Modelos e Indicadores de Gestión

Modelos e Indicadores de Gestión . C. P. Enrique Clemente – Socio C. P. José Luis Rojas - Socio

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[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Desempeño del gobierno

Mapa de Valor del Gobierno- Los impulsores del desempeño .

[object Object],Objetivos de Políticas Ejecución de Programas Eficiencia Operativa Eficiencia en el uso de los recursos Desempeño del Gobierno Una herramienta fundamental para la identificación de actividades, riesgos, controles, actividades y medidas del desempeño es el Mapa de Valor que Deloitte ha diseñado para que los gobernantes y líderes comprendan los objetivos de desempeño del Gobierno y por ende, los Impulsores del Desempeño .

[object Object],Objetivos de Políticas

[object Object],Ejecución de Programas

[object Object],Eficiencia Operativa

[object Object],Eficiencia en el uso de los recursos

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[object Object],Son mediciones de los logros en el cumplimiento de la misión y de los objetivos de un determinado proceso que sirven como herramienta para el mejoramiento continuo de la calidad en la toma de decisiones, lo cual se traduce en una mejor calidad del producto o del servicio. Características ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

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[object Object],[object Object],Voz y rendición de cuentas ,[object Object],Estabilidad Politica y ausencia de violencia ,[object Object],Efectividad guberna-mental ,[object Object],Calidad regulatoria ,[object Object],Control de corrupción Estados de derecho ,[object Object],En un estudio del Banco Mundial para 209 países, las seis dimensiones de la gobernabilidad que miden los años 1996, 1998, 2000, 2002 y 2004 son los siguientes: ,[object Object],[object Object],[object Object],Para mayor información consultar: www.bancomundial.org

Indicadores (Corporativos) Indicadores (Gerenciales) Indicadores (Operacionales) Gobernador Presidente Secretarios de Gobierno o Directores Generales Directores de Área Eficiencia Eficacia Efectividad ,[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object]

[object Object],NOMBRE OBJETIVO FÓRMULA DE CÁLCULO UNIDAD DE MEDIDA PERIODO DE MEDICIÓN FUENTE DE INFORMACIÓN UNIDAD RESPONSABLE DEL INDICADOR SIGNIFICADO Eficiencia presupuestal - Ingresos Determinar la eficiencia presupuestal en un periodo (Ingresos totales ejecutados/Ingresos totales presupuestados) *100 % Mensual Ejecución presupuestal Admón. y finanzas Un mayor porcentaje implica mayor eficiencia en la programación y mayor capacidad de ejecución de los ingresos Eficiencia presupuestal - Egresos Determinar la eficiencia presupuestal en un periodo (Egresos ejecutados/Egresos presupuestados) *100 % Mensual Ejecución presupuestal Admón. y finanzas Un mayor porcentaje implica mayor eficiencia en la programación y mayor capacidad de ejecución de los gastos Eficiencia presupuestal - Global Determinar la eficiencia presupuestal en un periodo Promedio de indicador Eficiencia presupuestaria - Ingresos y Eficiencia presupuestaria - Egresos % Mensual Ejecución presupuestal Admón. y finanzas Un mayor porcentaje implica mayor eficiencia en la programación presupuestal Ingresos por habitante Cuantificar el nivel de ingresos per-capita percibidos Ingresos totales ejecutados/Número de habitantes % Anual Ejecución presupuestal y censo de población Admón. y finanzas A mayor valor del indicador mayor es la contribución de los habitantes al ingreso Recaudación impositiva por habitante Determinar la contribución impositiva por habitante Ingresos por impuestos /Número de habitantes % Mensual Ejecución presupuestal y censo de población Admón. y finanzas A mayor valor del indicador mayor contribución impositiva por habitante

[object Object],NOMBRE OBJETIVO FÓRMULA DE CÁLCULO UNIDAD DE MEDIDA PERIODO DE MEDICIÓN FUENTE DE INFORMACIÓN UNIDAD RESPONSABLE DEL INDICADOR SIGNIFICADO Equilibrio financiero Comparar el nivel de ingreso total ejecutado y el gasto total ejecutado Ingresos totales ejecutados / Gastos totales ejecutados % Mensual Ejecución presupuestal Admón. y finanzas Cuando el índice tiende o supera 1 se está equilibrado financieramente Inversión en infraestructura por habitante Medir la inversión de infraestructura por habitante Gastos ejecutados en inversión de infraestructura/ Población total % Mensual Ejecución presupuestal/Censo de población Admón. y finanzas A mayor valor del indicador mayor es la inversión en infraestructura por habitante Capacidad de ejecución de proyectos Medir la capacidad de ejecución de proyectos (Total de proyectos ejecutados/total de proyectos formulados) *100 % Mensual Plan operativo anual Plan operativo anual Un mayor indicador refleja una mayor eficiencia en la ejecución de proyectos Participación ciudadana Analizar el nivel de concertación de proyectos con las organizaciones civiles (Total de proyectos concertados /Total de proyectos en ejecución)*100 % Mensual Plan operativo anual e información de otros organismos Planificación/Obras/ Ingeniería municipal A mayor valor del indicador, mayor participación de la comunidad en la selección y ejecución de proyectos Cobertura catastral Analizar la superficie registrada por catastro (Superficie registrada / Superficie total) *100 % Anual Catastro Obras públicas/ Catastro Un mayor nivel del indicador refleja un mejor control sobre los predios

Una Metodología Integrada de Implantación .

MÓDULOS Gente FRENTES Procesos Normatividad Tecnología FASES Actividades Preliminares Planear y Dimensionar el Proyecto Diagnóstico y Evaluación Diseño y Evaluación de Soluciones Implementar Soluciones Probar Administración Del Proyecto Seguimiento

MÓDULOS Gente FRENTES Procesos Normatividad Tecnología FASES Actividades Preliminares Planear y Dimensionar el Proyecto Diagnóstico y Evaluación Diseño y Evaluación de Soluciones Implementar Soluciones Comprender Leyes y Reglamentos Análisis del Marco Legal y Normativo Modificaciones al Marco Normativo Presupuesto Preliminar Planeación del Proyecto Presupuesto Ajustado Probar Identificación del Equipo de Trabajo Comprender mecanismos de medición del Desempeño del Personal Evaluaciónpreliminar del Ambiente de Control Diseño de Indic. de Desempeño del Personal Diseño de Mecanismos de Medición del Desempeño Implem. Mec. e Indicadores de Medición Entrenamiento sobre Mecanismos de Medición Evaluaciones al personal Organizar y Entrenar el Equipo de Trabajo Asignación de Actividades al Equipo de Trabajo Comprender Controles, Estructura Organizacional, Plan de Gobierno y Programas de la Entidad Comprender los Procesos en las Áreas de Valor Comprender Procesos de Monitoreo y Medición del Desempeño Determinar Importancia Relativa Planeada Análisis y Evaluación de Riesgos – Nivel Entidad, Procesos y Programas Diseño de Controles para Mitigar Riesgos y Brechas de Gestión Implementar de Controles para Mitigar Riesgos y Brechas de Gestión Evaluación de Satisfacción de Usuarios Auditoría de Gestión Certificaciones Identif. Procesos de Monitoreo del Desempeño de la Admón. Ident. Activ. De Control de Eficiencia y Eficacia Análisis FODA Diseño de Mec. e Indic. de Medición del Desempeño-Entidad y Progr. Identificar Herramientas del Soporte de Medición Impl. Políticas para la Medición de la Gestión Comprender la Tecnología de Soporte de Procesos Ident. Req. Funcionalidad Selecc. Solución Tecnológica Implementar Solución Tecnológica Pruebas y Remediación Auditoría Post-Implementación Soporte y Mantenimiento Evaluaciones de la satisfacción al personal Administración Del Proyecto Seguimiento Promover y llevar a cabo las Reformas Realizar Pruebas a Controles y Herramientas Remediar Desviaciones Ident. Activ. de Control a Nivel Estrategias, Políticas y Responsabilidad Ident. Activ. De Control para los Impulsores de Gobierno Administración del Proyecto y Aseguramiento de Calidad Información y Comunicación Identificar los Req. de Información Impl. Mec. de Medición de Gestión Impl. Indicadores de Medición Implementar Herramientas de Soporte Programa de Monitoreo Administración del Cambio Encuestas de satisfacción de los usuarios y del personal

Técnicas para implantar la medición del desempeño .

[object Object],Es una herramienta que permite implementar la estrategia y la misión de un gobierno a partir de un conjunto de medidas de desempeño. Pone énfasis en la consecución de objetivos financieros, e incluye los inductores de actuación futura para el logro de esos objetivos. Proporciona una estructura para transformar la estrategia en acción.

Visión, Misión y Estrategia La perspectiva financiera indica si la estrategia y ejecución, contribuye con los objetivos La perspectiva del gobernado, mejorar la visión de la entidad, ¿Cómo la entidad aparece ante los gobernados? La perspectiva de formación , capacitación y aprendizaje en una estructura de gobierno generan resultados de corto y largo plazo La perspectiva del proceso interno identifica procesos críticos internos en donde se debe ser excelente, entregando resultados que satisfagan a los gobernados ,[object Object]

[object Object],[object Object],Habilidades de los funcionarios Calidad en los procesos internos Tiempo de desarrollo de los procesos Resultado Social Formación, Aprendizaje y Crecimiento Procesos Internos Gobernados / Usuarios Finanzas Conocimiento de los funcionarios Capacidad de crear conocimiento nuevo Aplicación tecnológica Acreditación de los procesos Satisfacción de los gobernados Pertinencia del servicio Valor agregado social Fidelidad de los gobernados Acreditación social

Auditoría de Gestión en el Sector Público .

[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],[object Object],Enfoque de la auditoría de gestión

[object Object],RESULTADOS Satisfacción de los beneficiarios del bien o servicio OPERACIONES Programas, Procesos y Actividades llevados a cabo PRODUCTOS Bienes y Servicios RECURSOS Humanos, Financieros, Tecnológicos y Físicos Examen de Controles y Procedimientos de la Administración Evaluación del Uso Eficiente de los Recursos Evaluación del Logro de Objetivos y Metas Análisis de Controles y Procedimientos de la Administración Eficiencia y Economía Eficacia

[object Object],UNIDAD A UNIDAD B UNIDAD C UNIDAD D ESTRATEGIA OPERACIONES INFORMACIÓN CUMPLIMIENTO AMBIENTE INTERNO ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS EVALUACIÓN DE RIESGOS RESPUESTA A LOS RIESGOS ACTIVIDADES DE CONTROL INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN MONITOREO

[object Object],Posibilidad de Ocurrencia Importancia Alto Bajo Bajo Riesgo Alto Riesgo Medio Riesgo Bajo 1 3 4 2 5 6 7 Exposición = Riesgo- Control (E=R-C) Exposición Aceptable Precaución Exposición inaceptable

[object Object],Controles de Actividades del Programa Controles de Cumplimiento Controles para la Protección de Recursos Controles de Confiabilidad de la Información

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