EvaluacióN Presupuestaria 05 Nov 09

DIRECCION DE PLANEAMIENTO (H-3c)

PENSAMIENTO

“NO HAY MEJOR HERENCIA QUE UNA BUENA
EDUCACION”

DIRECCION DE PLANEAMIENTO (H-3c)

EVALUACION
PRESUPUESTARIA
Expositor : TC Int Juan Del Pino Silva

DIRECCION DE PLANEAMIENTO

INDICE
1. CONCEPTO
2. BASE LEGAL
3. OBJETIVO
4. FINALIDAD
5. EVALUACION PRESUPUESTARIA DE LAS UU/OO
6. EVALUACION PRESUPUESTARIA DE LA U/E
7. INDICADORES DE DESEMPEÑO
8. ANEXOS
9. DIVERSOS


FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

1. FORMULACION
2. PROGRAMACION
3. APROBACION
4. EJECUCION
5. CONTROL Y EVALUACION


1. CONCEPTO


EVALUACION
PRESUPUESTARIA
CONTRASTANDO
AVANCES FISICOS

PROCESO PIA
DE PIM
ANALISIS EJECUCION

AVANCES FINANCIEROS

1ER Y 2DO SEMESTRE DEL AÑO FISCAL
(PERÍODOS)


2. BASE LEGAL


BASE LEGAL
 Ley Marco de la Administración Financiera del Sector
Público, aprobada por Ley Nº 28112.
 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,
aprobada por Ley Nº 28411.
 Ley de Responsabilidad y Transparencia Fiscal,
aprobada por Ley Nº 27245 y modificada por Ley Nº
27958.
 Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año
Fiscal 2009, aprobada por Ley Nº 29289.


BASE LEGAL
 Directiva Nº 001-OPRE/19.03.00 de Abr 2007, que
establece las normas para la ejecución presupuestaria
de las Unidades Operativas de la U/E 003 : Ejército
Peruano.
 Directiva Nº 002 H-4.b/19.03.00 del 06 Abr 2007
(Directiva para la Evaluación Semestral y Anual del
Presupuesto Institucional de la U/E 003 : Ejército
Peruano).


BASE LEGAL
 Directiva Nº 001-2008/OGRE/N-01/19.00 de Ene
2008, que establece las normas para el proceso de
generación de Recursos Directamente Recaudados
de las Unidades Operativas de la Unidad Ejecutora
003 : Ejército Peruano.
 R.D. Nº 036-2009-EF/76.01 del 02 Ago 2009, que
aprueba la Directiva Nº 003-2009-EF/76.01, para la
evaluación semestral y anual de los presupuestos
institucionales de las entidades del gobierno nacional
y gobiernos regionales para el AF-2009.


3. OBJETIVO


OBJETIVO DE LA EVALUACION
PRESUPUESTARIA
EFECTUAR EL
SEGUIMIENTO Y
EVALUACION DEL GASTO
PUBLICO DEL INSTITUTO
EP

ESTABLECER
LINEAMIENTOS INDICADORES SOBRE LA BASE DE
TÉCNICOS PARA LA LOS
EVALUACION DE LA
DE DESEMPEÑO
UNIDAD EJECUTORA (APROBADOS)
003 EP QUE PERMITA


4. FINALIDAD


FINALIDAD DE LA EVALUACION
PRESUPUESTARIA
DETERMINAR ACTIVIDADES / PROYECTOS DE LA
U/E 003 EJERCITO PERUANO

SUGERENCIAS
IMPORTANCIA DE
PARA ADOPCION
EJECUCION DE LAS
DE MEDIDAS
METAS OBJETIVOS CORRECTIVAS EN
PRESUPUESTARIAS
EN EL
INSTITUCIONALES SUCESIVOS
PROCESOS
CUMPLIMIENTO
PRESUPUESTARIOS

1 MISION DEL 2
INSTITUTO


5. EVALUACION
PRESUPUESTARIA DE
LAS UNIDADES
OPERATIVAS


EVALUACION PRESUPUESTARIA
DE LAS UU/OO

SD-PPTO DIPLAN EJEC FINANC
OGECOE UNIDAD OPERATIVA
SE REALIZA A
TRAVES DE :

EJECUCION
MENSUAL DE
EGRESOS

SEGUIMIENTO AL ANEXO Nº 16 (SEMESTRAL Y ANUAL)
GASTO (MENSUAL)


6. EVALUACION
PRESUPUESTARIA DE
LA UNIDAD EJECUTORA


EVAL PPTARIA U/E
La sección de evaluación y control presupuestario de la
Sub Dirección de Planeamiento Estratégico de la DIPLAN
(H-3c), realiza la Evaluación Presupuestaria de la Unidad
Ejecutora 003 : Ejército Peruano, confeccionando un
Informe Ejecutivo, en base a los lineamientos
establecidos por la DGPPI-MINDEF y la DNPP-MEF.
Teniendo como fecha límite de remisión, a más tardar el
10 de julio del presente año (semestral), y el 10 de enero
del próximo año respectivamente (anual), dicho Informe
Ejecutivo consta de las siguientes secciones :


EVAL PPTARIA U/E
Sección I : Avance físico de metas presupuestarias.
Sección II : Visión, Misión y Objetivos Estratégicos Generales.
Sección III : Evaluación Matricial – Determinación de la
importancia de las acciones en el logro de la Misión.
Sección IV : Análisis de la estructura funcional programática
relacionada con los objetivos estratégicos generales
y específicos.
Sección V : Análisis de los Objetivos Estratégicos.
Sección VI : Análisis de Actividades.
Sección VII : Análisis de Metas Presupuestarias.
Sección VIII: Análisis de Ingresos y Gastos.
Sección IX : Variación PIA y PIM
Sección X : Análisis de Proyectos de Inversión.
Sección XII : Reportes y Anexos para la evaluación del Año Fiscal
2009.


EVALUACION PRESUPUESTARIA
DE LA UNIDAD EJECUTORA

MEF

PLIEGO
(MINDEF)

U/E 003 : EP
(INFORME EJECUTIVO)


EJEMPLO

SECCION XII : REPORTES Y
ANEXOS PARA LA EVALUACIÓN
PRESUPUESTARIA


EJEMPLO
A. Anexo A. Estructura Funcional Programática relacionada a los F
O
Objetivos Estratégicos Generales adecuados a los del R
M
Pliego MINDEF. Y
B. Anexo A1. Objetivos Estratégicos Generales de la UE, adecuados P
a los Objetivos Estratégicos Generales del Pliego AF- R
O
2009 con sus Presupuestos Institucionales PIA y PIM. G

C. Reporte Avance Físico de Metas Presupuestarias Año Fiscal 2009.
D. Reporte de Evaluación Presupuestaria del Año Fiscal 2009.
1. Ejecución de Ingresos.
Ejecución Institucional de Ingresos - Evaluación por Grupo
H
Genérico -
4
Ejecución Institucional de Ingresos – Evaluación por Sub
Específica de Ingresos.
Ejecución Institucional de Ingresos – Evaluación por
Específica de Ingresos.


EJEMPLO
2. Evaluación Institucional de Avances y Saldos Presupuestales
2009. H
Evaluación Presupuestaria de Avance y Saldos Presupuestales -
4
- por Grupo Genérico de Gasto.
Evaluación Presupuestaria de Avance y Saldos Presupuestales
- por Específica de Gasto.
H
3. Anexo D : Proyectos de Inversión Año Fiscal 2009. -
5
4. Anexos para los Indicadores de Desempeño del Año Fiscal
E
2009. V

Anexo B : “Resumen de Indicadores de Desempeño”. A
L

Anexo C : “ Ficha del Indicador de Desempeño”


7. INDICADORES DE
DESEMPEÑO


INDICADORES DE DESEMPEÑO

INSTITUCION,
PROGRAMA,

POBLACION
ACTIVIDAD O
PROYECTO

INSTRUMENTOS
OBJETIVOS
ESTRATEGICOS
• INFORMACION CUANTITATIVA Y LOGROS
Y SU MISION
• RELACIONA DOS O MAS VARIABLES CON
PERÍODOS ANTERIORES

UNIDADES ALISTADAS FORMACION DE PERSONAL
PARA EL ESPECIALIZADO PARA LAS
ENTRENAMIENTO OPERACIONES


SUSTENTACION DE LOS
EN LA UNIDAD EJECUTORA
003 : EJÉRCITO PERUANO


RESPONSABILIDADES

DIRECCION GENERAL DE
PERSONAL DEL EJÉRCITO
(DIGEPERE)


RESPONSABILIDADES
Dependencia responsable de la
información de efectivos de tropa
que recepciona, debiendo remitir el
consolidado por UU/OO a la Sub
Dirección de Planeamiento
Estratégico de la DIPLAN (H-3c).


RESPONSABILIDADES

SERVICIO DE MATERIAL DE
GUERRA
(SMGE)


RESPONSABILIDADES
Responsable de remitir a la Sub
Estratégico de la DIPLAN (H-3c), la
información de armamento y
vehículos de Apoyo de Combate, y
vehículos de Combate establecida
en el Anexo Nº 03 SITUACION DE
MATERIAL BELICO.


RESPONSABILIDADES

DIRECCION GENERAL DE
EDUCACION Y DOCTRINA
DEL EJÉRCITO
(DIGEDOCE)


RESPONSABILIDADES
Dirección de Planeamiento Estratégico
de la DIPLAN (H-3c), la información
del personal militar que durante el año
en curso, ha recibido y/o recibirá
formación en los diferentes cursos, en
los siguientes anexos :


RESPONSABILIDADES
Anexo Nº 04 : Evaluación del personal TSMV
capacitado en los CETPRO del
Ejército Peruano.
Anexo Nº 05 : Personal militar que ha recibido y/o
recibirá formación en los
diferentes cursos militares.
Anexo Nº 06 : Personal militar que ha recibido y/o
recibirá formación en diferentes
cursos civiles.


RESPONSABILIDADES

ESCUELA TÉCNICA DEL
EJÉRCITO
(ETE)


RESPONSABILIDADES
Estratégico de la DIPLAN (H-3c), la
información del personal militar que
durante el presente año ha recibido
y/o recibirá formación en los
diferentes cursos, en los siguientes
anexos :


RESPONSABILIDADES
Anexo Nº 07 : Personal militar que ha recibido
y/o recibirá formación en los
diferentes cursos militares.
Anexo Nº 08 : Personal militar que ha recibido
y/o recibirá formación en
diferentes cursos civiles.


SUSTENTACION DE LOS
• TROPA SMV X UUOO CONSOLIDADO
DIGEPERE DE EFECTIVOS

SMGE • MATERIAL BELICO ANEXO Nº 03

ANEXOS Nº
DIGEDOCE •CAPACITACION TROPA SMV Y
•CURSOS MILITARES Y CIVILES 04, 05 Y 06

ANEXOS Nº
ETE • CURSOS MILITARES Y CIVILES
07 Y 08


FLUJOGRAMA DE LA
SECCION CONTROL Y
EVALUACION
PRESUPUESTARIA


UUOO DIPLAN DGPPI - MINDEF

Anexo 01 al 08 Verifica correcta Verificación de la
(semestral y anual) Formulación de Evaluación
y Anexo 16 Anexos Presupuestaria
(mensual) Semestral y Anual

Corrección de SI NO
OBS Consolidación y
información de
Anexos OBS registra
Información a
NO Nivel Pliego
Consolidación de la SI
Información

Remite
Evaluación información
Presupuestaria a la DNPP-
Semestral y Anual MEF

Corrección de
Evaluación
Presupuestaria


9. DIVERSOS


DIVERSOS
Toda información relacionada a la fase de evaluación
presupuestaria que las UU/OO remitan a la Sub
Dirección de Planeamiento Estratégico de la DIPLAN
(H-3c), tiene el carácter de DECLARACION JURADA, y
en aplicación de la presunción de veracidad se
considera cierta. Siendo responsabilidad exclusiva de la
entidad cualquier información que no sea veraz, acción
que corresponde al ámbito del Sistema Nacional de
Control.
Las dependencias que integran el sistema de control
interno del Ejército (AGE, IGE e Inspectorías de las
Unidades Operativas), serán las encargadas de
garantizar la legalidad y verificar el estricto cumplimiento
de las disposiciones.


GRACIAS

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