1. Auditoria ForenseAuditoria Forense
Facilitadora: IntegrantesFacilitadora: Integrantes::
Lcda. Adriana Acosta Blanca Cesar CI: 17.508.175Lcda. Adriana Acosta Blanca Cesar CI: 17.508.175
Escorche Marquely CI: 10.975.752Escorche Marquely CI: 10.975.752
Martínez Yennys CI: 12.632.235Martínez Yennys CI: 12.632.235
Ramírez María CI: 16.326.047Ramírez María CI: 16.326.047
Vanesca Eumary CI: 16.506.129Vanesca Eumary CI: 16.506.129
Marzo 2013Marzo 2013

2. Técnicas de Investigación ForenseTécnicas de Investigación Forense
 Informática Forense: Ciencia de adquirir, preservar,
obtener y presentar datos que han sido procesados
electrónicamente y almacenados en un medio
computacional
 Auditoria Forense:- Técnica utilizada generalmente para
la prevención y detección de fraudes de una manera
especializada. Proceso estructurado donde intervienen
contadores, auditores, abogados, investigadores,
informáticos entre otros.

3. Auditoria Forense Preventiva.Auditoria Forense Preventiva.
Orientada a proporcionar evaluaciones o
asesoramiento a diferentes organizaciones de
características públicas y privadas respecto de
su capacidad para disuadir, prevenir, detectar y
proceder frente a diferentes acciones de fraude.
Pueden desarrollarse las siguientes acciones
preventivas:
1. Programas y controles anti fraude,
2. Esquemas de alerta temprana de
irregularidades,
3. Sistemas de administración de denuncias.

4. Auditoria Forense Detectiva.Auditoria Forense Detectiva.
Orientada a identificar la existencia de
fraudes mediante una profunda
investigación llegando a establecer entre
otros aspectos los siguientes:
 Determinar la cuantía del fraude
 Efectos directos e indirectos
 Posible tipificación
 Presuntos autores
 Cómplices y encubridores

5. Objetivos de la Auditoria ForensObjetivos de la Auditoria Forens
 Identificar y demostrar el fraude o el ilícito perpetrado.
 Prevenir y reducir el fraude
 Participar en el desarrollo de programas de prevención
de pérdidas y fraudes.
 Participar en la evaluación de sistemas y estructuras de
control interno.
 Recopilar evidencias aplicando técnicas de investigación.
 En el caso de organizaciones gubernamentales, brindar
soporte técnico (evidencias sustentables)

6. Técnicas de investigación.Técnicas de investigación.
Técnicas de verificación ocular
Técnicas de verificación verbal
Técnicas de verificación escrita
Técnicas de verificación documental
Técnicas de verificación física
Técnicas de verificación informática

7. Auditoria Informática ForenseAuditoria Informática Forense
Documentación y Resultados
Informe Técnico Informe Pericial
Análisis de Evidencias
Reconstrucción Respuestas
Preservación de evidencias
Almacenamiento Etiquetado Cadena de Custodia
Recopilación de Evidencias
Recuperar la Operación Técnicas de Investigación
Identificación del incidente
Identificación de los procesos