introduction

1. FUNDAMENTOS DE CAJA
Estudiantes Contables
yAdministrativos
ING. MARCO ZAPATA

2. Los pensamientos que
elegimos tener son las
herramientas que usamos
para pintar el lienzo de
nuestras vidas.
Louise Hay

4. Te invito a hacer un
pequeño juego para
comenzar

5. 1. Piensa un número…
2. A ese número, agrégale el
mismo número que pensaste…
3. Súmale 20…
4. Sácale la mitad…
5. Réstale el número que pensaste

6. Tu resultado
es:

7. ¿Cómo pasó?
Te invito a que nos
acerquemos a los
números de
manera práctica

9. ACTIVO PASIVO
Cuentas
por pagar
PATRIMONIO
Caja
Bancos
Inventarios
Planta
Equipos
Publicidad
Nómina
Seguros
Aporte de
los socios
Utilidad o
Pérdida
Resultado de
ejercicios
anteriores

10. Naturaleza de las cuentas

11. Naturaleza de las cuentas

12. • Es el registro de los entradas y
salidas
deben
del negocio, estas
ser sustentadas en
documentos y soportes
contables.
Registro de las cuentas

13. Documentos
contables
Son los registros propios de la
empresa para asentar sus
movimientos de dinero. Estos son:
• Libro Diario o Libro fiscal.
• Libro de bancos.
• Comprobantes de Egresos.
• Comprobantes de Ingresos.

14. Libro diario
PANADERIA
LIBRODIARIO - Fechadeinicio:1denoviembrede2019
Noviembre de 2019
FECHA CONCEPTO INGRESOS SALIDAS SALDO
viernes, 1de noviembre de
2019
Saldo Anterior $ 250.000
viernes, 1de noviembre de
2019
VENTAS $ 350.000 $ 600.000
viernes, 1de noviembre de
2019
Compra de insumos $ 216.200 $ 383.800
viernes, 1de noviembre de
2019
Compra de gaseosas $ 120.000 $ 263.800
viernes, 1de noviembre de
2019
Compra de leche $ 100.000 $ 163.800
viernes, 1de noviembre de
2019
Pago a proveedor- surtido $ 77.000 $ 86.800
sábado, 2de noviembre de
2019
Ventas del día $ 554.000 $ 640.800
sábado, 2de noviembre de
2019
Pago a los empleados - la semana $ 250.000 $ 390.800
sábado, 2de noviembre de
2019
Compras varias de aseo $ 26.700 $ 364.100
sábado, 2de noviembre de
2019
Compra de mekato para vender $ 19.200 $ 344.900
domingo, 3 de noviembre de Ventas del día $ 770.000 $ 1.114.900

15. Libro de
bancos
NOMBRE DEL NEGOCIO
LIBRO DE BANCO - ENERO DE 2020
FECHA CONCEPTO INGRESOS SALIDAS SALDO
1/01/2020 SALDO ANTERIOR $ 500.000
2/01/2020 Pago manejo de Tarjeta $ 8.500 $ 491.500
10/01/2020 VENTAS (Consignación de Hernán Restrepo) $ 868.000 $ 1.359.500
11/01/2020 Retiro de Efectivo $ 868.000 $ 491.500
21/01/2020 ABONO ARRIENDO $ 320.000 $ 171.500
$ 171.500
$ 171.500
$ 171.500
$ 171.500
$ 171.500

16. Comprobantes de egreso

17. Comprobantes de ingreso

18. Caso
práctico
A continuación se presenta un listado de
nombres de cuentas, por favor clasificarlas
en la tabla de abajo:
ACTIVO PASIVO CAPITAL INGRESOS COSTOS GASTOS
Caja, bancos, inventarios, deudores diversos,
funcionarios y empleados, accionistas, Cuentas por
Pagar, automóviles, seguros, capital social,
por pagar,
del ejercicio, impuestos
de
resultado
prestamos
tesorería, acciones bonos y valores, costo
bancos, acreedores, fondos en
de
ventas, productos financieros, ingresos, gastos de
operación, nomina, honorarios, gastos financieros,
resultado operativo, otros ingresos, gastos de
venta.