1. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
CORRECCION EVALUACIÓN GUÍA 2
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1. Son documentos necesarios para legitimar el ejercicio del derecho literal y autónomo
que en ellos se incorpora:
a. Comprobantes de egreso
b. Recibos de caja menor
c. Títulos valores
d. Consignaciones
e. Todas las anteriores
2. Son títulos valores expedidos a favor de determinada persona en los cuales se agregue la
clausula “a la orden” son:
a. Cheques.
b. Libranzas
c. Letras de cambio
d. AyC
e. Todas las anteriores
3. Sn comprobantes utilizados para realizar desembolsos o pagos a favor de terceros:
a. Comprobantes de egreso.
b. Letras de cambio.
c. Comprobantes de ingreso.
d. Todas las anteriores.
e. Ninguna de las anteriores.
4. Indique 3 aspectos importantes a tener en cuenta para el archivo de documentos
comerciales de una empresa
a. Debe estar ordenado cronológicamente.
b. Deben estar completamente diligenciados.
c. Los documentos deben tener una copia de seguridad.
5. mencione 3 documentos equivalentes a factura de venta:
a. boleta para un concierto.
b. Recibo electrónico.
c. Servicios públicos.
6. Escriba falso o verdadero según el caso:
a. Los artículos 617 al 618 del estatuto tributario hacen referencia a requisitos de la
factura de venta (F).
b. La solicitud para expedir facturas se debe realizar ante la cámara de comercio (F).

2. SENA REGIONAL DISTRITO CAPITAL CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
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c. No se requerirá la expedición de la factura en las operaciones realizadas por bancos,
corporaciones financieras, corporaciones de ahorro y vivienda y las compañías de
financiamiento comercial (V)
7. De acuerdo con la transacción indique: titulo valor o documento que se requiera
Indique y defina que es cruce y un endoso.
CRUCE:
El cruce se da cuando un cheque tiene dos rayas en algún lado esto indica que solo se debe
consignar a la cuenta de la persona que aparece como principal en el cheque.
ENDOSO:
Es cuando una persona cede su derecho a otra persona para cobrar su titulo valor.
• Se realiza un depósito en el banco XXX del cheque Nº 117 del banco de Bogotá por
$2.800.000 y efectivo por $2.500.000.
03 11 2008
9 8 6 5 7 4 1 2 3 6 8 5 4 6 2 54
2.500.000
Chapinero
Andrés López 2.800.000
5.300.000
Camilo Chaparro
1 262 77 00
117
2.800.000
Andrés López
Dos Millones Ochocientos mil pesos M/CTE.

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• la empresa 66135 s.a. con NIT. 800.230.215-9, realiza el pago de la factura 234 por
$8.500.000 a 66134 LTDA., con el NIT. 900.124.125-9
66135 S.A.
03 11 2008
NIT: 800.230.215-9
TEL: 2627700
001
DIR: CLLE 26 11 -70
PAGO FACTURA 234 $8.500.000
634
66134 Ltda.
EDUCATIVO
900.124.125-9
66135 S.A.
COPIA DEL CHEQUE
634
8.500.000=
66134 S.A.
OCHO MILLONES QUINIENTOS MIL PESOS M/CTE.

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• la empresa 66135 s.a. vende mercancía por $15.500.000 de contado a DTA S.A. con
NIT. 824.183.940-2
66135 S.A.
800.230.215-9 66135 3%
010
SIMPLIFICADO 125463
AUTORETENEDOR 03 11 2008
6842591 0001 9999
DTA S.A. 824.183.940-2 3103364
CLLE 26 11 40 CONTADO
ANDRES LOPEZ 349 66135 S.A.
09-11-2008 0034
1 MAQUINA FRANQUEADORA 15.500.000 15.500.000
15.500.000
DIESCISIETE MILLONES NOVESCIENTOS 2.480.000
17.980.000
OCHENTA MIL PESOS M/CTE

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• la empresa 66135 s.a. recibe el pago de la empresa DTA S.A., según cheque del banco
COLPATRIA Nº 134846
66135 LTDA
NIT: 800.230.215-9
TEL: 2627700
DIR: CLLE 26 Nº 11-70 001
Bogotá 03 11 2008 001
DTA S.A. 17.980.000=
CRA 105b 16 - 41
DIECISIETE MILLONES NOVESCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE
Pago mercancía maquina franquea dora
134846 COLPATRIA CHAPINERO
X 800.230.215-9
134846
17.980.000
66135 S.A
DIESCISIETE MILLONES NOVESCIENTOS OCHENTA MIL PESOS M/CTE
D. T. A. S.A

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• Sandra Cárdenas presta $15.000.000 a Natalia parís a 3 meses con intereses del 1%.
001 15.000.000=
03/11/2008
NATALIA PARIS
03 NOVIEMBRE 2008
BOGOTA
SANDRA CARDENAS
QUINCE MILLONES DE PESOS
CRA 105 16 35 2627700
Todas las transacciones fueron realizadas el día 3 de noviembre de 2008.
8. Según e ej3ercicio anterior, realice un cuadro indicando las características década
documento, si son títulos valores nominativos, a la orden o al portador, contables, no
contables y cuales son soportes.
SOPORTES DE CONTABILIDAD
Son documentos que sirven de base para registrar las operaciones comerciales de una empresa.
SOPORTE DEFICION SUS COPIAS PARTES
Soporte en el cual El original se entrega a. Fecha de
constan los ingresos al cliente y las copias transacción
en efectivo se archivan una para b. Numeración
recaudados por la el archivo consecutivo consecutiva
RECIBO DE CAJA empresa, los cuales y otra para anexar al c. Nombre e
generalmente son comprobante diario identificación de
abonos parciales o de contabilidad quien hace el pago
totales de los clientes d. Concepto
de una empresa por e. Firma e
conceptos diferentes identificación de
de ventas al contado quien recibe el pago
ya que para ellas el f. Valor que ingresa a
soporte es la factura. caja
Es un comprobante Se prepara un original a. Fecha de
que utiliza la y dos copias: el transacción
b. Numeración
empresa para original se entrega al
consecutiva
cargar en la cuenta cliente, una copia c. Nombre,
NOTA DEBITO de sus clientes, un para el archivo identificación y
mayor valor por consecutivo y otra dirección del cliente
concepto de copia para registrar y d. Concepto (cargos
omisión o error en anexar al en la cuenta del
cliente)
la liquidación de comprobante diario
f. Valor de la omisión
facturas y los de contabilidad o error en la

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intereses causados liquidación de
por financiación o factura
por mora en el pago
de sus obligaciones
a. Fecha de
transacción
Es un soporte de los gastos pagados en b. Numeración
RECIBO DE CAJA consecutiva
efectivo, por cuantías mínimas que no
MENOR c. Concepto
requieren el giro de un cheque, para ello d. Firma e
se establece un fondo denominado caja identificación de
menor quien recibe dinero
e. Valor del gasto
Este es un El original queda en el a. Fecha de
comprobante que banco y una copia con transacción
elaboran los bancos y el sello del cajero o el b. valor consignación
RECIBO DE suministran a sus timbre de la máquina c. Nombre y No de
CONSIGNACION clientes para que lo registradora, sirve cuenta del
BANCARIA diligencien al para la contabilidad beneficiario
consignar. de la empresa que d. clase de cuenta
consigna e. No de cheque
TIPOS DE f. Nombre de quien
CONSIGNACION consigna
*En efectivo
*En cheques de
bancos locales
Las corporaciones de ahorro y crédito han a. Fecha de
diseñado unos formatos que suministran a transacción
COMPROBANTE DE b. valor consignación
sus clientes, en libretas, para que sean
DEPOSITO Y RETIRO c. Nombre y No de
DE CUENTAS DE diligenciados al depositar, o retirar dinero cuenta del
AHORROS de su cuenta de ahorros. Este soporte tiene beneficiario
dos opciones para elegir solo una; depósitos d. clase de cuenta
en efectivo o cheques de bancos locales y e. No de cheque
retiro en efectivo o en cheque, de acuerdo con f. Nombre de quien
consigna
la cuantía y exigencia del cliente.
Es un soporte de Generalmente, en la a. Fecha de
contabilidad que empresa se elabora elaboración
COMPROBANTE DE respalda el pago de b. Numeración
por duplicado, el
EGRESO una determinada consecutiva
original para anexar c. Nombre e
cantidad de dinero al comprobante identificación del
por medio de un
diario de beneficiario del pago
cheque. d. Concepto
contabilidad y la
Para mayor control e. Firma e
en el comprobante copia para el
identificación de
de pago queda archivo consecutivo.
quien recibe el pago

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copia del cheque, f. Valor por el cual se
ya que el titulo hace el pago
valor se entrega al
beneficiario.
Se utilizan cuando original y dos a. valor del
la empresa concede copias; el original descuento, rebaja o
descuentos y devolución
para el cliente, una
NOTA CREDITO rebajas que no b. Fecha de
copia para el elaboración
estén liquidados en archivo consecutivo
c. Nombre,
la factura o cuando
y otra para anexar al identificación y
los clientes hacen dirección del cliente
comprobante diario
devoluciones
totales o parciales de contabilidad
de las mercancías
Es el documento que se prepara con el fin Código
NOTA DE de registrar las operaciones que no tienen Cuenta
CONTABILIDAD Parciales, débitos y
un soporte contable como es el caso de los
créditos
asientos de corrección, ajustes y cierre
Es el documento que se elabora de común Cantidad
PEDIDO acuerdo entre el vendedor y el comprador Características
Precios
casi siempre, de manera personal.
Condición artículos
Constituye la existencia, a precio de costo Detalle
de los artículos comprados o producidos Valor uNIT. ario
KARDEX Entradas
por una empresa para su comercialización
Salidas
saldos
Es expedida cuando una empresa o Código
persona desea adquirir cualquier Articulo
COTIZACION Cantidad
mercancía o prestación de servicios y
Precio
requiere información de los proveedores, Valor, descuento,
quienes a su ves generan la cotización IVA total
Es un documento de constancia, elaborado Cantidad de artículos
REMISION para acompañar el movimiento, traslado o Peso
Vía de transporte
envió de un articulo o mercancía
Responsable de
determinada de un lugar a otro dentro de entregar la
la empresa o fuera de ella. mercancía.
GENERALIDADES
Todos los soportes contables deben contener la siguiente información general:
Nombre o razón social de la empresa que lo emite.
Nombre, número y fecha del comprobante.
Descripción del contenido del documento.
Firmas de los responsables de elaborar, revisar, aprobar y contabilizar los comprobantes.