Ingvill Flo: Betre økonomistyring

1. Økonomistyring som en integrert og inspirerende del av den daglige drift

2. Agenda Agenda 1. PwC Sogn og Fjordane – hvem er vi og hva gjør vi? 2. Hvorfor gjøre en vurdering av økonomifunksjonen? 3. Veien til en bedre økonomifunksjon 4. Praktisk eksempel på arbeid med økonomistyring i liten reiselivsbedrift 5. Oppsummering PwC 2

3. PwC Sogn og Fjordane Hvem er vi Hva gjør vi? PwC 3

4. PwC Sogn og Fjordane PwC er en av Norges største og ledende leverandører av tjenester innen revisjon og relatert rådgivning • Over 1 400 ansatte • 37 kontorer over hele landet • Mer enn 15 000 klienter • Kåret til en av Norges mest attraktive arbeidsgivere • PwC er representert i de fleste fylker i Norge. PwC i Sogn og Fjordane har et ledende kompetanse nettverk på bedriftsutvikling, samt variert erfaring innen reiselivsnæringen Måløy • PwC i Sogn og Fjordane har nærmere 50 medarbeidere Stryn • Spesialistkompetanse innen gründersatsing, bedriftsutvikling og nettverksbygging, bl.a. gjennom tett samarbeid med Innovasjon Norge de siste 12 årene. Florø Førde Sogndal PwC 4

5. Våre tjenester PwC i Sogn og Fjordane Revisjon Skatte- og avgiftsrådgivning Consulting Accounting Industri Handel og tjeneste- yting Revisjon Offentlig og regnskap Teknologi Skatte- Styring og Bransje Eiendom tilpasning kontroll ”Husdoktor ” med fokus på Energi verdiskaping Finans Skatt og Bedrifts Forretnings- avgift rådgivning Fiskeri og utvikling havbruk Reiseliv PwC 5 5

6. Hvorfor gjøre en vurdering av økonomifunksjonen? Strategiprosess for økonomi- funksjonen PwC 6

7. Hvorfor ha fokus på økonomifunksjonen? (1) Profesjonelle reiselivsaktører; også innen økonomistyring • Bekreftelse til styret og ledelse om at økonomifunksjonen fungerer tilfredsstillende • Mulighet for merinntekter eller kostnadsbesparelser • Økonomistyring som et viktig ledd i å realisere bedriftens strategi • Sammenligningstall fra andre bedrifter i bransjen • Utnytte kompetanse som nøkkelaktører rundt bedriften kan tilføre (revisor, regnskapsfører, kunderådgivere bank, andre) • Bygge tillit overfor investorer, bankforbindelser og andre interessenter rundt bedriften • Budsjett som et effektivt styringsverktøy • Overholder man gjeldende lover og regler? PwC 7

8. Hvorfor ha fokus på økonomifunksjonen? (2) Fra et bransjeperspektiv Har vi oversikt over markedet og kundene våre? Har vi kontroll på Har vi et styre som kostnadene i stiller krav til oss? produktpakkene våre? Tar vi høyde for sesongsvingninger Har vi realistiske (beleggs%, kalkyler? gjestedøgn, etc) Risikoanalyser Bruker vi budsjettet (svinn, tyveri, bruk som et av utenlandsk styringsverktøy? arbeidskraft…) Hvordan gikk 2011? Har vi kontroll på kunder og PwC leverandører? 8 (kredittvurderinger)

9. Veien til en bedre økonomifunksjon Strategiprosess for økonomi- funksjonen PwC 9

10. Symptomer på et behov for endring Ledelsesmessige Rapportering og etterlevelse Ineffektive prosesser av regler En økonomifunksjon som ikke Press på økonomimedarbeidere for Høye kostnader til regnskapsfører støtter opp om selskapets å rapportere mer informasjon og revisor strategi? raskere (internt og eksternt) Mangler ledelsen økonomisk Manuell og ikke-standardisert Utbredt bruk av regneark informasjon som støtte for sine rapportering beslutninger? Svak likviditetsstyring og Skatt- og avgiftsproblematikk Flere og ukoordinerte upålitelige budsjett og økonomisystem? prognoser? Hyppige utskiftninger av Vanskelig å fremskaffe nøkkeltall økonomimedarbeidere Forventninger fra Merknader fra revisor og bankforbindelse eller krav fra regnskapsfører myndigheter som man ikke klarer å innfri? PwC 10

11. Nye roller og kompetansebehov for økonomifunksjonen Kommunikator Strategisk samarbeidspartner Økonomi bringer innsikt og råd på de til enhver tid viktigste områder og strategi Forklare forretningsaktivitetene i Økonomi bidrar til rett balanse tall mellom kontroll, effektivitet og strategisk innsikt Bokholderi Vaktbikkje Økonomi produserer Effektive prosesser riktige tall styrt på en måte som sikrer god internkontroll og kontinuerlig forbedring Økonomi sikrer regnskap og Økonomi bidrar til god corporte tradisjonell governance og internkontroll, rapportering samt risikostyring Book keeper PwC Slide 11

12. Økonomifunksjonens ”visjon” En kjerneaktivitet i din virksomhet enten du er stor eller liten En økonomifunksjon som understøtter aksjonærenes interesser • Bidra til at selskapet når sine mål gjennom Være en proaktiv • Bedre og raskere tilgjengelig strategisk informasjon “business partner” for linjen som • Støtte til strategiske beslutninger leverer verdiskapende og kostnadseffektive Utvikle kapasitet og kompetanse tjenester • Innføre ledende praksis (enklere eller bedre prosesser, metode) for å oppnå resultater • Øke tilpasningsevne og endringstakt PwC 12

13. Hvordan kan økonomifunksjonen være verdiskapende? Forretningsinnsikt. Hovedprioriteten er relevant og Forretningsinnsikt tidsriktig styringsinformasjon, støtte til virksomhetsstyringen og strategisk planlegging. Økt innsikt gir bedre beslutningsstøtte. Effektivitet i økonomifunksjonen betyr å utføre oppgaver til rett tid og på en kostnadseffektiv måte, ofte ved hjelp av Dagens situasjon forenklede og standardiserte prosesser med god teknologistøtte. Kan innebære outsourcing for ikke Målbilde kjerneaktiviteter. Bedre service, responstid og kvalitet. Økt effektivitet gir reduserte kostnader. Kontroll og etterlevelse Fremtidens økonomifunksjonen må optimalisere risikostyring, etterlevelse og kontroll for å kunne etablere bærekraftige, kostnadseffektive kontrollmiljøer som tilfredsstiller dagens krav, samtidig som de er fleksible i forhold til framtidige regulatoriske endringer. Større transparens og ansvarlighet. Bedre kontroll og etterlevelse beskytter omdømme. © 2007 PricewaterhouseCoopers LLP. All rights reserved. Kontroll og Effektivitet etterlevelse PwC Utfordrende å balansere disse målsetningene! 13

14. Today’s Finance Challenges Hva skiller de beste fra de øvrige? Tid til beslutningsstøtte gjennom effektivisering av prosesser og systemer ”Business partner” 5 – 10% Beslut- nings støtte Kontroll > 50% TIL Beslutnings Rapportering støtte 90 – 95% Kontroll Data- og transaksjonsprosessering Rapportering < 50% Data- og transaksjonsprosessering Datafangst / Input Datafangst / Input Tradisjonell modell Reduserte Fremtidens modell PwC kostnader 14

15. Veien mot en ledende økonomifunksjon – strategiprosess for økonomifunksjonen Steg 1 Steg 2 Steg 3 Steg 4 Formulere visjon for Gjennomføre en Definere initiativ og Implementere økonomifunksjonen vurdering og utvikle aksjonsplan initiativ benchmarking mot ledende praksis Forretningsinnsikt Eksempel Prosjektplan - eksempel Uke September Oktober November 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 Dagens situasjon Fremtidsvisjon 1. Fase 1 – Mulighet og alternativstudie Økonomifunksjonens ressurser A. Mobiliser Fase 1 5-10 % Målbilde for økonomi Beslutnings støtte Endrede roller B. Idésanking,datainnhenting, analysereog sammenstille data C. Oppsummere muligheter og alternativ 50-60 % Kontroll D. Utlede forbedringstiltak pr dimensjon Til Være en proaktiv og Beslutningsstøtte 90-95 % E. Kvalitetssikring (QA) Rapportering F. Utarbeide rapportog presentasjon forFase1 strategisk business partner Prosessforbedring Kontroll Milepæler som støtter linjen Rapportering 40-50 % Transaksjonsprosessering Systemintegrasjon & Beslutning om databruk dataforvaltning Transaksjonsprosessering Innsamling ferdig Prioritering Tiltaksplan med verdiskapende og ferdig presentert Tradisjonell modell Fremtidens modell kostnadseffektive tjenester Kontroll og Effektivitet etterlevelse 25.10.2011 PwC 15

16. Praktisk eksempel Økonomistyring i en liten reiselivsbedrift PwC 16

17. Årshjul for styret og daglig ledelse Praktisk eksempel fra liten reiselivsbedrift • Strategier, planer, • Arbeidsfase budsjetter • Organisering • Likviditets- og • Markedsarbeid investeringsbehov • Mobilisering til • Evaluering av turistsesong Q4 Q1 turistsesong • Arbeidsplan for neste år • Regnskaper klar for • Oppstartsmøte med revisjon revisor (og Årshjul regnskapsfører) for styret og daglig ledelse • Årsregnskap inkludert Kundetilfredshet • • Markedsplaner og Q3 Q2 oppfølging av innspill til forbedring fra revisor oppfølging • Status regnskap vs • Status regnskap vs budsjett budsjett • Vertsskapsrollen (kvalitet • Dialog med kundekontakt og service) bank • HMS og arbeidsforhold PwC 17

18. Årshjul for styret og daglig ledelse Praktisk eksempel fra liten reiselivsbedrift Måned Oppgave Ansvar Daglig leder September Daglig leder forbereder: Daglig leder Løpende oppfølging av (styremøte) • Status markedsarbeid (turistvirksomhet) aktiviteter iht. • Status økonomi (budsjett vs regnskap, likviditet, investeringsbehov) strategi/handlings-planer • Evaluering av turistsesong fastsatt av styret. Oktober Styreleder forbereder: Styreleder (styremøte/ • Strategiprosess i styret (SWOT-analyse og plan for videre arbeid) Løpende oppfølging av workshop styret) • Justering av langsiktige og kortsiktige mål markedsarbeid iht. • Innspill til budsjett prosess markedsplan • Investeringsbehov kort og lang sikt Oktober-desember Daglig leder utarbeider med i utg.pkt. i strategiprosess: Daglig leder Løpende og profesjonell (arbeidsperiode ledelse) • Strategidokument økonomistyring • Budsjett • Markedsføringsplan Desember (styremøte) Til vedtak i styret: Styreleder • Strategiplan • Budsjett inkludert investeringer • Markedsføringsplan November-februar Arbeidsfase for ledelse med fokus på markeds- og salgsarbeid, jfr. markedsplan Daglig leder Mars (styret) Daglig leder forbereder: Daglig leder • Status marked • Booking for sesongen • Vertsskapsfunksjonen – er vi klar til turistsesongen? • HMS ok? • Overnattingskapasitet • Samarbeid med andre? • Matservering • Behov for oppfølgingstiltak • Status økonomi (budsjett/regnskap/likviditet April (styremøte) Daglig leder forbereder: Daglig leder • Årsregnskap • Status marked Mai - august Arbeidsfase – turistsesong. Løpende fokus på vertskapsrollen og servicefunksjonen Daglig leder Statusrapportering pr 30.6 til styret Evt. korrigerende tiltak etter behov PwC 18

19. Oppsummering Målet for økonomi- funksjonen PwC 19

20. En effektiv driftsmodell for økonomifunksjonen Forretnings- Effektiv planlegging, måling og innsikt oppfølging av prestasjon, samt fremtidsrettet beslutningsstøtte Styringsmodell som Riktige ressurser understøtter”business og optimal partner”rollen strategi for sentralisering og outsourcing Kontroll og etterlevelse Effektivitet Robuste kontroller som God teknologi Kostnadseffektive sikrer riktige tall, samt utnyttelse transaksjonsprosesser renommé PwC 20

21. Krav til kompetanse og personlige egenskaper for personer som skal følge opp økonomifunksjonen Personlige Rolle Kompetanse egenskaper • Aktiv deltagelse i selskapet • God forståelse for økonomiske • Evne til å oppdage, analysere Ledergruppen sammenhenger og kommunisere nye, gamle • Solid forretningsforståelse og til dels komplekse Linjeledelse sammenhenger til alle lag i både generelt og for selskapet Delta i alle viktige møter spesielt organisasjonen Være sentral i • Kontinuerlig videreutvikling • Evne til å kombinere dybde informasjonsstrømmen av kompetanse med helikopterperspektiv • Opparbeide en uavhengig • Evne til å balansere rollen som mening støttespiller både for toppledelse og linjeledere Integritet, tillit og autoritet Engasjement PwC Slide 21

22. PwC – THE Distinctive Firm The world is changing very fast. Big will not beat small anymore. It will be the fast beating the slow. Rupert Murdoch

Ingvill Flo: Betre økonomistyring

Ingvill Flo: Betre økonomistyring

Recommandé

Contenu connexe

Similaire à Ingvill Flo: Betre økonomistyring

Similaire à Ingvill Flo: Betre økonomistyring(20)

Plus de Innovation Norway

Plus de Innovation Norway(20)

Ingvill Flo: Betre økonomistyring