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Présentation Baromètre du partage du profit Eres 2016

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Selon la dernière édition du « Baromètre du partage du profit » Eres, les entreprises du SBF120 ont versé 5,1 milliards d’euros de primes collectives à leurs salariés en 2015. Ce montant est par ailleurs 4 fois moins élevé que les dividendes versés aux actionnaires en 2015* : 19,3 milliards d’euros.

Publié dans : Économie & finance
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Présentation Baromètre du partage du profit Eres 2016

  1. 1. Eres prend la parole depuis 2005 Document établi par Eres 2  Epargne Retraite Et Salariale  Argus des FCPE  Partage du profit.com (blog)  Baromètre du partage du profit  1ère étude sur l’actionnariat salarié dans le non coté & dans le SBF120  Observatoire des Retraites Européennes
  2. 2. Eres, une équipe de 30 spécialistes en partage du profit Document établi par Eres 3 Participation, intéressement PEE, PERCO Participation, Intéressement PEE, PERCO Retraite Actionnariat salarié
  3. 3. 100% 85% 100% Eres est indépendant, détenu par ses fondateurs et salariés, qui assurent 3 métiers Document établi par Eres 4
  4. 4. Grâce à ses innovations depuis 2005, Eres est devenu un acteur de référence du marché Document établi par Eres 5 2009 300M€ 2011 500M€ 2016 € 1,5 milliard Seul indépendant 10ème du marché 2005
  5. 5. Menu  Méthodologie  Montant des primes de partage du profit  Analyse du partage du profit entre salariés et actionnaires  Equipement en dispositifs de retraite collectifs  Focus sur le Compte Epargne Temps (CET) Document établi par Eres 6
  6. 6. BAROMÈTRE DU PARTAGE DU PROFIT : méthodologie Document établi par Eres 7
  7. 7. Depuis 2011, le Baromètre du partage du profit étudie les dispositifs de partage du profit dans les entreprises du SBF120 Créé en 2011, il étudie dans les grands groupes cotés en France (SBF120) :  Les montants de participation, d’intéressement, d’abondement PEE/PERCO,  La répartition du partage du profit : primes versées aux salariés versus dividendes versés aux actionnaires,  Le niveau d’équipement en compte épargne temps et en dispositifs de retraite collectifs (PERCO, art. 83, art. 39). Document établi par Eres 8
  8. 8. Document établi par Eres 9 MONTANTS DES PRIMES DE PARTAGE DU PROFIT Participation, Intéressement, Abondement, Prime dividende
  9. 9. Les primes moyennes de partage du profit sont restées stables entre 2014 et 2015 … Document établi par Eres 10 4 209 € 4 206 € 4 000 € 4 100 € 4 200 € 2014 2015 Evolution des primes collectives moyennes dans le SBF120 Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  10. 10. … mais elles ont baissé de 8% entre 2011 et 2015 Document établi par Eres 11 4 571 € 4 206 € 3 600 € 4 100 € 4 600 € 2011 2015 Evolution des primes collectives moyennes dans le SBF120 ↘-8% Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  11. 11. Les montants moyens de participation, d’intéressement ont baissé entre 2011 et 2015, ceux d’abondement ont légèrement augmenté Document établi par Eres 12 2 052 € 2 793 € 764 € 324 € 1 840 € 2 101 € 787 € 0 € 0 € 1 000 € 2 000 € 3 000 € Participation Intéressement Abondement Prime dividende Evolution des primes collectives moyennes dans le SBF120 ↘-10% ↘-25% ↗+3% Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016 ↘-100%
  12. 12. Les montants distribués sont plus élevés dans les grandes entreprises cotées quel que soit le dispositif … Document établi par Eres 13 +65% 1 301 € 1 673 € 571 € 235 € 2 546 € 1 922 € 1 813 € 887 € 191 € 4 209 € Participation Intéressement Abondement PEE/PERCO Prime dividende TOTAL Primes collectives moyennes dans les entreprises en France en 2014 Entreprises de 10 salariés ou plus SBF120 Sources : DARES 2016 , Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  13. 13. … mais l’écart se réduit depuis 2011 Document établi par Eres 14 81% 79% 81% 65% 0% 40% 80% 0 € 1 000 € 2 000 € 3 000 € 4 000 € 5 000 € 2011 2012 2013 2014 Ecartentrelesprimesmoyennes,en% Ecart entre les primes collectives moyennes Selon la taille des entreprises en France entre 2011 et 2014 Primes dans les entreprises de 10 salariés ou plus Primes dans le SBF120 Ecart en % Sources : DARES 2016 , Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  14. 14. 1 308 € 2 798 € 994 € 2 400 € Accords de participation à formule légale Accords de participation à formule dérogatoire Montant moyen de participation dans le SBF120 2014 2015 ↘-24% ↘-14% En 2015, la baisse des primes de participation a été moins forte dans les entreprises qui appliquent une formule dérogatoire Document établi par Eres 15Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016 38% des entreprises de notre échantillonont signé un accord dérogatoire : 23 accords sur les 61 répertoriés
  15. 15. ANALYSE DU PARTAGE DU PROFIT ENTRE SALARIÉS ET ACTIONNAIRES dans le SBF120 Document établi par Eres 16
  16. 16. Rappel méthodologique  Les contributions par pays n’étant pas publiées dans les rapports annuels,  Nous avons décidé de proratiser le dividende mondial en fonction des effectifs,  Le dividende présenté ci-après correspond donc à la quote-part de dividende correspondant aux effectifs France sur les effectifs monde. Document établi par Eres 17
  17. 17. En 2015, les primes de partage du profit ont été 4 fois moins élevées que les dividendes versés aux actionnaires Document établi par Eres 18 5,1 19,3 Primes de partage de profit 2015 Dividendes 2015 Primes de partage du profit vs dividendes versés dans le SBF120 en 2015 (en milliards d’euros) Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016 x 4
  18. 18. En cumulé depuis 2011, les primes de partage du profit ont été 3,5 fois moins élevées que les dividendes Document établi par Eres 19 23,5 80,9 Primes de partage du profit Dividendes Primes de partage du profit cumulées vs dividendes cumulés versés dans le SBF120 entre 2011 et 2015 (en milliards d’euros) Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016 x 3,5
  19. 19. Les primes de partage du profit ont représenté 26% des dividendes versés aux actionnaires en 2015 contre 32% en 2011 Document établi par Eres 20 Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016 32% 30% 28% 30% 26% 20% 25% 30% 35% 40% 0 € 4 € 8 € 12 € 16 € 20 € 2011 2012 2013 2014 2015 Milliards Primes de partage du profit cumulées versus dividendes cumulés versés dans le SBF120 entre 2011 et 2015 Primes de partage du profit Dividendes Ratio Primes /Dividendes
  20. 20. Ce chiffre global cache des disparités importantes Document établi par Eres 21 des entreprises versent 10 fois plus de dividendes que de primes de partage du profit des entreprises versent des primes de partage du profit alors qu’elles ne versent pas de dividendes 25% 17% 13% Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016 des entreprises versent plus de primes de partage du profit que de dividendes
  21. 21. 1er critère : meilleur ratio primes / dividendes en cumulé 2011-2015 2e critère : primes de partage du profit moyennes /salarié supérieures à la moyenne 2015 (4 206€) Les entreprises exemplaires sur le partage du profit en 2015 Document établi par Eres 22 ALSTOM TECHNIP Groupe SEB CGG DASSAULT Systèmes Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  22. 22. ÉQUIPEMENT EN DISPOSITIFS DE RETRAITE COLLECTIFS dans le SBF120 Document établi par Eres 23
  23. 23. En 2015, l’article 83 est le dispositif de retraite le plus répandu, dans 85% des entreprises du SBF120 Taux d'équipement des entreprises du SBF120 en 2015 Dispositif SBF120 CAC40 NEXT80 Régime à cotisations définies (article 83) ↗85% 95% 80% PERCO ↗72% 93% 61% Régime à prestations définies (article 39) →42% 60% 33% Document établi par Eres 24 Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  24. 24. En 2015, 65% des entreprises du SBF120 proposent de l’abondement dans le PERCO et 46% dans le PEE Document établi par Eres 25 29% 6%65% PERCO ND NON OUI Abondement dans le SBF120 en 2015 49% 5% 46% PEE Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  25. 25. Taux et plafond d’abondement moyen dans le SBF120 en 2015 Document établi par Eres 26 1 496€ PERCO 981€ PEE Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016 74% 100%
  26. 26. FOCUS SUR LE COMPTE EPARGNE TEMPS (CET) Document établi par Eres 27
  27. 27. Rappel méthodologique  L’objectif est de connaître le taux d’équipement et les modalités d’alimentation du CET dans les entreprises du SBF120.  Nous avons donc analysé les informations publiques:  documents de référence / rapports annuels  sites internet des syndicats  accords PERCO (pour le transfert de jours par exemple)  Des informations sont disponibles pour 61 entreprises du SBF120, soit 51% de l’échantillon. Document établi par Eres 28
  28. 28. Le principe du compte épargne temps (CET)  Permettre au salarié d’accumuler des droits correspondant à des congés non pris,  Mis en place par convention ou accord collectif, le CET est alimenté par des jours de congés ou des sommes diverses,  Le salarié peut l’utiliser soit pour percevoir une rémunération pendant des périodes d’inactivité, soit pour bénéficier d’une rémunération immédiate ou différée. Document établi par Eres 29
  29. 29. Le taux d’équipement en CET est de 48% dans le SBF120. Document établi par Eres 30 48% 3% 49% Taux d'équipement CET dans le SBF120 en 2015 OUI NON ND Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  30. 30. La majorité des entreprises offrent la possibilité d’alimenter le CET en temps uniquement Document établi par Eres 31 3% 63% 34% Sources d'alimentation du CET dans le SBF120 en 2015 alimentation en argent alimentation en temps alimentation en temps et en argent Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  31. 31. 87% des entreprises proposent la monétisation du CET vers le PERCO  87% des entreprises de l’échantillon proposent la monétisation du CET vers le PERCO  13% des entreprises de l’échantillon proposent la monétisation à la fois vers le PERCO et l’article 83 Document établi par Eres 32 Source : Eres, Baromètre du partage du profit, 2016
  32. 32. En 2015, 60% des transferts vers les PERCO proviennent d’un CET Document établi par Eres 33 72,6 143,4 28,8 Zoom sur les transferts vers le PERCO en 2015 (en millions d'euros) de PEE vers PERCO de CET vers PERCO de jours vers PERCO © Eres Source : AFG
  33. 33. Eres 4, avenue Hoche 75008 Paris contact@eres-group.com +33 (0) 1 49 70 99 00 www.eres-group.com @eres_group @PartageDuProfit Document établi par Eres 34
  34. 34. Eres, siège social au 4 avenue Hoche, 75008 Paris, Société par Actions Simplifiée au capital de 89 876 euros, 484 868 948 RCS Paris, ORIAS N°0702 3020, courtier en assurances RC Professionnelle et Garantie Financière conforme aux articles L530-2 du Code des Assurances. Il est précisé expressément que Eres n’est pas conseil juridique, et que le destinataire fera son affaire de la relecture de toute documentation par tout conseil juridique de son choix et de l’éventuel dépôt ou enregistrement auprès des administrations compétentes. Eres est tenue par une obligation de confidentialité absolue vis-à-vis de tiers sur l’ensemble des informations portées à sa connaissance en cours de mission et sans limitation de durée. Eres gestion, filiale à 100% de Eres, est une société de gestion de portefeuille, agrément AMF n°GP07000005, Société par Actions Simplifiée au capital de 1 000 000 euros, RCS PARIS 493 504 757. Eres assurances, filiale à 100% de Eres, est une société d’assurances, Société par Actions Simplifiée au capital de 1 395 000 euros, RCS PARIS 809 096 233. Document établi par Eres 35 Mentions légales :

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