Nhóm 10-Xác suất và thống kê toán-đại học thương mại
Do luong rui ro
1. ÑO LÖÔØNG RUÛI RO
TS. NGOÂ QUANG HUAÂN
KHOA QUAÛN TRÒ KINH
DOANH
ÑAÏI HOÏC KINH TEÁ TP.HCM
2. MUÏC TIEÂU NGHIEÂN CÖÙU
Trình baøy hai nguyeân nhaân giaûi thích taïi sao öôùc
löôïng soá laïi quan troïng trong ño löôøng ruûi ro.
Söû duïng phöông phaùp trieån khai toån thaát ñeå laäp
döï aùn caùc khieáu naïi boài thöôøng ñaõ bieát cho caùc
khoaûn boài thöôøng trong töông lai.
Söû duïng phöông phaùp phaùt trieån toån thaát döïa
treân nguy cô ruûi ro ñeå öôùc löôïng caùc khieáu naïi
boài thöôøng trong töông lai töø caùc hoaït ñoäng hieän
taïi.
Giaûi thích chi phí lôùn nhaát coù theå coù ñöôïc tính nhö
theá naøo neáu bieát phaân phoái xaùc suaát cuaû chi
phí.
Giaûi thích dung sai ruûi ro cuaû nhaø quaûn trò ruûi ro
aûnh höôûng nhö theá naøo ñeán öôùc löôïng chi phí
lôùn nhaát coù theå coù.
Öôùc löôïng khaû naêng trong ñoù soá löôïng toån thaát
3. CHI PHÍ TRÖÏC TIEÁP VAØ GIAÙN
TIEÁP
Söï phaân bieät giöõa chi phí tröïc tieáp vaø giaùn tieáp
laø neàn taûng cho vieäc öôùc löôïng caùc haäu quaû
veà taøi chính coù theå coù (lôïi ích tröïc tieáp vaø giaùn
tieáp cuõng ñöôïc chuù yù).
Chi phí tröïc tieáp laø haäu quaû tröïc tieáp nguy hieåm
gaây ra cho ngöôøi hay vaät. Chaúng haïn khi löûa
thieâu ruïi maùi nhaø cuûa moät cöûa haøng baùn leû,
toån thaát tröïc tieáp laø chi phí söûa chöõa hay thay
phaàn maùi nhaø bò hoûng.
Chi phí giaùn tieáp lieân heä ñeán söï hö hoûng tröïc
tieáp gaây ra do moái nguy hieåm, nhöng caùc haäu
quaû veà taøi chính khoâng phaûi laø haäu quaû tröïc
tieáp töø taùc ñoäng cuûa nguy hieåm leân ngöôøi hay
vaät. Chaúng haïn thaát thu cuûa chuû cöûa haøng
baùn leû khi cöûa haøng phaûi ñoùng cöûa ñeå söûa
chöûa laø toån thaát giaùn tieáp. Caùc chi phí giaùn
4. CAÙC QUAN ÑIEÅM VEÀ CHI PHÍ AÅN
CUÛA TAI NAÏN LAO ÑOÄNG
Theo Heinrich, chi phí tai naïn coâng nghieäp thöôøng
chæ ñöôïc thaáy qua caùc khoaûn boài thöôøng cho
coâng nhaân bò naïn trong thôøi gian hoï khoâng laøm
vieäc vaø caùc chi phí thuoác men. Tuy nhieân chi phí
thaät söï lôùn hôn nhieàu, vì oâng thaáy caùc chi phí aån
lôùn hôn caùc khoaûn boài thöôøng boán laàn.
Simonds vaø Grimaldi ñöa ra moät caùch khaùc ñeå tính
chi phí cho caùc tai naïn thoâng thöôøng, trong ñoù caùc
chi phí khoâng ñöôïc baûo hieåm ñöôïc trình baøy nhö
caùc heä soá ñôn giaûn cuûa chi phí ñöôïc baûo hieåm.
Bird vaø German ñeà xuaát khaùi nieäm caùc chi phí soå
caùi, sôû dó goïi nhö theá laø vì noù chæ lieân quan ñeán
caùc chi phí coù trong soå caùi cuûa caùc boä phaän.
Phöông phaùp naøy coù theå aùp duïng cho moïi tai naïn
chöù khoâng phaûi chæ cho caùc tai naïn gaây toån
thöông cô theå hay leõ ra ñaõ gaây toån thöông.
5. QUAN ÑIEÅM CUÛA
HEINRICH
Chi phí thôøi gian bò maát cuûa ngöôøi bò naïn
Chi phí thôøi gian bò maát cuûa caùc coâng nhaân khaùc
do phaûi ngöøng vieäc ñeå giuùp ngöôøi bò naïn
Chi phí thôøi gian bò maát cuûa caùc quaûn ñoác vaø caùc
vieân chöùc khaùc ñeå chuaån bò baùo caùo vaø ñaøo taïo
ngöôøi thay theá
Chi phí do nguyeân lieäu, maùy moùc, duïng cuï vaø caùc
taøi saûn khaùc bò hoûng
Chi phí cuûa ngöôøi chuû do phaûi tieáp tuïc traû löông
ñaày ñuû cho ngöôøi bò naïn khi hoï trôû laïi laøm vieäc,
trong khi naêng suaát cuûa hoï, do chöa hoài phuïc, coù
theå thaáp hôn so vôùi tröôùc kia.
Caùc chi phí xaûy ra nhö laø haäu quaû veà maët tinh
thaàn cuûa tai naïn (söï lo sôï, caêng thaúng)
6. QUAN ÑIEÅM SIMONDS VAØ
GRIMALDI
Toång chi phí= Chi phí baûo hieåm +
+ A* Soá tröôøng hôïp maát thôøi gian
+ B* Soá tröôøng hôïp ñöa ñeán baùc só
(khoâng maát thôøi gian)
+ C* Soá tröôøng hôïp chæ caàn sô cöùu
+ D* Soá tai naïn khoâng gaây toån thöông
nhöng gaây thieät haïi veà taøi saûn vöôït quaù
moät giôùi haïn xaùc ñònh
Trong ñoù A,B,C,D laø caùc chi phí khoâng
ñöôïc baûo hieåm trung bình cuûa töøng loaïi
tröôøng hôïp trong thôøi gian quan saùt.
7. QUAN ÑIEÅM BIRD VAØ
GERMAN
Döïa treân caùch phaân loaïi chi phí trong keá toaùn ñeå
xaùc ñònh, nhö chi phí nhaân coâng, nguyeân vaät
lieäu, saûn xuaát chung…
Toång chi phí trôï caáp cho coâng nhaân.
Löông vaø chi phí thuoác men ñaõ traû trong thôøi gian
khoâng laøm vieäc ngoaøi phaàn trôï caáp.
Thôøi gian bò maát trong ngaøy xaûy ra tai naïn vaø
caùc ngaøy sau ñoù.
Thôøi gian coâng nhaân bò naïn phaûi laøm vieäc nheï
hoaëc naêng suaát giaûm.
Maùy moùc, thieát bò, nguyeân vaät lieäu:
Chi phí söûa chöõa hoaëc thay theá thieát bò.
Thôøi gian saûn xuaát bò maát
23. PHÖÔNG PHAÙP DÖÏ BAÙO
DÖÏA TREÂN NGUY CÔ RUÛI RO
Böôùc 1: phaân tích ñoái töôïng gaùnh chòu ruûi
ro thaønh nhöõng nhoùm coù nguy cô xaûy ra
ruûi ro gaàn gioáng nhau, vaø tính xaùc suaát.
Böôùc 2: choïn moät ñoái töôïng laøm chuaån
tính heä soá qui ñoåi cuûa caùc ñoái töôïng
khaùc sang ñoái töôïng chuaån.
Böôùc 3: döï baùo nhu caàu ñoái töôïng ruûi ro
cho kyø tôùi.
Böôùc 4: döï baùo ruûi ro coù theå xaûy ra, soá
tieàn boài thöôøng, sau ñoù hieän giaù veà
thôøi ñieåm döï baùo.
24. VÍ DUÏ
Moät nhaø quaûn trò ruûi ro moät coâng ty xaây
döïng ñang phaûi döï baùo ruûi ro veà tai naïn
lao ñoäng coâng ty trong naêm tôùi. Anh ta ñaõ
phaân toaøn boä löïc löôïng lao ñoäng cuûa
coâng ty thaønh 5 nhoùm vaø tính ñöôïc( soá
lieäu trong baûng). Haõy xaùc ñònh:
Toång soá tai naïn coù theå coù cuûa coâng ty
trong naêm tôùi?
Neáu moãi tai naïn chi phí heát 15 trieäu vaø
thanh toaùn 50% khi tai naïn xaûy ra 30 % vaøo
naêm tôùi, phaàn coøn laïi vaøo naêm tieáp
theo, haõy xaùc ñònh toång soá tieàn phaûi
thanh toaùn, doøng tieàn thanh toaùn vaø hieän
giaù veà thôøi ñieåm döï baùo neáu laõi suaát
25. VÍ DUÏ
Loai LD TNBQ /N K/n TN N/C n toi
Cnxd 24 tr 1-2/3 300
Nvvp 30 20-2/3 50
d/c 42 5-2/3 20
Ql 60 10-2/3 4
Ho tro 18 1-1 150
26. BÖÔÙC 2 +3
Loai TNBQ / K/n TN N/C n HE SO LDQD
LD N toi QD
Cnxd 24 tr 1-2/3 300 1 300
Nvvp 30 20-2/3 50 25 2
d/c 42 5-2/3 20 8,75 2,29
Ql 60 10-2/3 4 25 0,16
Ho tro 18 1-1 150 1,125 133,33
TONG 524 437,78
27. BÖÔÙC 4
Toång soá tai naïn coù theå coù laø 437,78 x
2/3 = 291,85 tai naïn; toång soá tieàn boài
thöôøng laø 291,85 x 15 =4377,75 trieäu VNÑ.
Toång soá tieàn hieän giaù : 4377,75 x 0.8527
= 3732,91 trieäu
nam Thanh toan Thua so ck Hien gia
1 0.5 0.9091 0.4545
2 0.3 0.8264 0.2479
3 0.2 0.7513 0.1503
Tong 1 0.8527
28. ÖÔÙC LUÔÏNG ÑOÄ CHÍNH
XAÙC
MPC = K Zδ
Coâng thöùc toång quaùt
MPC Toån thaát nhoû/lôùn nhaát coù leõ coù
K laø toån thaát trung bình
Z heä soá ñöôïc tính töø ñoä tin caäy
Deta laø ñoä leäch chuaån
29. MOÄT SOÁ PHAÂN PHOÁI XAÙC
SUAÁT
Phanphoichuan
n
K = ∑ PtKt
t =1
∑ Pt ( Kt − K )
n
2
δ =
t =1
phanphoinhithuc
K = np
δ = np(1 − p )
n!
p r ( n − p)
n−r
Pr =
r!( n − r )!
30. MOÄT SOÁ PHAÂN PHOÁI XAÙC
SUAÁT
phanphoipoisson
K =m
δ= m
−m r
e m
Pr =
r!
31. Baûng 4-6: Ñieåm tôùi haïn
cuaû phaân phoái chuaån
Dung sai rui ro He so Z
0.5 0
0.2 0.842
0.1 1.182
0.05 1.645
0.025 1.96
0.01 2.327
0.005 2.575
0.0001 3.719
32. VI DUÏ
Moät coâng ty baùn anten thu tín hieäu veä tinh, chôû
baèng xe taûi ñeán cho khaùch haøng. Giaù moãi caùi
laø 1000 USD. Neáu anten bò hoûng coâng ty phaûi
chòu loã hoaøn toaøn do anten khoâng theå söõa ñöôïïc.
Khaûo saùt soá lieäu trong quaù khöù, ngöôøi ta thaáy
coù khoaûng 1/10 anten bò hoûng do chuyeân chôû.Giaû
söû ta coù theå xem soá anten hoûng coù phaân phoái
nhò thöùc.
Haõy öôùc löôïng khoaûng tin caäy 95% cho toån thaát
trung bình khi vaän chuyeån 1000 anten. (Söû duïng
xaáp xæ chuaån)?
Neáu vaän chuyeån 100000 anten, tính laïi khoaûng tin
caäy 95% cho toån thaát trung bình. (Söû duïng xaáp xæ
chuaån)
Giaû söû baïn saün saøng töï baûo hieåm ruûi ro treân
neáu vôùi xaùc suaát 95%, toån thaát thöïc sai leäch toái