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Les #compagnies d’#assurances #luxembourgeoises sont les
seules à offrir une #garantie #totale de recevoir sa prestation au terme.

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Les compagnies d’assurances luxembourgeoises sont les seules à offrir une garantie totale de recevoir sa prestation au terme

  1. 1. L’assurance vie luxembourgeoise pour investisseurs internationaux
  2. 2. 2 3 SOMMAIRE 4 L’assurance vie luxembourgeoise pour investisseurs internationaux 4 Une orientation résolument internationale 6 Une protection optimale 8 Des solutions adaptées aux besoins d’investisseurs sophistiqués 9 Un outil flexible 10 L’assurance vie en Libre Prestation de Services en chiffres
  3. 3. L’assurance vie luxembourgeoise pour investisseurs internationaux L’environnement financier a fait évoluer les attentes des investisseurs privés qui visent aujourd’hui, dans des conditions de marché volatiles, la protection de leur patrimoine plutôt qu’une maximisation rapide, mais aléatoire, des profits.A la recherche de produits de placement moins risqués et mieux adaptés à leurs besoins, nombreux sont ceux qui ont (re)découvert l’assurance vie, une forme d’investissement répondant à la fois à des objectifs financiers et patrimoniaux. Les produits d’assurance vie luxembour- geois offrent un niveau de protection unique des investisseurs, une grande flexibilité dans la conception des contrats et dans la gestion des actifs, une parfaite neutralité fiscale et une confidentialité garantie par la loi. Ces atouts font du contrat d’assurance vie luxembourgeois un des meilleurs outils de gestion de fortune et de planification successorale destinés à une clientèle européenne – voire internationale –sophistiquée. Une orientation résolument internationale Situé au cœur de l’Europe, le Luxembourg est aujourd’hui un centre financier inter- nationalement reconnu. Premier centre européen de domiciliation, d’administra- tion et de distribution de fonds d’inves- tissement, capitale de la gestion privée de la zone euro et acteur majeur de l’as- surance et de la réassurance, le Luxem- bourg propose une gamme complète de produits et de services d’investissement à une clientèle internationale exigeante. Sa stabilité politique, économique et sociale exemplaire ainsi qu’un cadre légal et réglementaire moderne qui s’inscrit
  4. 4. Des solutions sur mesure peuvent répondre aux problématiques engendrées par la mobilité des citoyens européens. Pour les souscripteurs ressortis- sants des pays de l’Union euro- péenne, les compagnies d’as- surance vie luxembourgeoises ont développé un savoir-faire spécifique indispensable pour les accompagner de manière efficace lorsqu’un changement de pays de résidence intervient. 4 5 dans le cadre des Directives européennes font que nombre d’acteurs financiers choisissent le Luxembourg comme tête de pont pour la distribution de leurs produits à travers l’ensemble de l’Union européenne. Les professionnels de l’as- surance vie luxembourgeoise disposent d’un savoir-faire et d’une expérience unique en Europe puisque 90% des primes encaissées annuellement provien- nent de contrats souscrits sous le régime de la Libre Prestation de Services. Grâce à ces atouts, le souscripteur d’une assurance vie luxembourgeoise bénéfi- cie d’un savoir-faire et d’une expertise uniques en Europe. Par ailleurs, du point de vue fiscal, le contrat d’assurance vie luxembourgeois est d’une parfaite neutralité pour les per- sonnes non résidentes à Luxembourg. Le Luxembourg ne taxe ni les primes, ni les gains en capital réalisés lors du rachat ou de l’expiration d’un contrat, ni le capital décès versé au bénéficiaire. Dans le cadre des unités de compte liées à des polices d’assurance vie luxembourgeoises, les intérêts, dividendes et plus-values sont réinvestis sans impact fiscal. La fiscalité applicable, tant pour les souscripteurs que pour les bénéficiaires d’un contrat d’assurance vie luxembour- geois, est celle de leur pays de résidence. L’assurance vie connaît un traitement fiscal favorable dans la plupart des pays européens. Les contrats d’assurance vie luxembourgeois sont dès lors conçus pour respecter les exigences juridiques et fiscales du pays de résidence du sous­ cripteur.
  5. 5. Une protection optimale Les lois et règlements luxembourgeois visent à assurer une protection optimale des souscripteurs, et ceci à plusieurs niveaux. En premier lieu, tous les acteurs du secteur des assurances ainsi que leurs ac- tivités sont supervisés par le Commissa- riat aux Assurances (CAA), établissement public sous autorité ministérielle. S’agissant de l’accès à la profession d’assureur, toute personne physique ou morale qui veut effectuer des opérations d’assurances au Grand-Duché de Luxem- bourg doit être agréée par le ministre ayant dans ses compétences le secteur des assurances. Les conditions d’agrément très strictes visent notamment à assurer la solidité financière des sociétés d’assurance.Toute compagnie d’assurance luxembourgeoise doit par ailleurs disposer à tout moment d’un niveau de fonds propres (marge de solvabilité et fonds de garantie des assurés) suffisant pour couvrir l’ensemble des engagements contractés à l’égard des assurés. Dans le but de garantir une sécurité maximale aux souscripteurs de contrats d’assurance vie luxembourgeois, la loi stipule que les actifs représentatifs des engagements de l’assureur doivent être déposés auprès d’un établissement de crédit préalablement agréé par le Commissariat aux Assurances.Toute compagnie d’assurance vie est obligée de signer une convention de dépôt avec la banque dépositaire, convention qui doit être approuvée par le Commissariat aux Assurances. Ce mécanisme connu sous le nom de « triangle de sécurité », assure que les dépôts des actifs représentatifs des engagements de l’assureur soient nettement séparés des autres avoirs de l’entreprise et logés sur des comptes bancaires distincts. Les actifs des clients sont ainsi séparés juridiquement de ceux
  6. 6. 6 7 des actionnaires et créanciers de la com- pagnie d’assurance. Par ailleurs, la banque dépositaire est elle-aussi tenue d’opérer une ségrégation des actifs et de protéger les intérêts des souscripteurs d’un contrat d’assurance. Le cloisonnement des actifs est contrôlé chaque trimestre par l’autorité de sur- veillance. En cas de défaillance de l’assu- reur, le Commissariat aux Assurances peut bloquer les comptes pour protéger les droits des souscripteurs. Par ailleurs, la loi modifiée du 6 dé­- cembre 1991 a introduit la notion de super privilège qui octroie aux sous- cripteurs d’un contrat d’assurance vie luxembourgeois la qualité de créanciers privilégiés de 1er rang de la compagnie d’assurance sur la masse des actifs repré- sentatifs des provisions techniques. Ce privilège du souscripteur, qui prime tous les autres créanciers quels qu’ils soient, doit permettre aux assurés de récupé- rer en priorité les créances relatives à l’exécution de leurs contrats d’assurance en cas de défaillance de la compagnie d’assurance. Enfin, soucieux de préserver la vie privée des personnes, le législateur luxembour- geois garantit la protection des données personnelles des souscripteurs de contrats d’assurance vie. Depuis 1991, tous les acteurs du secteur luxembourgeois des assurances sont soumis au secret profes- sionnel. La loi impose ainsi aux sociétés d’assurance vie et à leurs collaborateurs de « garder secrètes les informations confidentielles confiées à eux dans le cadre de leur activité professionnelle ». Nonobstant l’exigence de garder confi- dentielles les données personnelles des assurés, le Luxembourg applique une législation particulièrement stricte en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme. Le contrat d’assurance vie est un contrat par lequel l’assureur s’engage, contre paiement de primes (uniques ou périodiques), à verser un capital ou une rente à une personne déterminée (le bénéficiaire) en cas soit de décès, soit de vie de l’assuré à une date déterminée. La durée de vie d’un contrat d’assurance vie peut être soit viagère, soit déterminée. En gé- néral, elle est adaptée aux spé- cificités du pays de résidence du souscripteur. L’assurance vie luxembour- geoise est soumise à un cadre légal spécifique et jouit d’un régime fiscal neutre pour les non résidents à Luxembourg.
  7. 7. • des fonds internes collectifs, qui fonctionnent eux-aussi comme des organismes de placement collectif en valeurs mobilières (OPCVM) et qui permettent une gestion collective sous mandat déclinée selon les différents profils de risque du souscripteur, • des fonds internes dédiés, qui offrent une gestion discrétionnaire sous man- dat tenant compte des objectifs person- nels du souscripteur. Plusieurs fonds dédiés peuvent être logés à l’intérieur d’un même contrat d’assurance vie. Les possibilités de diversifier les actifs détenus dans le contrat d’assurance vie augmentent proportionnellement aux montants investis et en fonction du type de fonds choisi. La panoplie des actifs de placement éligibles s’élargit : fonds actions, monétaires ou obligataires nationaux et internationaux, en passant par les fonds alternatifs et les produits structurés jusqu’à l’intégration de porte- feuilles de titres cotés ou non cotés. En fonction du pays de résidence du souscripteur, la stratégie de gestion peut être adaptée à tout moment tout au long de la durée de vie du contrat. Des solutions adaptées aux besoins d’investisseurs sophistiqués Le cadre légal et réglementaire luxem- bourgeois offre aux compagnies d’assu- rance une grande flexibilité d’investisse- ment et leur permet ainsi d’offrir à leurs clients une large panoplie de produits sophistiqués. Alors que le souscripteur peut choisir librement la devise dans laquelle sera libellée son contrat (par exemple : euro, dollar, franc suisse, livre sterling) – le choix des actifs sous-jacents du contrat est en général fonction du montant de la prime du contrat et du montant du patrimoine du souscripteur. A côté des produits à taux garanti classiques, où les primes du souscripteur sont gérées dans le Fonds Général de la compagnie d’assurance ou dans celui de la maison-mère, les compagnies luxem- bourgeoises offrent une large gamme de produits dits en unités de compte et liés à: • des fonds d’investissement externes à la compagnie, gérés par des gestionnaires d’actifs confirmés, La Libre Prestation de Services (LPS) pour résidents européens Mis en place par la troisième Directive européenne, le régime de la Libre Prestation de Ser- vices (LPS) est à voir dans le cadre de la réalisation d’un marché intérieur unique dans le secteur des assurances. Depuis juillet 1994, toute com- pagnie d’assurance établie dans un pays de l’Union Européenne est ainsi autorisée à commer- cialiser ses produits dans tous les autres pays de l’Union Européenne et, avec quelques limites, de l’Espace Economique Européen, sans avoir à y ouvrir une filiale.
  8. 8. 8 9 Un outil flexible L’expertise et le savoir-faire des profes- sionnels de l’assurance vie luxembour- geois associés aux spécificités du cadre légal, font des solutions luxembour- geoises un outil à la fois flexible et sur- mesure qui combine optimisation fiscale, planification patrimoniale et organisation successorale. Optimisation fiscale Les avantages de la fiscalité du pays de résidence du souscripteur sont appli- cables au contrat d’assurance vie souscrit en libre prestation de services auprès d’une compagnie luxembourgeoise. Planification patrimoniale Son cadre juridique spécifique, sa recon­ naissance européenne, voire internationale et sa grande souplesse quant à la dési- gnation des bénéficiaires font du contrat d’assurance vie l’outil de transmission de patrimoine et de planification successo- rale par excellence. Le souscripteur peut déterminer le moment de la transmission et le niveau de contrôle qu’il veut garder sur les actifs à transférer. Organisation Successorale La stipulation pour autrui, propre à l’assurance vie, permet dès la souscrip- tion de désigner en toute liberté le(s) bénéficiaire(s) du contrat. Lors de la rédaction de la clause bénéfi- ciaire, le souscripteur peut ainsi: • privilégier directement un héritier ou un tiers (en respectant la législation du pays de résidence du souscripteur) ; • désigner des bénéficiaires multiples et/ ou successifs ; • désigner des enfants à naître ; • désigner des bénéficiaires vivants ou représentés ; • fixer des montants différents selon les bénéficiaires. Un résident européen, quant à lui, est libre de contracter en toute légalité une assurance vie avec l’assureur de son choix, que celui-ci soit établi dans son pays de domicile ou dans un autre Etat membre que celui où il ré- side. Le consommateur bénéfi- cie ainsi d’une offre de produits beaucoup plus large tant en termes de prix que de qualité, ce qui lui permet d’opter pour le produit le plus approprié à ses besoins personnels. Parallèlement à la réglemen- tation communautaire, les compagnies doivent également respecter les différentes dispo- sitions légales, réglementaires et fiscales nationales en vigueur en la matière dans le pays de résidence du souscripteur, notamment en ce qui concerne le principe de protection des consommateurs (référence aux dispositions légales d’intérêt gé- néral du pays du souscripteur).
  9. 9. Primes émises en milliards d’euros 2006 2007 2008 2009 2010 25 20 15 10 5 0 21,02 11,09 16,79 9,62 10,44 + 90% par rapport à 2006 Réserves mathématiques en milliards d’euros 2006 2007 2008 2009 2010 90 80 70 60 50 40 30 20 10 0 82,42 47,50 63,99 47,95 53,39 + 74% par rapport à 2006 L’assurance vie en Libre Prestation de Services en chiffres
  10. 10. 10 11 Luxembourg for Finance agence pour le développement de la place financière Luxembourg for Finance est un partenariat entre le Gouvernement luxembourgeois et la Fédération des professionnels du secteur financier, Luxembourg (PROFIL). L’agence est la concrétisation des efforts déployés par les autorités publiques et les principaux acteurs du secteur financier pour assurer le développement de la place financière en faisant mieux connaître le centre financier luxembourgeois à l’étranger par le biais d’une communi- cation coordonnée et structurée. Luxembourg for Finance veut ainsi mieux présenter les structures et les avantages de la place financière luxem- bourgeoise, faire connaître ses produits et services à un public plus large et mettre en évidence les nombreuses opportunités qu’elle offre aux investisseurs et aux clients institutionnels et privés du monde entier. Luxembourg for Finance organise des séminaires dans des centres financiers internationaux et participe à des foires et congrès spécialisés de renommée mondiale. L’agence entretient aussi des contacts étroits avec les leaders d’opinion des médias internationaux et elle est l’interlocuteur privilégié des journalistes spécialisés.
  11. 11. www.luxembourgforfinance.lu ©LFFMars2012 12, rue Erasme • B.P. 904 • L-2019 Luxembourg • Tél. (+352) 27 20 21 1 • Fax (+352) 27 20 21 399 • E-mail lff@lff.lu Agence pour le développement de la place financière

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