1. 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
요 약 분 기 연 결 재 무 제 표 에 대 한
검 토 보 고 서
제 28 기 3분기
2020년 01월 01일 부터
2020년 09월 30일 까지
제 27 기 3분기
2019년 01월 01일 부터
2019년 09월 30일 까지
삼 정 회 계 법 인
3. 분기연결재무제표 검토보고서
주주 및 이사회 귀중 2020년 11월 13일
검토대상 재무제표
본인은 별첨된 현대캐피탈주식회사와 그 종속기업의 요약분기연결재무제표를 검토
하였습니다. 동 요약분기연결재무제표는 2020년 9월 30일 현재의 요약연결재무상태
표, 2020년과 2019년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약연결포
괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약연결자본변동표 및 요약연결현금흐름표 그리
고 유의적 회계정책에 대한 요약과 기타의 서술정보로 구성되어 있습니다.
연결재무제표에 대한 경영진의 책임
경영진은 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 이 요약분기연결
재무제표를 작성하고 공정하게 표시할 책임이 있으며, 부정이나 오류에 의한 중요한
왜곡표시가 없는 요약분기연결재무제표를 작성하는데 필요하다고 결정한 내부통제
에 대해서도 책임이 있습니다.
감사인의 책임
본인의 책임은 상기 요약분기연결재무제표에 대하여 검토를 실시하고 이를 근거로
이 요약분기연결재무제표에 대하여 검토결과를 보고하는데 있습니다.
본인은 한국의 분ㆍ반기재무제표 검토준칙에 따라 검토를 실시하였습니다. 검토는
주로 회사의 재무 및 회계담당자에 대한 질문과 분석적 절차, 기타의 검토절차에 의
해 수행됩니다. 또한 검토는 회계감사기준에 따라 수행되는 감사보다 그 범위가 제한
적이므로 이러한 절차로는 감사인이 감사에서 파악되었을 모든 유의적인 문제를 알
게 될 것이라는 확신을 얻을 수 없습니다. 따라서 본인은 감사의견을 표명하지 아니
합니다.
- 1 -
현대캐피탈주식회사
4. 검토의견
본인의 검토결과 상기 요약분기연결재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중
간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 아
니하였습니다.
기타사항
본인은 2019년 12월 31일 현재의 연결재무상태표, 동일로 종료하는 회계연도의 연
결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표(이 검토보고서에는 첨부되지
않음)를 회계감사기준에 따라 감사하였고, 2020년 3월 12일의 감사보고서에서 적정
의견을 표명하였습니다. 비교표시목적으로 첨부한 2019년 12월 31일 현재의 연결재
무상태표는 위의 감사받은 연결재무상태표와 중요성의 관점에서 차이가 없습니다.
이 검토보고서는 검토보고서일(2020년 11월 13일) 현재로 유효한 것입니다. 따라서, 검
토보고서일 이후 이 보고서를 열람하는 시점까지의 기간 사이에 첨부된 회사의 요약분기
연결재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 사건이나 상황이 발생할 수도 있으며, 이로
인하여 이 검토보고서가 수정될 수도 있습니다.
- 2 -
5. (첨부)분 기 연 결 재 무 제 표
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
제 28 기 3분기
2020년 01월 01일 부터
2020년 09월 30일 까지
제 27 기 3분기
2019년 01월 01일 부터
2019년 09월 30일 까지
"첨부된 요약분기연결재무제표는 당사가 작성한 것입니다."
현대캐피탈주식회사 대표이사 정태영
본점 소재지 : (도로명주소) 서울특별시 영등포구 의사당대로 3 현대캐피탈 빌딩
(전 화) 1588-2114
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6. 요 약분 기 연결 재 무 상태 표
제28(당)기 3분기말 2020년 19월 30일현재
제27(전)기 3분기말 2019년 12월 31일 현재
현대캐피탈주식회사와 그종속기업 (단위: 원)
과목 주석 제28(당)기 3분기말 제27(전)기기말
자 산
I. 현금및예치금등 1,220,069,963,490 1,647,155,210,353
1. 현금및현금성자산 4,28 440,216,372,969 351,085,193,013
2. 예치금 4 26,745,062,169 77,156,707,981
3. 단기투자금융상품 5 753,108,528,352 1,218,913,309,359
II. 유가증권 1,351,055,057,818 968,462,261,622
1. 공동기업 및 관계기업 투자주식 8 1,280,172,144,041 870,199,248,339
2. 당기손익-공정가치 측정 6 11,591,135,325 33,597,229,823
3. 기타포괄손익-공정가치 측정 7 59,291,778,452 64,665,783,460
III. 대출채권 9,31 9,207,819,275,060 9,537,910,088,386
1. 대출금 9,679,928,385,398 10,068,366,649,952
대손충당금 (472,109,110,338) (530,456,561,566)
IV. 할부금융자산 9,31 14,321,373,099,402 13,958,799,534,729
1. 자동차할부금융 14,462,029,106,004 14,084,256,657,555
대손충당금 (141,211,095,718) (126,220,444,776)
2. 내구재할부금융 1,196,036 1,305,558
대손충당금 (1,065,810) (1,177,421)
3. 주택할부금융 661,120,154 798,482,168
대손충당금 (106,161,264) (35,288,355)
V. 리스채권 9 2,451,582,048,509 2,683,801,096,643
1. 금융리스채권 2,487,215,133,886 2,720,243,860,887
대손충당금 (42,377,707,568) (43,758,050,475)
2. 해지리스채권 34,148,812,503 35,850,405,941
대손충당금 (27,404,190,312) (28,535,119,710)
VI. 리스자산 10 3,302,480,096,301 2,371,133,081,063
1. 운용리스자산 4,261,807,342,013 3,233,317,691,657
감가상각누계액 (979,519,233,999) (892,130,136,401)
손상차손누계액 (744,472,296) (702,367,768)
2. 해지리스자산 27,203,717,707 38,016,062,825
손상차손누계액 (6,267,257,124) (7,368,169,250)
VII. 유형자산 12 199,856,816,079 215,541,193,399
1. 토지 84,360,908,651 89,289,876,636
2. 건물 112,832,150,507 119,544,527,808
감가상각누계액 (20,878,420,635) (20,248,968,813)
3. 차량운반구 6,395,109,844 6,376,454,848
감가상각누계액 (3,310,307,194) (3,004,752,360)
4. 집기비품 164,562,953,492 164,491,083,138
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8. 과목 주석 제28(당)기 3분기말 제27(전)기기말
3. 기타포괄손익누계액 27 (81,158,289,096) (62,453,377,768)
4. 이익잉여금 19 3,829,469,856,624 3,628,883,855,625
II. 비지배지분 - -
자 본 총 계 4,633,461,623,926 4,451,580,534,255
부 채 및 자 본 총 계 32,913,646,018,465 32,160,187,640,593
"첨부된 주석은 본 요약분기연결재무제표의일부입니다."
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14. 요약 분 기 연 결현 금흐 름 표
제28(당)기3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제27(전)기3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
현대캐피탈주식회사와그 종속기업 (단위: 원)
과목 주석 제28(당)기 3분기 제27(전)기 3분기
I. 영업활동으로인한현금흐름 61,620,892,872 (1,477,064,294,480)
영업활동에서 창출된현금흐름 28 569,222,945,473 (986,188,560,754)
이자의수취 14,432,250,514 25,279,957,829
이자의지급 (447,601,782,111) (465,740,956,740)
배당금의 수취 1,144,151,721 616,211,778
법인세의 납부 (75,576,672,725) (51,030,946,593)
II. 투자활동으로인한현금흐름 28 (331,458,280,866) (95,012,118,887)
공동기업 및관계기업투자주식
배당금 수취
70,000,000 105,000,000
공동기업 및관계기업투자주식의 취득 (330,157,626,088) (69,253,446,270)
토지의처분 2,385,320,384 -
건물의취득 (11,800,800) (6,215,000)
건물의처분 1,364,679,616 -
차량운반구의 취득 (509,471,203) (734,490,724)
차량운반구의 처분 241,890,572 165,192,727
집기비품의취득 (4,793,020,646) (3,932,904,777)
집기비품의처분 67,042,130 37,150,376
건설중인자산의증가 (1,021,197,734) (2,412,985,850)
무형자산의취득 (14,835,935,709) (17,048,369,216)
무형자산의처분 354,000,000 -
임차보증금의 증가 (1,718,833,051) (1,298,089,416)
임차보증금의 감소 2,106,671,663 2,245,300,720
매각예정비유동자산의 증가 - (32,315,577,364)
매각예정비유동자산의 처분 15,000,000,000 29,437,315,907
III. 재무활동으로 인한 현금흐름 28 358,968,567,950 1,570,591,061,040
차입금의 차입 2,642,302,374,106 1,945,532,886,143
차입금의 상환 (1,826,065,444,766) (2,217,732,111,436)
사채의발행 4,491,477,097,011 6,543,124,463,940
사채의상환 (4,868,670,180,000) (4,576,055,750,000)
위험회피목적 파생상품의순증감 20,951,879,571 (25,942,848,173)
리스부채의상환 (11,551,159,037) (11,044,344,069)
배당금의 지급 (89,475,998,935) (87,291,235,365)
IV. 현금및현금성자산의증가(감소)(I+II+III) 89,131,179,956 (1,485,352,327)
V. 기초의 현금및현금성자산 28 351,085,193,013 873,040,943,635
VI. 분기말의 현금및현금성자산 28 440,216,372,969 871,555,591,308
"첨부된주석은 본요약분기연결재무제표의 일부입니다."
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15. 주석
제28(당)기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제27(전)기 3분기 2019년 09월 30일 현재
현대캐피탈주식회사와 그 종속기업
1. 지배기업의 개요
현대캐피탈주식회사(이하 "당사")는 1993년 12월 22일에 설립되어, 할부금융업, 시
설대여업 및 신기술사업금융업을 영위하고 있습니다. 당사는 1995년 4월 21일에 상
호를 현대오토파이낸스주식회사에서 현대할부금융주식회사로 변경하였고, 1998년
12월 30일에 현대캐피탈주식회사로 변경하였습니다.
한편, 당사는 "독점규제및공정거래에관한법률"에 의거 현대자동차그룹 기업집단에
포함되어 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 서울특별시 영등포구 의사당대로 3에
본사를 두고 있으며, 당사의 주요 주주는 발행보통주식 총수의 59.68%를 소유하고
있는 현대자동차(주)와 발행보통주식 총수의 20.10%를 소유한 기아자동차(주) 등 입
니다.
이 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배
회사인 현대캐피탈주식회사와 오토피아제59차유동화전문유한회사(신탁) 외 하기에
열거한 종속기업(이하 현대캐피탈주식회사와 종속기업을 일괄하여 "연결실체")을 연
결대상으로 하고, 북경현대기차금융유한공사 외 7개 법인을 지분법적용대상으로 하
여 작성되었습니다.
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16. (1) 연결대상 종속기업의 현황
연결실체는 보고기간말 현재 다음과 같은 연결대상 종속기업을 보유하고 있습니다.
구분 소재지 지분율(%) 당분기말 전기말
유동화전문유한회사(*2) 한국 0.50
오토피아제59차유동화전문유한회사,
오토피아제60차유동화전문유한회사,
오토피아제62차유동화전문유한회사,
오토피아제63차유동화전문유한회사,
오토피아제64차유동화전문유한회사,
오토피아제65차유동화전문유한회사,
오토피아제66차유동화전문유한회사,
오토피아제67차유동화전문유한회사,
오토피아제68차유동화전문유한회사,
오토피아제69차유동화전문유한회사,
오토피아제70차유동화전문유한회사
오토피아제57차유동화전문유한회사,
오토피아제58차유동화전문유한회사,
오토피아제59차유동화전문유한회사,
오토피아제60차유동화전문유한회사,
오토피아제61차유동화전문유한회사,
오토피아제62차유동화전문유한회사,
오토피아제63차유동화전문유한회사,
오토피아제64차유동화전문유한회사,
오토피아제65차유동화전문유한회사,
오토피아제66차유동화전문유한회사,
오토피아제67차유동화전문유한회사,
오토피아제68차유동화전문유한회사
구조화기업(*3) 한국 - 자브로프제일차주식회사 -
유한회사 독일 100.00 Hyundai Capital Europe GmbH(*1) Hyundai Capital Europe GmbH(*1)
유한회사 인도 100.00 Hyundai Capital India Private Limited Hyundai Capital India Private Limited
유한회사 브라질 100.00 Hyundai Capital Brasil LTDA Hyundai Capital Brasil LTDA
주식회사 호주 100.00 Hyundai Capital Australia Pty Limited Hyundai Capital Australia Pty Limited
신탁 한국 100.00 특정금전신탁(6건) 특정금전신탁(21건)
(*1) 러시아소재 Hyundai Capital Services Limited Liability Company를 100% 보유
하고 있습니다.
(*2) 당사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 동 종속기업들은 자산유동화를 목적으
로 설립된 특수목적회사로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노출
되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유하
고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*3) 당사의 소유지분율은 과반수 미만이나, 동 종속기업은 부동산 PF투자를 목적으
로 설립된 구조화 기업으로서 피투자회사의 성과에 대한 변동이익에 유의적으로 노
출되어 있고 성과를 결정하는 힘을 통해 변동이익에 영향을 미치므로 지배력을 보유
하고 있는 것으로 판단하였습니다.
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17. (2) 연결대상 종속기업의 변동내역
연결실체가 투자하고 있는 특정금전신탁 계좌의 변동분 외에 당분기 중 신규로 연결
재무제표에 포함된 종속기업 및 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 다
음과 같습니다.
1) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업
종속기업명 사유
오토피아제69차유동화전문유한회사
당분기중 신규자산유동화와 관련하여 SPC(신탁) 설립
오토피아제70차유동화전문유한회사
자브로프제일차주식회사 당분기중 부동산PF투자 목적으로 구조화기업 설립
2) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업
종속기업명 사유
오토피아제57차유동화전문유한회사 당분기중 청산
오토피아제58차유동화전문유한회사 당분기중 청산
오토피아제61차유동화전문유한회사 당분기중 청산
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18. (3) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
회사 자산 부채 자본 영업수익 분기순손익 총포괄손익
Hyundai Capital Europe GmbH 20,855 1,547 19,308 9,031 2,306 19
Hyundai Capital India Private Limited 792 167 625 976 59 47
Hyundai Capital Brasil LTDA 335 - 335 38 (232) (410)
Hyundai Capital Australia Pty Limited 1,044 71 973 823 58 77
오토피아유동화전문유한회사 3,392,359 3,418,283 (25,924) 83,667 24 (35,067)
오토피아유동화신탁 5,138,990 5,105,753 33,237 136,697 7,074 7,074
자브로프제일차주식회사 40,245 40,245 - 404 - -
특정금전신탁 220,064 - 220,064 64 64 64
(4) 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 위험의 성격
당분기말 현재 지배기업인 당사는 연결구조화기업인 오토피아제68차, 69차유동화전
문유한회사가 발행한 유동화사채와 관련된 파생상품계약으로부터 지급이행에 대한
문제가 발생하는 경우 거래상대방에게 관련 손실을 배상할 책임이 있습니다.
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19. 2. 재무제표의 작성기준
(1) 회계기준의 적용
연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결
중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따
라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함
하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태
와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있
습니다.
(2) 추정과 판단
1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중
간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대
하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니
다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제
환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
COVID-19가 전 세계적으로 확산됨에 따라 세계 경제에 부정적인 영향을 미치고 있
으며, 연결실체는 사업을 영위하고 있는 대부분의 지역 및 영업 부문이 영향을 받을
것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 COVID-19 확산에 따른 2020년 상반기 거시
경제상황 변화를 반영하여 미래경기전망 예측치를 재산출하고 동 효과를 당반기말
부터 대손충당금 추정 시 반영하였습니다. 연결실체는 COVID-19의 전 세계적 유행
이 세계 경제 전반 및 연결실체의 영업 및 재무상태에 미치는 영향을 종합적으로 고
려하여 지속적으로 모니터링하고 있습니다. COVID-19 영향을 기대신용손실 측정
에 반영함에 따라 대손충당금에 미치는 영향 정보는 주석 '9. 금융채권'에 포함되어
있습니다.
분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영
진의 판단은 주석 3.(1)에서 설명하고 있는 내용을 제외하고는 2019년 12월 31일로
종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하
였습니다.
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20. 2) 공정가치 측정
연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공
정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측
정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원
에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하
고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사
용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서
열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결
론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능
한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된
투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
- 수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지
않은 공시가격
- 수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으
로 관측가능한 투입변수
- 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서
열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공
정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정
치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준
간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.
- 18 -
21. 3. 유의적인 회계정책
연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료
하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을
적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31
일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.
(1) 회계정책의 변경
연결실체는 2020년 1월 1일을 최초 적용일로 하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신
규로 적용하였으며, 기준서 적용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정
기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서는 산출물 창출에 필요한 모든 투입물과 과
정을 포함하지 않아도 사업이 존재할 수 있다는 점을 명확히 하고자 투입물과 과정의
정의를 개정하였습니다. 또한 '사업결합'의 광범위한 산출물의 정의를 보다 좁고 명
확하게 정의하였으며, 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지를 비교적 간략한
절차로 평가할 수 있는 집중테스트를 추가하였습니다. 집중테스트를 통과하면 취득
한 활동과 자산의 집합은 사업이 아니며, 이 경우 더 이상의 사업인지 여부를 평가하
는 절차는 필요 없습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변
경 및 오류' 개정
기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경
및 오류'의 중요성 정의를 '재무보고를 위한 개념체계'의 문구와 일치시킴으로써 보
다 명확히 하였습니다.
- 19 -
22. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정
동 개정사항은 이자율지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피
를 적용할 수 있는 예외사항을 규정한 것입니다. 위험회피관계에 있어서 예상거래의
발생 가능성 검토시와 위험회피효과의 전진적인 평가시 현금흐름의 기초변수인 이자
율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 계약상 특정되지 않
은 이자율위험 요소에 대한 위험회피의 경우 회피대상 위험을 별도로 식별할 수 있어
야 한다는 요구사항은 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 이자율지표 개혁으
로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여
더이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 동 예외규정의 적용을 종료
합니다. 위험회피관계에 대하여 유의적인 이자율지표는 LIBOR이며 동 개정사항으
로 영향을 받는 대상은 주석 17의 위험회피회계입니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정
COVID-19의 확산으로 리스제공자가 임차료를 할인하거나 임차료의 지급을 연기시
키는 등의 임차료를 할인해주는 사례가 빈번하게 발생함에 따라 리스이용자의 회계
처리 부담 완화를 위한 실무적 간편법을 추가하였습니다. 리스이용자는 COVID-19
의 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 일정 조건을 충족할 경
우에 실무적 간편법을 선택할 수 있고, 리스료 변동이 발생하는 기간에 당기손익으로
인식할 수 있습니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서
당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행
일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 없습니다.
- 20 -
23. 4. 사용이 제한된 예금 등
당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
금융기관명 당분기말 전기말 사용제한의 내용
농협은행외2 16,400 16,400 예금담보대출
하나은행외2 10 10 당좌개설보증금
씨티은행외7 34,164 76,775 유동화회사 신탁예금
계 50,574 93,185
5. 단기투자금융상품
당분기말과 전기말 현재 단기투자금융상품의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 취득원가 당분기말 전기말
채무증권
기업어음 495,907 496,271 1,028,450
금융채 175,252 176,411 -
국공채 80,000 80,427 190,463
계 751,159 753,109 1,218,913
연결실체는 안정적인 유동성관리를 위하여 즉시자금소요액을 초과하는 여유자금을
보유하고 있습니다. 이러한 여유자금은 단기로서 유동성이 매우 높은 투자등급의 머
니마켓상품 등에 투자되며, 단기자금소요액에 대한 유동성 및 자금조달상의 융통성
을 제공하고 있습니다.
- 21 -
24. 6. 당기손익-공정가치 측정 유가증권
당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 유가증권의 내역은 다음과 같습니
다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
지분증권(*1) - -
채무증권(*2)
멀티에셋KDB Ocean Value Up전문투자형사모투자신탁8호 5,217 5,675
KOTAM SML 전문투자형사모투자신탁1호 - 2,013
멀티에셋KDB Ocean Value-up전문투자형사모투자신탁제PR-2호 - 22,433
아시아퍼시픽49호선박투자회사 374 476
우리카드오토제일차주식회사제1회 무기명식 무보증사모사채(*3) 3,000 3,000
KB캐피탈오토ABS 후순위(*3) 3,000 -
소계 11,591 33,597
계 11,591 33,597
(*1) 연결실체는 보유하고 있는 당기손익-공정가치 측정 지분증권에 대해 자산성이
없다고 판단하여 전기 이전에 비망가액을 제외하고 손상차손을 인식하였습니다.
(*2) 채무증권의 공정가치는 당분기말과 전기말 현재 외부평가기관의 평가값을 이용
하였습니다. 외부평가기관은 순자산가치 접근법 및 배당할인모형을 사용하여 공정가
치를 산정하였습니다.
(*3) 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.
- 22 -
25. 7. 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권
(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 유가증권의 내역은 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
지분증권(*1)
상장주식 35,925 29,330
비상장주식 14,057 9,704
소계 49,982 39,034
채무증권
국공채 1,693 595
회사채 7,617 25,037
소계 9,310 25,632
계 59,292 64,666
(*1) 연결실체는 전략적 업무제휴 등의 목적으로 보유하고 있는 지분증권에 대해 기
타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 주식수(주) 지분율(%)
장부금액
당분기말 전기말
상장주식
NICE평가정보(주) 1,365,930 2.25 26,977 19,055
(주)NICE홀딩스 491,620 1.30 8,948 10,275
소계 35,925 29,330
비상장주식
현대엠파트너스(주)(*1) 1,700,000 9.29 14,057 9,704
계 49,982 39,034
(*1) 현대엠파트너스(주)의 공정가치는 보고기간말 현재 외부평가기관의 평가값으로
산정하였습니다.
- 23 -
26. (3) 당분기말과 전기말 현재 채무증권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 종목
장부금액
당분기말 전기말
국공채(*1) 도시철도채권 및지역개발채권 1,693 595
회사채(*2)
에이치엔씨제일차중순위사채 5,105 5,134
베리타스제일차유동화선순위사채 1,007 1,007
에이블뷰타워(주)제1회무보증사모사채 - 13,869
원더풀지엠제십일차주식회사제1-1회무보증사모사채 - 5,027
KB캐피탈 오토ABS 중순위 1,505 -
소계 7,617 25,037
계 9,310 25,632
(*1) 도시철도채권 및 지역개발채권의 공정가치는 보고기간말 현재 증권회사로부터
거래가격을 제공받아 산정하였습니다.
(*2) 에이치엔씨제일차중순위사채 및 KB캐피탈 오토ABS 중순위는 외부평가기관의
평가값을 이용하고 있습니다. 베리타스제일차유동화선순위사채는 취득원가의 금액
적 중요성이 낮아 취득원가로 평가하였습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 채무증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
12개월 기대신용손실
당분기 전분기
기초 227 24
전(환)입액 (202) 203
분기말 25 227
- 24 -
27. 8. 공동기업 및 관계기업투자주식
당분기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 피투자회사의 지분율 현황 등
1) 당분기말
회사 지분율(%) 소재지
사용
재무제표일 업종
코리아크레딧뷰로(주)(*1) 7.00 한국 2020.09.30 신용조사
Hyundai Capital UKLtd. 29.99 영국 2020.09.30 자동차금융
북경현대기차금융유한공사(*3) 46.00 중국 2020.09.30 자동차금융
Hyundai Capital Canada Inc. 20.00 캐나다 2020.09.30 자동차금융
Hyundai Capital Bank Europe GmbH(*4) 49.00 독일 2020.09.30 자동차금융
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A.(*2) 50.00 브라질 2020.09.30 자동차금융
Hyundai Corretora de Seguros LTDA.(*2,3) 50.00 브라질 2020.09.30 보험중개
BAICHyundai LeasingCo. Ltd.(*3) 40.00 중국 2020.09.30 리스
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인
영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 연결실체와 상대방 공동투자자는 조인트벤처 약정 종료시점 또는 현지 법규 위
반 등과 같은 드문 경우에 각각의 보유지분 전부를 취득하거나 매각할 수 있는 권리
를 상호 보유하고 있고, 연결실체는 당분기말 현재 그 권리가 실질적이지 않다고 판
단하였습니다.
(*3) 공동기업에 해당합니다.
(*4) 당분기 중 독일소재 Sixt Leasing SE의 92.07%에 해당하는 지분을 인수하였습
니다.
- 25 -
28. 2) 전기말
회사 지분율(%) 소재지
사용
재무제표일 업종
코리아크레딧뷰로(주)(*1) 7.00 한국 2019.12.31 신용조사
Hyundai Capital UKLtd. 29.99 영국 2019.12.31 자동차금융
북경현대기차금융유한공사(*3) 46.00 중국 2019.12.31 자동차금융
Hyundai Capital Canada Inc. 20.00 캐나다 2019.12.31 자동차금융
Hyundai Capital Bank Europe GmbH 49.00 독일 2019.12.31 자동차금융
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A.(*2) 50.00 브라질 2019.12.31 자동차금융
Hyundai Corretora de Seguros LTDA.(*2,3) 50.00 브라질 2019.12.31 보험중개
BAICHyundai LeasingCo. Ltd.(*3) 40.00 중국 2019.12.31 리스
(*1) 지분율이 20% 미만이나 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인
영향력이 존재하므로 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다.
(*2) 연결실체와 상대방 공동투자자는 조인트벤처 약정 종료시점 또는 현지 법규 위
반 등과 같은 드문 경우에 각각의 보유지분 전부를 취득하거나 매각할 수 있는 권리
를 상호 보유하고 있고, 연결실체는 전기말 현재 그 권리가 실질적이지 않다고 판단
하였습니다.
(*3) 공동기업에 해당합니다.
- 26 -
29. (2) 주요 공동기업 및 관계기업의 요약재무정보, 공동기업 및 관계기업투자주식의 장
부금액으로의 조정내역
1) 당분기말 및 당분기
(단위: 백만원)
회사
당분기말
자산 부채 자본금 자본총계
순자산
지분해당액 영업권 장부금액
코리아크레딧뷰로(주) 114,062 34,707 10,000 79,355 5,555 1,037 6,592
Hyundai Capital UKLtd. 5,311,114 4,920,012 96,055 391,102 117,291 - 117,291
북경현대기차금융유한공사 5,993,221 4,779,111 708,965 1,214,110 558,490 - 558,490
Hyundai Capital Canada Inc. 2,451,365 2,226,754 208,608 224,611 44,923 2,257 47,180
Hyundai Capital Bank Europe GmbH 5,470,370 4,463,024 14,282 1,007,346 482,256 24,012 506,268
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A. 591,328 525,403 91,529 65,925 32,963 - 32,963
Hyundai Corretora de Seguros LTDA. 556 319 617 237 118 - 118
BAIC Hyundai Leasing Co. Ltd. 28,614 436 28,577 28,178 11,271 - 11,271
(단위: 백만원)
회사
당분기
영업수익 이자수익 이자비용 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금
코리아크레딧뷰로(주) 77,957 49 - 13,268 - 13,268 1,000
Hyundai Capital UKLtd. 118,514 115,890 32,617 44,412 (3,111) 41,301 -
북경현대기차금융유한공사 328,657 321,340 139,539 83,190 40,713 123,903 -
Hyundai Capital Canada Inc. 381,198 321,248 275,720 16,807 (6,042) 10,765 -
Hyundai Capital Bank Europe GmbH 246,655 48,643 15,843 2,796 30,116 32,912 -
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A. 46,780 46,780 18,988 5,959 (24,462) (18,503) -
Hyundai Corretora de Seguros LTDA. 27 - - (174) (128) (302) -
BAIC Hyundai Leasing Co. Ltd. 82 - - (975) 1,043 68 -
- 27 -
30. 2) 전기말 및 전분기
(단위: 백만원)
회사
전기말
자산 부채 자본금 자본총계
순자산
지분해당액 영업권 장부금액
코리아크레딧뷰로(주) 96,855 30,289 10,000 66,566 4,660 1,037 5,697
Hyundai Capital UKLtd. 5,123,938 4,774,137 96,055 349,801 104,905 - 104,905
북경현대기차금융유한공사 5,726,446 4,636,239 708,965 1,090,207 501,495 - 501,495
Hyundai Capital Canada Inc. 1,970,909 1,760,110 208,608 210,799 42,160 2,279 44,439
Hyundai Capital Bank Europe GmbH 1,942,896 1,662,886 14,282 280,010 137,205 22,743 159,948
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A. 672,278 587,889 91,529 84,389 42,194 - 42,194
Hyundai Corretora de Seguros LTDA. 550 12 617 538 269 - 269
BAIC Hyundai Leasing Co. Ltd. 28,440 309 28,577 28,131 11,252 - 11,252
(단위: 백만원)
회사
전분기
영업수익 이자수익 이자비용 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 배당금
코리아크레딧뷰로(주) 66,134 257 - 9,960 - 9,960 1,500
Hyundai Capital UKLtd. 115,644 110,815 31,233 37,049 9,556 46,605 -
북경현대기차금융유한공사 319,892 305,903 141,535 71,335 29,884 101,219 -
Hyundai Capital Canada Inc. 310,158 271,208 231,494 15,378 19,219 34,597 -
Hyundai Capital Bank Europe GmbH 51,838 42,305 5,839 (5,902) 7,365 1,463 -
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A. 9,029 9,029 4,031 (4,656) (2,768) (7,424) -
Hyundai Corretora de Seguros LTDA. - - - 3 - 3 -
- 28 -
31. (3) 피투자회사의 지분법평가내역
1) 당분기
(단위: 백만원)
회사 기초 취득
공동기업및
관계기업 투자손익
공동기업 및관계기업
기타포괄손익에 대한 지분 배당금 분기말
코리아크레딧뷰로(주) 5,697 - 965 - (70) 6,592
Hyundai Capital UKLtd. 104,905 - 13,319 (933) - 117,291
북경현대기차금융유한공사 501,495 - 38,267 18,728 - 558,490
Hyundai Capital Canada Inc. 44,439 - 3,972 (1,231) - 47,180
Hyundai Capital Bank Europe GmbH 159,948 330,158 143 16,019 - 506,268
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A. 42,194 - 3,000 (12,231) - 32,963
Hyundai Corretora de Seguros LTDA. 269 - (87) (64) - 118
BAIC Hyundai Leasing Co. Ltd. 11,252 - (399) 418 - 11,271
계 870,199 330,158 59,180 20,706 (70) 1,280,173
2) 전분기
(단위: 백만원)
회사 기초 취득
공동기업및
관계기업투자손익
공동기업 및관계기업
기타포괄손익에 대한 지분 배당금 기타 분기말
코리아크레딧뷰로(주) 5,657 - 738 - (105) - 6,290
Hyundai Capital UKLtd. 72,744 - 11,111 2,865 - - 86,720
북경현대기차금융유한공사 460,139 - 32,814 13,747 - - 506,700
Hyundai Capital Canada Inc. 36,088 - 3,076 3,843 - - 43,007
Hyundai Capital Bank Europe GmbH - 136,749 (2,553) 31,840 - - 166,036
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A. 14,713 30,375 (2,328) (1,384) - 3 41,379
Hyundai Corretora de Seguros LTDA. - 308 1 (19) - - 290
계 589,341 167,432 42,859 50,892 (105) 3 850,422
- 29 -
36. 11. 리스이용자
(1) 리스의 구성내역
당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
사용권자산
건물 34,674 39,631
차량운반구 339 42
집기비품 2,277 3,208
계 37,290 42,881
리스부채
리스부채(*1) 35,417 38,472
(*1) 당분기말 리스부채 측정시 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.13%입니다.
(2) 사용권자산의 변동내역
당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당분기
(단위: 백만원)
구분 기초 추가 감가상각 종료 및해지 분기말
건물 39,631 8,652 (13,224) (385) 34,674
차량운반구 42 384 (87) - 339
집기비품 3,208 - (931) - 2,277
계 42,881 9,036 (14,242) (385) 37,290
2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 추가 감가상각 종료 및해지 분기말
건물 40,038 13,082 (12,645) (1,126) 39,349
차량운반구 188 53 (165) - 76
집기비품 770 3,726 (977) - 3,519
계 40,996 16,861 (13,787) (1,126) 42,944
- 34 -
37. (3) 리스에 관련되는 비용
리스부채와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음
과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기(*1) 전분기(*1)
3개월 누적 3개월 누적
리스부채에 대한이자비용(이자비용에 포함) 197 626 221 669
단기리스가 아닌소액자산리스료(판매비와관리비에 포함) 95 267 63 195
(*1) 당분기와 전분기 중 발생한 변동리스료 및 사용권자산의 전대리스에서 생기는
수익은 없습니다.
(4) 리스의 총 현금유출
당분기와 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
리스의 총 현금유출액 11,818 11,239
(5) 판매후리스 거래에서 생기는 모든 차손익
당분기와 전분기 중 판매후리스 거래에서 발생한 차손익은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기(*1) 전분기(*2)
판매후리스 차손익 2,843 410
(*1) 당분기 중 연결실체는 사무실 건물을 판매하고 2년간 다시 리스 하였습니다.
(*2) 전분기 중 연결실체는 사무실 건물을 판매하고 5년간 다시 리스 하였습니다.
- 35 -
41. 15. 종업원급여부채
(1) 확정기여형 퇴직급여제도
당분기와 전분기 중 확정기여제도의 퇴직급여와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인
식한 비용은 각각 1,180백만원과 1,199백만원입니다.
(2) 확정급여형 퇴직급여제도
1) 확정급여제도의 특성
연결실체는 최종임금 기준의 확정급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 주로
이율보증형 상품 등으로 구성되어 있어 금리하락 위험에 노출되어 있습니다.
2) 확정급여채무
당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
기초 103,766 101,978
당기근무원가 10,041 10,743
이자비용 1,710 1,841
보험수리적손익:
경험 조정 444 (2,635)
인구통계적 가정변동 360 -
재무적 가정변동 2,241 4,916
관계사 전(출)입 (125) (697)
지급액 (8,193) (8,593)
분기말 110,244 107,553
- 39 -
42. 3) 사외적립자산
당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
기초 110,812 101,787
사용자의 기여금 10,500 16,570
기대수익 1,782 1,803
보험수리적손익 (471) (633)
관계사 전(출)입 (149) (575)
지급액 (8,140) (8,565)
분기말 114,334 110,387
(3) 기타장기종업원급여부채
당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
기초 6,994 6,264
당기근무원가 407 404
이자비용 107 109
보험수리적손익 394 346
지급액 (392) (366)
분기말 7,510 6,757
- 40 -
43. 16. 충당부채
당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
미사용한도
(*1)
리스잔가
(*2)
복구충당
부채(*3) 소송 합계
미사용한도
(*1)
리스잔가
(*2)
복구충당
부채(*3) 소송 합계
기초 504 54,447 5,860 - 60,811 1,011 46,752 4,137 3,100 55,000
전(환)입액 (352) 17,883 (860) - 16,671 (122) 4,795 (4,041) (3,100) (2,468)
복구충당부채인식(*3) - - 1,105 - 1,105 - - 4,084 - 4,084
할인액상각 - - 88 - 88 - - 98 - 98
분기말 152 72,330 6,193 - 78,675 889 51,547 4,278 - 56,714
(*1) 연결실체는 한도성 대출상품을 운용하고 있으며, 이와 관련하여 미사용한도충당
부채를 인식하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 리스제3자보증잔가에 대한 선물사 계약불이행 위험 및 당사 잔가보
장상품 등과 관련하여 충당부채를 인식하고 있습니다.
(*3) 연결실체는 보고기간말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를
적절한 할인율로 할인한 현재가치를 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 동 복구비
용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 예상 복구비용
을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사 비용의
평균값 및 5개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다.
- 41 -
44. 17. 파생상품 및 위험회피회계
(1) 매매목적 파생상품
당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 매매목적 파생상품은 없습니다.
(2) 현금흐름위험회피
연결실체는 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으
로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 회피하고
있습니다. 당분기 중 연결실체의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없습니다.
연결실체가 현금흐름위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과
관련된 이자율지표 영향을 받습니다. 연결실체는 현재 이자율지표인 1개월 및 3개월
USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 명목금액
1,346백만 미국달러의 이자율스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회
피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 2022년부터 실제 거래
에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 연결실
체는 이러한 위험회피관계에 있어서 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않
는다고 가정하였습니다.
1) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피에 대한 미래 명목현금흐름의 평균위험
회피비율은 다음과 같습니다.
ⓛ 당분기말
(단위: 백만원)
구분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 초과 계
위험회피대상 명목금액 1,957,881 2,494,099 3,164,575 1,457,477 2,322,102 837,051 12,233,185
위험회피수단 명목금액 1,957,881 2,494,099 3,164,575 1,457,477 2,322,102 837,051 12,233,185
평균위험회피비율 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 1년 이내 2년 이내 3년 이내 4년 이내 5년 이내 5년 초과 계
위험회피대상 명목금액 1,716,453 1,712,569 2,341,386 2,211,158 1,808,246 902,340 10,692,152
위험회피수단 명목금액 1,716,453 1,712,569 2,341,386 2,211,158 1,808,246 902,340 10,692,152
평균위험회피비율 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%
- 42 -
46. 3) 당분기말과 전기말 현재 현금흐름위험회피 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니
다.
ⓛ 당분기말
(단위: 백만원)
구분 미결제약정금액(*1)
장부금액
계정과목
당분기중
공정가치 변동자산 부채
이자율스왑 4,923,000 68 108,630 파생상품
자산(부채)
(43,414)
통화스왑 7,310,185 240,306 85,437 114,638
계 12,233,185 240,374 194,067 71,224
(*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대
외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을
적용하여 환산한 금액입니다.
② 전기말
(단위: 백만원)
구분 미결제약정금액(*1)
장부금액
계정과목
전기 중
공정가치 변동자산 부채
이자율스왑 5,095,000 1,882 67,137 파생상품
자산(부채)
(33,734)
통화스왑 5,597,152 136,917 58,291 330,098
계 10,692,152 138,799 125,428 296,364
(*1) 미결제약정금액은 원화 대 외화 거래에 대해서는 외화기준 계약금액을, 외화 대
외화 거래에 대해서는 매입외화 계약금액을 기준으로 보고기간말 현재 매매기준율을
적용하여 환산한 금액입니다.
- 44 -
47. 4) 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피 파생상품과 관련하여 기타포괄손익으로 인
식한 효과적인 부분의 변동내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당분기
(단위: 백만원)
구분 기초 공정가치변동 당기손익재분류 분기말
세전 (77,898) 71,224 (120,217) (126,891)
법인세효과 18,851 30,707
세후 (59,047) (96,184)
② 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 공정가치변동 당기손익재분류 분기말
세전 (134,975) 405,340 (410,866) (140,501)
법인세효과 32,664 34,001
세후 (102,311) (106,500)
현금흐름위험회피가 적용되는 위험회피대상항목에 대하여 연결실체가 현금흐름 변
동위험에 노출되는 예상최장기간은 2029년 9월 7일까지 입니다. 당분기와 전분기 중
현금흐름위험회피가 중단된 내역은 존재하지 않습니다.
한편, 당분기와 전분기 중 현금흐름위험회피에서 당기손익으로 인식한 비효과적인
부분은 없습니다.
- 45 -
48. 18. 매각예정자산
당분기말과 전기말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: 백만원)
구분 취득원가(*1) 손상차손누계액 순장부금액 순공정가치
매각예정토지 1,864 - 1,864 1,896
매각예정건물 3,887 - 3,887 3,954
계 5,751 - 5,751 5,850
(*1) 매각예정 건물의 취득원가는 매각예정자산으로 분류 전 감가상각누계액이 차감
된 금액입니다.
(2) 전기말
(단위: 백만원)
구분 취득원가(*1) 손상차손누계액 순장부금액 순공정가치
매각예정토지 8,169 - 8,169 10,662
매각예정건물 3,324 - 3,324 4,338
계 11,493 - 11,493 15,000
(*1) 매각예정 건물의 취득원가는 매각예정자산으로 분류 전 감가상각누계액이 차감
된 금액입니다.
- 46 -
49. 19. 자본
(1) 대손준비금
연결실체는 여신전문금융업감독규정 제11조에 근거하여 한국채택국제회계기준에
의한 대손충당금이 감독규정에 따른 충당금 적립액 합계금액에 미달하는 금액만큼을
대손준비금으로 적립하고 있습니다. 감독규정에 따른 충당금 적립액은 적립대상 채
권잔액을 한도로 여신전문금융업감독규정에서 규정하는 최저적립률에 120%을 적용
하여 결정됩니다.
동 대손준비금은 이익잉여금에 대한 임의적립금 성격으로 기존의 대손준비금이 결산
일 현재 적립하여야 하는 대손준비금을 초과하는 경우에는 그 초과금액을 환입할 수
있고, 미처리결손금이 있는 경우에는 미처리결손금이 처리된 때부터 대손준비금을
적립하도록 합니다.
당분기말과 전기말 현재 대손준비금 관련 세부내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
대손준비금 기적립액 218,712 198,594
대손준비금 추가적립예정액 4,886 20,118
대손준비금 잔액(*1) 223,598 218,712
(*1) 대손준비금 잔액은 대손준비금 기 적립액에 대손준비금 추가적립 예정액을 반영
한 잔액입니다.
(2) 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등
당분기와 전분기 중 대손준비금 전입액 및 대손준비금 반영 후 조정이익 등은 다음과
같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
분기순이익 290,062 301,306
차감: 대손준비금전입액(*1) 4,886 36,875
대손준비금 반영후 조정이익(*2) 285,176 264,431
대손준비금 반영후 주당 조정이익(단위: 원) 2,872 2,663
(*1) 대손준비금 전입액은 당분기말 및 전분기말 현재 추가적립 예정액입니다.
- 47 -
50. (*2) 대손준비금 반영 후 조정이익은 한국채택국제회계기준에 의한 수치는 아니며,
법인세효과 고려 전의 대손준비금 전입액을 분기순이익에 반영하였을 경우를 가정하
여 산출된 정보입니다.
(3) 이익잉여금
당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
법정적립금
이익준비금(*1) 167,110 158,162
임의준비금
대손준비금 218,712 198,594
전자금융거래준비금 100 100
기업합리화적립금 74 74
소계 218,886 198,768
미처분이익잉여금 3,443,474 3,271,954
계 3,829,470 3,628,884
(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의
한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은
현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될
수 있습니다.
- 48 -
51. 20. 순이자수익
당분기와 전분기 중 순이자수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
당분기 전분기
3개월 누적 3개월 누적
이자수익
유효이자율법을 사용하여 인식한 이자수익
예치금 3,105 11,901 11,201 24,653
기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 258 814 295 498
대출채권 196,357 589,151 216,903 665,419
할부금융자산 149,370 449,278 146,925 430,211
리스채권(*1) 31,869 94,463 48,985 121,758
기타(*2) 567 1,614 146 1,077
소계 381,526 1,147,221 424,455 1,243,616
이자비용
차입금 16,991 51,618 20,769 64,020
사채 127,058 386,363 134,367 391,787
기타(*2) 1,803 5,715 2,142 6,790
소계 145,852 443,696 157,278 462,597
순이자수익 235,674 703,525 267,177 781,019
(*1) 보증금 중 리스 관련 현재가치할인차금 상각액을 포함한 금액입니다.
(*2) 유효이자율법에 따른 현재가치할인차금 상각액 등 입니다.
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60. 28. 현금흐름표
(1) 현금및현금성자산
당분기말과 전기말 현재 연결현금흐름표상 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습
니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
보통예금(*1) 67,178 129,217
당좌예금 2,185 2,137
기타현금성자산(*2) 370,853 219,731
계 440,216 351,085
(*1) 보통예금에는 자산유동화거래와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 오토피아 유
동화신탁의 유보계좌 각각 23,164백만원과 65,975백만원이 사용이 제한된 예금으로
포함되어 있습니다.
(*2) 기타현금성자산은 요구불예금 및 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 양도성
예금증서, 정기예금, 기업어음, 환매조건부채권 및 기타의 채무상품으로 확정된 금액
의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동에 대한 위험이 경미하며 단기에 현금수요를
충족하기 위한 목적으로 보유하고 있습니다. 한편, 기타현금성자산에는 자산유동화
거래와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 오토피아 유동화신탁의 유보계좌 각각 11,
000백만원과 10,800백만원이 사용이 제한된 예금으로 포함되어 있습니다.
- 58 -
64. (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용
당분기와 전분기 중 재무활동으로부터 발생한 부채 및 관련 자산의 조정내용은 다음
과 같습니다.
1) 당분기
(단위: 백만원)
구분 기초 순현금흐름
비현금변동
분기말환율변동 공정가치변동 기타변동
차입금 2,835,017 816,237 2,578 - 268 3,654,100
사채 23,549,212 (377,194) 101,887 - 10,771 23,284,676
차입금 및 사채를 위험회피하기 위해
보유하는 파생상품순부채(자산)
(13,335) 20,952 (101,297) 48,560 - (45,120)
리스부채 38,472 (11,551) - - 8,496 35,417
재무활동으로부터의 총부채 26,409,366 448,444 3,168 48,560 19,535 26,929,073
2) 전분기
(단위: 백만원)
구분 기초 순현금흐름
비현금변동
분기말환율변동 공정가치변동 기타변동
차입금 3,526,516 (272,199) (870) - 166 3,253,613
사채 20,761,764 1,967,068 360,615 - 10,708 23,100,155
차입금 및 사채를 위험회피하기 위해
보유하는 파생상품순부채(자산)
258,465 (25,944) (358,964) 5,525 - (120,918)
리스부채 37,537 (11,044) - - 12,996 39,489
재무활동으로부터의 총부채 24,584,282 1,657,881 781 5,525 23,870 26,272,339
- 62 -
65. 29. 우발채무 및 약정사항
(1) 신용공여약정
당분기말 현재 연결실체는 신한은행 외 다수의 은행으로부터 한도액 491억원의 한도
대출약정을 제공받고 있으며, 국민은행 외 다수의 금융기관과 Credit line을 위하여
미화 2.9억불, 엔화 700억엔, 유로화 3.25억유로 및 27,080억원의 Revolving Credit
Facility Agreement를 체결하고 있습니다.
한편, 연결실체는 다수의 고객에 대해 한도대출약정을 제공하고 있으며, 당분기말 현
재 미사용 약정잔액은 1,473억원입니다.
(2) 제공받은 보증
당분기말과 전기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
제공자 내용 당분기말 전기말
서울보증보험주식회사 채권가압류 공탁보증등 52,804 48,650
한편, 연결실체는 자동차리스상품 및 부동산담보대출상품에서 발생할 손실을 보상해
주는 잔존가치보장보험을 DB손해보험(주) 외 1개사에 가입하고 있으며, 당분기말과
전기말 현재 보험에 가입된 대출잔액 및 잔존가치 보장금액은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기말 전기말
보험가입 대상자산 746,094 880,374
보험에 따른잔존가치보장금액 195,611 227,343
- 63 -
66. (3) 계류중인 소송사건
당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 연결실체가 피고인 사건 23건(총 소송금
액 19,771백만원), 원고인 사건 31건(총 소송금액 3,627백만원) 및 다수의 채무자를
상대로 하는 채권회수를 위한 소송이 있습니다.
(4) 채권양수도 계약
연결실체는 현대카드주식회사, 현대커머셜주식회사 및 푸본현대생명보험주식회사
와 채권양도 및 양수에 관한 계약을 체결하였으며, 이 계약에 따라 연결실체는 연체
채권과 상각처리된 채권을 합의된 채권 매각률을 적용하여 산정된 금액으로 양수하
고 있습니다.
(5) 차입부채 약정
연결실체는 당분기말 현재 차입부채 및 관련 신용공여 약정 중 13,600억원에 대해
채권자를 위한 신용보강 목적으로 트리거(trigger)조항을 포함한 약정을 맺고 있고,
이로 인해 연결실체의 신용등급이 일정 수준 이하로 하락할 경우 해당 차입부채에 대
해 조기상환을 실시하거나, 채권자와의 계약이 정지 또는 해지 될 수 있습니다.
(6) 우선매수 약정
연결실체는 임차중인 사옥과 관련하여 임대인이 부동산을 임의매각 하고자 하는 경
우, 또는 임대차 계약상 임대차 개시일로부터 4년 5개월이 되는 시점에 우선매수권
을 행사할 수 있습니다. 동 권리는 1순위 우선매수권자가 권리를 행사하지 않을 경우
발생하게 됩니다.
(7) 자산유동화 관련 약정
당분기말 현재 지배기업인 당사는 연결구조화기업인 오토피아제68차, 69차 유동화
전문유한회사가 발행한 유동화사채와 관련된 파생상품계약으로부터 지급이행에 대
한 문제가 발생하는 경우 거래상대방에게 관련 손실을 배상할 책임이 있습니다.
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67. 30. 특수관계자
(1) 지배ㆍ종속관계
연결실체의 지배기업은 현대자동차(주)이며, 특수관계자는 공동기업, 관계기업, 주요
경영진 및 관련 가족, 직ㆍ간접적으로 지배 또는 공동지배, 유의적인 영향력을 행사
할 수 있는 회사 등 입니다.
(2) 당분기말 현재 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계
자는 다음과 같습니다.
구분 회사명
지배기업 현대자동차(주)
관계기업
코리아크레딧뷰로(주)
Hyundai Capital Bank Europe GmbH
Hyundai Capital Canada Inc.
Banco Hyundai Capital Brazil S.A.
기타
특수관계자
기아자동차(주)
현대카드주식회사
현대커머셜주식회사
현대글로비스(주)
현대오토에버(주)
현대건설(주)
현대제철(주)
현대엔지니어링(주)
현대모비스(주)
Hyundai Capital America 외47개사
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71. 3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당분기
(단위: 백만원)
구 분 기초 증가 감소 기타(*1) 분기말
자금대여 거래
관계기업 Hyundai Capital Bank Europe GmbH 28,543 - - 1,584 30,127
자금차입 거래
기타특수관계자 현대커머셜주식회사 - 16,000 - - 16,000
(*1) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
② 전분기
(단위: 백만원)
구 분 기초 증가 감소 기타(*2) 분기말
자금대여 거래
관계기업 Hyundai Capital Bank Europe GmbH(*1) 28,142 - - 780 28,922
(*1) 전분기 중 지분매각으로 인하여 종속기업에서 관계기업으로 전환되었습니다.
(*2) 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다.
4) 당분기와 전분기 중 특수관계자 관련 현금출자 및 회수 내역은 다음과 같습니다.
ⓛ 당분기
(단위: 백만원)
구분 회사명 현금출자 회수
관계기업 Hyundai Capital Bank Europe GmbH 330,158 -
② 전분기
(단위: 백만원)
구분 회사명 현금출자 회수
관계기업
Hyundai Capital Bank Europe GmbH 38,570 -
BANCO HYUNDAI CAPITAL BRASIL S.A. 30,375 -
Hyundai Corretora de Seguros LTDA. 308 -
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72. (4) 주요 경영진에 대한 보상
당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분 당분기 전분기
단기급여 10,926 9,329
퇴직급여 2,903 1,869
기타장기종업원급여 10 12
상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임
을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.
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73. 31. 금융자산의 양도
연결실체는 대출채권과 할부금융자산을 기초로 유동화사채를 발행하였으며, 관련 유
동화사채는 해당 기초자산에 대한 소구권만 가지고 있습니다.
상기와 관련하여 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 양도하였으나 제거되지 않은
금융자산은 다음과 같습니다.
(단위: 백만원)
구분
상각후원가 측정 금융채권
당분기말 전기말
자산의 장부금액
대출채권 20,986 136,026
할부금융자산 4,808,354 4,777,491
계 4,829,340 4,913,517
관련 부채의장부금액(*1) (3,358,352) (2,942,910)
양도자산에 한하여소구권이있는 부채
자산의 공정가치 5,051,775 5,158,118
관련 부채의공정가치(*1) (3,403,762) (2,967,769)
순포지션 1,648,013 2,190,349
(*1) 파생상품은 포함하지 아니하였습니다. 연결실체는 통화스왑을 이용하여 시장이
자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 외화표시 유동화사채의 미
래 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
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74. 32. 금융자산과 금융부채의 상계
연결실체는 ISDA에 따른 일괄상계약정을 포함하는 파생상품 계약을 체결하였습니
다. 일반적으로 이와 같은 약정에서는 동일한 화폐로 존재하는 모든 계약은 하나의
순액으로 통합되어 한 당사자에서 다른 당사자에게 결제됩니다. 이와 같은 상황에서
파산과 같은 신용사건이 발생하는 경우 약정에 따라 존재하는 모든 계약은 청산되고,
청산가치가 평가되어 순액으로 모든 계약이 결제됩니다.
ISDA약정은 연결재무상태표에서 상계표시 요건을 충족하지 못합니다. 파산과 같은
신용사건이 발생하기 전에는 상계권리를 행사할 수 없기 때문에, 연결실체는 인식한
자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있지 못하기 때
문입니다.
당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 상계권리의 영향은 다음과 같습니다.
(1) 당분기말
(단위: 백만원)
구분
인식된
금융자산
/부채총액
상계되는
인식된
금융부채
/자산 총액
연결
재무상태표에
표시되는
금융자산
/부채총액
연결재무상태표에서
상계되지 않은
관련된 금액
순액금융상품 수취한담보
금융자산
파생상품자산 240,374 - 240,374 97,065 - 143,309
금융부채
파생상품부채 194,067 - 194,067 97,065 - 97,002
(2) 전기말
(단위: 백만원)
구분
인식된
금융자산
/부채총액
상계되는
인식된
금융부채
/자산 총액
연결
재무상태표에
표시되는
금융자산
/부채총액
연결재무상태표에서
상계되지 않은
관련된 금액
순액금융상품 수취한담보
금융자산
파생상품자산 138,799 - 138,799 71,333 - 67,466
금융부채
파생상품부채 125,428 - 125,428 71,333 - 54,095
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