeurs)   Liquidité Exigibilité
  12. 12. Ac#f   Passif   Immobilisa#ons   (corporelles  et   incorporelles)   Capitaux  propres   (Capital  +  Réserves  +   Résutats  reportés)     De5es  Long  Terme   Stock     Créances  Clients   Autres  créances   Fournisseurs     Autres  de5es   Trésorerie  (solde   Débiteurs)   Trésorerie  (solde   créditeurs)   Emplois durables (Actifs immob) Emplois cycliques (Actif Exploitati on) Trésorerie Nette Ressources durables (Capitaux permanents) Ressources cycliques (Passif d’exploitation) Trésorerie Nette Bilan fonctionnel
  13. 13. 3. Optimiser la gestion de votre trésorerie
  14. 14. Fonds de Roulement •  Définition : Est le surplus (ou déficit) des ressources durables pour financer ses emplois durables Formule : +Capital +Dettes à Long terme - Immobilisés =Fond de roulement Bref : Immobilisés – Capitaux permanents Un FR positif : L’entreprise dispose d’un surplus de ressources long terme pour financer son cycle d’entreprise
  15. 15. Besoin en Fonds de Roulement •  Définition : L’argent nécessaire à financer son cycle d’exploitation. L’entreprise doit donc trouver de l’argent pour payer ses stocks et ces créances. Formule : +Stock +Créances - Fournisseurs - Dettes bancaires =Besoin en Fond de roulement Un BFR positif : L’entreprise dispose d’un surplus de ressources court terme pour financer son cycle d’exploitation
  16. 16. Exercices pratiques : Newpharma Ac#f   Passif   Immobilisés   356   Capital   50   Créances  LT   0   Reserves   121   Stock   437   Benefice  reporté   1   Créances  CT   240   De5es    LT   350   Disponible   928   De5es  CT   427   Fournisseurs   1.017   Divers   2   Total     1.961   1.961  
  17. 17. Exercices pratiques : Newpharma •  Fond de roulement = 166 (50+121+1+350) -356 •  Besoin FR = -767 (437+240)-(427+1017)
  18. 18. Exercices pratiques : Newpharma BFR Négatif : -767 Dans ce cas-ci, le besoin en fonds de roulement est négatif, ce qui veut dire que le cycle d’exploitation de la société dégage un surplus de liquidités. Cet état de fait est courant dans des secteurs tels que la grande distribution où les clients paient au comptant, alors que les fournisseurs se voient imposer des délais de paiement parfois très longs. FR Positif: 166 Le fonds de roulement est positif, ce qui veut dire que l’entreprise dispose d’un surplus de ressources à long terme pour financer son cycle d’exploitation.
  19. 19. Exercices pratiques: « Mycompany Web » Ac#f   Passif   Immobilisés   80   Capital   25   Créances  LT   0   Réserves   0   Stock   0   Bénéfice  reporté   25   Créances  CT   20   De5es    LT   0   Disponible   60   De5es  CT   0   Fournisseurs   110   Total     160   160   Calculer le FR et BFR ? Que proposeriez-vous à cette société ?
  20. 20. FR = 25+25-80 = -30 Le fonds roulement est négatif, ce qui veut dire qu’une partie des actifs immobilisés n’est pas financée par des ressources à long terme, mais par des capitaux à court terme, ce qui peut se révéler catastrophique. BFR = 20-110 = -90 Proposition : - Effectuer un emprunt LT à hauteur de min. de 80K (cf Immob). - La banque devrait accepter ce montant. Elle va vérifier si l’endettement LT correspond à 5x le capital Exercices pratiques
  21. 21. Phase de croissance : quel impact? •  Elle entraine : –  Un accroissement du besoin de fond de roulement Solutions : -  Apport de capitaux frais -  Modération de la croissance -  Jouer sur les composantes du BFR (délais de paiements, ..) -  Améliorer les marges
  22. 22. Vous n’êtes toujours pas convaincu de l’utilité d’un comptable?
  23. 23. Comptaline peut arriver à vous convaincre! •  ComptaManager est l’outil nécessaire au indépendant : –  Envoyer vos factures en ligne. –  Visualiser les impayés clients/fournisseurs. –  Visualiser l’historique des clients/fournisseurs. –  Consulter votre Bilan à tout instant. –  Gérer votre trésorerie. –  Posez des questions aux comptables.
  24. 24. Upload Visualiser votre pièce
  25. 25. Comptabilité Consulter les créances
  26. 26. Comptabilité Recherche rapide
  27. 27. Comptabilité Compte de résultats
  28. 28. Comptabilité Compte de résultats : détails
  29. 29. Trésorerie
  30. 30. Collaboratif Visualisation globale
  31. 31. Collaboratif Visualisation détaillée d’une question
  32. 32. Futur tableau de bord
  33. 33. Nous suivre : Twitter : @comptaline Blog sur Comptaline.be Inscrivez-vous à notre Newsletter Je  vous  ai  convaincu?     Alors  lisez  mes  arScles  sur   @ComptaMan!  

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