Dokumen tersebut membahas tentang pengelolaan keuangan perusahaan, termasuk sumber dana, rencana penggunaan dana, dan pengawasan dana. Dijelaskan pula mengenai flow of finance management yang meliputi sumber dana, rencana penggunaan dana, dan pengawasan dana.

1. V. Pengelolaan Keuangan
Bagaimana mengelola:
1. Aspek sumber dana
2. Aspek rencana & penggunaan dana
3. Aspek pengawasan dana
1

2. Flow of Finance Management
SUMBER DANA
RENCANA DANA
Aktiva Lancar
1. Equity Capital
(modal/investasisendiri)
Jangka Pendek
2. Debt Capital
(pinjaman)
3. Venture Capital
(perusahaan penyedia –
investasi).
PENGGUNAAN DANA
•
•
•
•
Kas
Surat Berharga
Piutang
Persediaan
Aktiva Tetap
Jangka Panjang
PENGAWASAN & PENGENDALIAN
PENGAWASAN & PENGENDALIAN
•
•
•
•
Tanah
Gedung
Pabrik
Peralatan
2

3. MENILAI KEBUTUHAN USAHA
A.Pengertian Kebutuhan Usaha
• Hal-hal yang harus dipenuhi perusahaan
untuk mendirikan dan menjalankan usaha dari
awal hingga perusahaan beropersi.
• Kebutuhan usaha beragam jenis tergantung
bidang usaha dari perusahaan tersebut.
• Dilakukan penilaian secara benar dan akurat.

4. Biaya Kebutuhan Usaha :
• Dengan mengetahui jenis dan jumlah
kebutuhan usaha membuat rencana
anggaran;
• Adapun jenis komponen kebutuhan usaha
meliputi :
A.Biaya pra Investasi
B.Biaya pembelian aktiva tetap
C.Biaya Operasional

5. • Biaya Pra Investasi adalah biaya yg
dikeluarkan perusahaan dlm rangka
memulai suatu usaha misalnya biaya
survey lapangan,biaya studi kelayakan.
• Biaya pembelian aktiva tetap ;
- berwujud
- tidak berwujud

6. -Aktiva tetap yg berwujud adalah seperti
pembelian
tanah,bangunan,mesin,peralatan,kendara
an inventaris kantor.
-Aktiva tetap tidak berwujud seperti
pembelian lisensi,hak paten,sistem
franchisine ( Waralaba )

7. • Kegiatan Operasional adalah sejumlah
dana yg digunakan untuk menjalankan
kegiatan usaha yg sedang berjalan.
• Tugas Perseorangan ;
Buatkan rancangan kebutuhan usaha
untuk mendirikan suatu jenis usaha yg
anda rencanakan.

8. Contoh rancangan kebutuhan usaha
1.Biaya pra investasi
2.Pembelian aktiva tetap
- berwujud
- tidak berwujud
3.Modal kerja
jumlah kebutuhan investasi
……….
Dana yg tersedia (modal sendiri)……….
Dana pinjaman
……….

9. RANCANGAN KEBUTUHAN USAHA
1.Biaya pra investasi (sewa toko dan peralatan toko)
2.Pembelian aktiva tetap
- berwujud
Rp. 7,000,000.- tidak berwujud
Rp. 3,000,000.3.Modal Usaha ( Barang )
4.Dana Cadangan
Jumlah kebutuhan investasi
Dana yg tersedia (modal sendiri)
• Dana pinjaman
Rp. 30,000,000.Rp. 10,000,000.-
Rp. 50,000,000.Rp. 12,000,000.,
Rp. 92,000,000.Rp.22,000,000.Rp.70,000,000.-

10. Rencanakan kebutuhan investasi dlm
suatu jenis usaha .
• 1.Biaya pra investasi
• 2.Pembelian aktiva tetap;saranaprasarana,sewa,peralatan kantor dll.
• 3.Modal kerja;tenaga kerja,tlpon,listrik,air,dll.
• Hitung berapa jmlah kebutuhan
investasi.berapa dana yg tersedia.berapa dana
pinjaman.