Пример бизнес плана мясных и хлебобулочных изделий

1. БИЗНЕС ПЛАН
Производства башкирских
национальных изделий из мяса и
конины c хлебобулочным цехом.
Разработчик:
Консалтинговая группа «БизпланиКо»
www.bizplan5.ru
Москва 2011 год.

2. Содержание
Содержание .............................................................................................................................2
Резюме проекта ......................................................................................................................4
Описание проекта ..................................................................................................................6
1. Маркетинг.............................................................................................................................8
1.1. Рынок мясных чипсов ................................................................................................8
1.1.1. Характеристика мясных чиспсов .....................................................................8
1.1.2. Рынок мясных снеков .........................................................................................9
1.1.3. Мировой рынок снеков .....................................................................................10
1.1.4. Российский рынок снеков ................................................................................11
1.1.5. Рынок мяса в России........................................................................................12
1.2. Рынок хлебобулочных изделий ............................................................................13
1.2.1. Характеристики хлебобулочных изделий ...................................................13
1.2.2. Рынок хлебобулочных изделий России ......................................................14
1.2.3. Производители хлеба ......................................................................................18
1.3. Потребители ..............................................................................................................19
1.3.1. Потребители мясных чипсов ..........................................................................19
1.3.2. Потребители хлебобулочных изделий ........................................................20
1.4. Анализ конкурентов .................................................................................................20
1.4.1. Конкуренты в сегменте мясных чипсов .......................................................20
1.4.2. Конкуренты в сегменте производства хлеба .............................................21
2. Анализ экономической ситуации в Росии..................................................................22
2.1. Валовый внутренний продукт и промышленное производство ....................22
2.2. Уровень инфляции ...................................................................................................22
2.3. Уровень доходов населения..................................................................................23
2.4. Тенденции развития животноводства .................................................................24
3. Инвестиционный план ....................................................................................................28
3.1. Инвестиционные затраты на оборудование......................................................29
3.2. Затраты на строительство и ремонт ...................................................................31
3.3. Календарный план проекта ...................................................................................33
4. Финансовый план.............................................................................................................34
4.1.1. Цены на продукцию ..........................................................................................35
4.1.2. Трудоемкость производимой продукции и производительность
оборудования ................................................................................................................36
4.1.3. Длительность рабочей смены .......................................................................36
4.1.4. Максимальный объем продаж .......................................................................37
4.1.5. Прогноз загрузки предприятия .....................................................................38
4.1.6. Прогноз объемов продаж ................................................................................40
4.2. План расходов...........................................................................................................42
4.2.1. Переменные расходы ......................................................................................42
4.2.2. Постоянные расходы........................................................................................43
4.2.3. Прогноз расходов ..............................................................................................44
4.3. Точка безубыточности .............................................................................................47
4.3.1. Безубыточный уровень продаж .....................................................................47
4.4. Налоговые выплаты.................................................................................................49
4.4.1. Налоговые ставки .............................................................................................49
4.4.2. Прогноз налоговых выплат .............................................................................50
4.5. Расчет амортизации ................................................................................................52
2

3. 4.5.1. Ежемесячные амортизационные отчисления ............................................52
4.6. Прогноз движения денежных средств.................................................................53
4.6.1. Денежные потоки от основной деятельности ............................................53
4.6.2. Денежные потоки от инвестиционной деятельности ...............................56
4.6.3. Сальдо денежных потоков ..............................................................................58
4.7. Прогноз прибылей и убытков ................................................................................60
4.7.1. Прибыли и убытки .............................................................................................60
4.7.2. Динамика чистой прибыли ..............................................................................61
5. Анализ инвестиционной привлекательности............................................................62
5.1. Финансовый анализ .................................................................................................62
5.1.1. Показатели продаж ...........................................................................................62
5.1.2. Показатели рентабельности ..........................................................................62
5.1.3. Показатели основной деятельности ............................................................62
5.2. Инвестиционный анализ .........................................................................................63
5.2.1. Чистый дисконтированный доход .................................................................63
5.2.2. Показатели доходности проекта ...................................................................64
5.2.3. Срок окупаемости. ............................................................................................64
5.3. Показатели эффективности проекта ...................................................................65
3

4. Резюме проекта
Целью настоящего бизнес-
плана является описание
проекта организации
производства башкирских
национальных изделий из мяса
и конины, а также
производственного цеха
хлебобулочных изделий.
Бизнес план составлен
на основе, мониторинга
существующих предприятий по
производству мясных снеков и
хлебобулочных изделий,
анализа вторичной информации.
Для реализации проекта потребуются инвестиции в размере 20 088 305 руб., в
том числе 902 700 руб. потребуется на оборотные средства в течении первых трех
месяцев с начала реализации проекта.
Описание рынка снеков
Рынок снеков Российской Федерации можно отнести к категории
развивающихся сегментов рынка пищевых продуктов.
Снеки в России являются достаточно новой категорией товаров по сравнению с
Западными странами. В настоящее время практически в каждой розничной точке
продаж продуктов встречаются различные снеки.
В настоящее время российский рынок снеков приблизительно оценивают в 2
млрд. долларов.
В настоящий момент в Башкирии не представлено мясных снеков местного
производства, поэтому проект является особенно актуальным для данного региона.
Описание рынка хлебобулочных изделий
4

5. Хлеб является продуктом повседневного спроса. Он выступает основным
продуктом, употребляемым в пищу жителями России.
Рынок хлебобулочных изделий в настоящее время претерпевает значительные
изменения. Спрос смещается с продукции крупных хлебокомбинатов в сторону
продукции мини-пекарен, в силу смещения предпочтений в сторону свежего хлеба.
Согласно проведенным финансовым расчетам, составленным на 2 года плюс
период организации производства (3 месяца), показатели проекта следующие:
Показатели эффективности проекта.
Показатели продаж:
Точка безубыточности, % 4%
Точка безубыточности, руб. ежемесячных
продаж 992 428р.
Операционный рычаг 52%
Средние значения по
Показатели рентабельности: проекту
Рентабельность продаж 27%
Рентабельность активов 58%
Оборачиваемость активов 2,01
Средние значения по
Показатели основной деятельности: проекту
Объем продаж, в мес. 9 219 913р.
Объем текущих расходов, в мес. 5 571 757р.
Чистая прибыль, в мес. 2 613 363р.
Денежный поток, в мес. 394 177р.
Инвестиционные показатели
ВНД, % в год. 231%
Объем инвестиций 20 088 305р.
Чистый Дисконтированный Доход 77 316 308р.
Инвестиционный период, мес. 3
Срок окупаемости, мес. 9
Индекс доходности за период прогноза 7,74
Таблица 1. «Показатели эффективности проекта»
5

6. Описание проекта
В рамках рассматриваемого проекта предполагается инвестировать
денежные средства в организацию и развитие двух производственных цехов:
цех мясных закусок, основным продуктом которых будут являться чипсы из
мяса, а также цех хлебобулочных изделий.
Мясные чипсы – это достаточно новый продукт, отличающийся хорошими
вкусовыми характеристиками, имеет длительный срок хранения, полезен для
здоровья.
Мясные снеки могут употребляться в пищу в качестве легкой закуски к
алкогольным напиткам, легкого перкусывания между основными приемами пищи,
спортсменами во время тренировок, во время пикников и длительных путешествий.
Хлеб и хлебобулочные изделия – это продукты повседневного спроса. Хлеб
является одним из основных продуктов, употребляемых в пищу людьми.
Для организации производства планируется инвестировать средства в ремонт
производственного здания, а также в покупку, установку и пуск в эксплуатацию
необходимого оборудования (см. подробнее раздел Инвестиционный план).
Инициатор проекта: физическое лицо, обладающее достаточным опытом
управления предприятиями, производящими сельскохозяйственную продукцию.
Проект будет реализован на базе существующего предприятия ООО
«Акбердинский», расположенного в 15 км от столицы республики Башкортостан,
Россия, работающего на рынке с 2005 года. Бухгалтерские отчеты за 3 квартал 2010
года находятся в Приложении.
Республика Башкортостан представляет особый интерес для размещения
производства, основным сырьем которого выступает мясо, так как республика
обладает наибольшим поголовьем крупного рогатого скота в России.
Здание, в котором планируется разместить производственные цеха, находится
в собственности ООО «Акбердинский», смета на работы по его реконструкции и
6

7. ремонту представлена в части Инвестиционный план. Общая сумма инвестиций на
ремонтные работы составит 9 960 612,24 руб.
Предполагаемые работы по ремонту здания:
• Устройство и укрепление фундамента здания;
• Монтаж каркасов одноэтажных производственных зданий;
• Огнезащитное покрытие несущих металлоконструкций балок перекрытий,
покрытий и ферм;
• Устройство перекрытий, оклеивание их паро-, шумо- и
водоизоляционными материалами;
• Кладка стен из кирпича, установка перегородок;
• Замена существующих деревянных оконных блоков на платисковые
оконные блоки;
• Ремонт кровли отдельными местами рулонного покрытия с промазкой;
• Устройство вентиляции;
• Укладка кабелей и проводов освещения, установка светильников,
розеток.
Приблизительное время на проведение ремонта составит 3 месяца.
После проведения ремонта производственные цеха будут
укомплектованы необходимым оборудованием, общая сумма инвестиций на
покупку оборудования составит 6 317 190 руб.
Поскольку каждое производство отличается технологическими особенностями,
оборудование будет закупаться в соответствии с технологией производства и
особенностями производства того или иного вида продукции.
Срок поставки оборудования от 1 недели до 3 месяцев, поэтому целесообразно
заказ оборудования со сроком поставки 3 месяца производить за месяц до начала
ремонтных работ на объекте, внеся предоплату 30%.
7

8. 1. Маркетинг
1.1. Рынок мясных чипсов
1.1.1. Характеристика мясных чиспсов
В рамках рассматриваемого проекта предполагается производство мясных
чипсов, упакованных в полиэтиленовую пленку.
Мясные чипсы представляют собой сушеные (вяленые) ломтики мяса,
предварительно обработанного солью и сдобренного специями.
Сушка является древнейшим способом сохранения многих пищевых продуктов,
и сушеное мясо является одним из древнейших форм сушеной пищи. Этот способ
использовался практически всеми древними цивилизациями на земле. Порча пищи
происходит под воздействием бактерий, для размножения которых необходима влага,
таким образом, лишив продукт влаги получают продукт с длительным сроком хранения
не требующий охлаждения.
Перед сушкой мясо предварительно обрабатывают солью и специями, это
позволяет получить вкусы,
удовлетворяющие широкий
спектр потребителя.
Сушеное мясо известно в
мире под разными названиями:
«шармут» в Северной Африке,
«билтонг» в Австралии, «джорки»
- продукт, производимый в
Эстонии.
Для производства сушеного мяса
используют практически любое мясо: говядина, свинина, мясо птицы, конина и другие
виды.
Сушеное мясо идеально подходит для людей, занимающихся активными
видами спорта, для путешествий на природе, пикников.
В России мясные снеки принимаются в пищу в качестве закуски к пиву и легким
алкогольным коктейлям.
8

9. 1.1.2. Рынок мясных снеков
Рынок снеков Российской Федерации можно отнести к категории
развивающихся сегментов рынка пищевых продуктов.
Снеки в России являются достаточно новой категорией товаров по сравнению с
Западными странами. В настоящее время практически в каждой розничной точке
продаж продуктов встречаются различные снеки.
В настоящее время российский рынок снеков приблизительно оценивают в 2
млрд. долларов1.
Насыщенность и
темпы жизни современного
человека способствуют
росту популярности
продуктов быстрого
приготовления. Рынок
снеков, несладких снеков в
частности, является одним
из перспективных сегментов российского рынка продуктов быстрого питания, на
протяжении ряда последних лет демонстрирующих высокие показатели роста.
Термин «снеки» происходит от английского слова snack, что означает «л гкая
закуска», то есть снеки – это продукты для быстрого и легкого утоления голода,
закуски, употребление которых происходит между делом, на ходу. Поэтому снеки
можно определить как продукты импульсного спроса, употребление которых
укладывается в следующий алгоритм: «увидел - купил – съел».
На развитие экономики в целом и на развитие отдельных рынков (рынок снеков)
в частности оказывают влияние следующие показатели:
• Внутренний валовой продукт (ВВП)
• Промышленное производство
• Уровень инфляции
• Уровень доходов населения
• Уровень занятости населения
• Розничная торговля
1
http://www.adme.ru/chipsony/v-rossii-kultura-potrebleniya-snekov-poka-esche-ne-sformirovalas-aleksandr-
ladan-praktika-50329/
9

10. 1.1.3. Мировой рынок снеков
На рынок снеков России оказывает влияние развитие Мирового рынка снеков.
Согласно Global Industry Analysts, Inc., мировой рынок снеков продолжает
постоянно расти, что вызвано образом жизни потребителей, предпочитающих
«удобную» пищу в условиях нехватки времени, а также популяризацией здорового
образа жизни. Все больше и больше потребителей выбирают «здоровые» снеки,
натуральные, низкокалорийные, содержащие мало жиров и много витаминов,
минеральных веществ и клетчатки.
Структура мирового рынка соленых чипсов
Колечки, крендели
соленые
Чипсы Тортилла
Орешки 3%
(маисовые)
11% 6%
Чипсы
Другие соленые
28%
закуски
15%
Попкорн
6%
Кукурузные чипсы Экструдированные
снеки
8%
23%
Диаграмма 1.«Структура мирового рынка соленых снеков»
Источник: http://www.snack.ru/market/
Мясные снеки относятся к категории «Другие соленые закуски».
Таким образом, наибольшим спросом в мире пользуются чипсы, на втором
месте находятся экструдированные снеки, другие соленые снеки занимают лишь
третье место по потреблению в мире.
С одной стороны, тенденции мирового рынка снеков, не могут не отразиться на
развитии российского рынка. Иностранные игроки привносят на рынок новые продукты
и особенности их потребления. С другой стороны, российский рынок снеков имеет
особенности, связанные с привычками в потреблении снеков. Так, значительная часть
потребления снеков в России связана с потреблением пива и слабоалкогольных
напитков, а такой продукт как сухарики является национальным и до недавнего
времени продавался исключительно в России. Несколько лет назад российские
компании начали освоение рынков других стран, привнося в них особенности
российской культуры потребления.
10

11. 1.1.4. Российский рынок снеков
По мнению экспертов российского рынка снеков, чипсы в потреблении снеков в
России занимают 34% от общего потребления снеков.
Структура российского рынка соленых чипсов
Другие соленые Орешки
Соленые сухарики
закуски 12%
14%
2%
Соленые снеки из
морепродуктов Чипсы
30% 33%
Экструдированные
снеки
9%
Диаграмма 2.«Структура российского рынка соленых снеков»
Источник: http://www.advertology.ru/article63797.htm
Основную долю российского рынка снеков занимают чипсы картофельные, на
втором месте снеки из морепродуктов.
Другие соленые снеки занимают лишь 2% от всего объема потребления снеков
в России.
Сравнивая тенденции российского рынка снеков с тенденциями мирового рынка
можно отметить, что возможен рост потребления других снеков, в том числе мясных
снеков в России.
Особенность российского рынка снеков состоит и в особенностях потребления
снеков. Как правило, снеки покупаются в качестве закуски к пиву или в качестве
перекуса для детей.
Это связано в первую очередь с культурой потребления и с тем, что снеки
появились сравнительно недавно на нашем рынке.
Несмотря на это потребление снеков в России постоянно увеличивается, что
говорит о положительных перспективах развития рынка снеков в России.
Потребление снеков на конец 2009 года составило 1,4 кг на душу населения,
что больше на 0,1 кг по сравнению с 2008 годом.
Таким образом, краткий анализ российского рынка снеков показал, что в
России растет потребление снеков на душу населения; имеется запас роста
объемов потребления мясных чипсов.
11

12. 1.1.5. Рынок мяса в России
На рынок мясных чипсов оказывает влияние также развитие рынка мяса.
Рынок мяса и мясной продукции по оценкам участников международной
выставки IFFA-2010 является самым крупным сектором продовольственного рынка: за
ним следует зерновой, затем молочный. Его роль определяется не только растущими
объемами производства, спроса и потребления мясных продуктов, но и их
значимостью как основного источника белка животного происхождения в рационе
человека.
Основополагающую роль в развитии рынка мяса и мясной продукции играет
развитие животноводческой отрасли России.
В последние годы изменилась культура потребления в России и мясо
становится все более популярным продуктом среди населения, ни один продуктовый
магазин не обходится без мясных продуктов в широком ассортименте. Достаточно
популярным в последние годы становится продажа охлажденного мяса, взамен
замороженного.
Растет ассортимент мясных продуктов на магазинных прилавках. Немалую
долю среди них составляют замороженные полуфабрикаты: пельмени, вареники,
котлеты, блинчики. В первую очередь данный тренд связан с развитием культуры
потребления пищи и растущей популярностью продуктов быстрого приготовления.
Несмотря на рост потребления мяса и мясопродуктов на душу населения, в России
этот показатель по-прежнему существенно отстает от развитых стран: 120 кг на
человека в США, около 80 кг в странах ЕС и всего 67 кг – в России.
Потребление основных продуктов питания по Российской Федерации
(на душу населения в год; килограммов)
2009
в%к
2005 2006 2007 2008 2009 2008
Мясо и мясопродукты в
пересчете на мясо 55 59 62 66 67 101,5
в том числе мясо и
мясопродукты без
субпродуктов II
категории и жира-сырца 50 54 57 61 61 100
Таблица 2. «Потребление мяса и мясных продуктов в России»
Источник: Официальный сайт Росстата www.gks.ru
За анализируемый период наблюдается стабильный рост потребления мяса на
душу населения, этому способствует рост благосостояния населения, а также развитие
животноводства в России.
12

13. Показатели годового производства и потребления мяса в России показывают
постоянный рост в течение 2005-2009 годов. В стране происходит постепенное
приближение к годовой рациональной норме потребления мяса, которая составляет 81
кг на душу населения. Лидирующие позиции занимает мясо птицы и свинина, спрос на
которые растет, при этом очевидно уменьшение значения говядины в рационе
россиян.
Структура питания заметно изменилась после кризиса. Вместо дорогой
свинины и говядины россияне стали отдавать предпочтение дешевому мясу
птицы.
Еще одной тенденцией стало уменьшение доли базовых продуктов в
структуре потребления в противовес увеличению доли таких продуктов, как
мясные полуфабрикаты (рост сегмента 74%), паштеты (рост 45%), мясные
деликатесы (рост 32%). Также наблюдается значительный рост спроса на
продукты быстрого приготовления.
1.2. Рынок хлебобулочных изделий
1.2.1. Характеристики хлебобулочных изделий
В рамках второй части проекта рассматривается производство хлебобуолочных
изделий.
Хлебобулочные изделия являются продуктами повседневного спроса.
Хлебом называют изделия, выпеченные из теста, разрыхление которого
достигается биологическим путем, т. е. за счет брожения.
Брожение может
инициироваться либо
дрожжами, либо молочно-
кислыми бактериями. В
тесте из пшеничной муки
основным типом
брожения является
спиртовое, а в тесте из
ржаной муки или ее смеси
с пшеничной —
молочнокислое. Брожение
в тесте может
происходить спонтанно, т. е. за счет микроорганизмов, попадающих в полуфабрикаты
13

14. вместе с сырьем, из воздуха или с оборудования. Это в первую очередь касается
молочнокислых бактерий. В полуфабрикаты из пшеничной муки дрожжи вводят
специально.
Классификация хлебобулочных изделий. В соответствии с действующей
нормативной документацией, данная группа продовольственных товаров включает:
хлеб, булочные изделия, а также изделия пониженной влажности (до 19%) — сухари,
сушки, баранки, бублики и др. Булочные изделия, в свою очередь, подразделяют на
собственно булочные, а также мелкоштучные и сдобные. Кроме того, что изделия
подразделяют по виду и сорту муки, их классифицируют в зависимости от массы, осо-
бенности рецептуры и других признаков.
Хлебом называют изделия любой формы массой более 500 г, к булочным
относят изделия массой 500 г и менее. Мелкоштучные изделия имеют массу 200 г
и менее. В рецептуре сдобных изделий суммарное количество сахара и жира
должно составлять 14 % и более.
Пищевая ценность хлеба довольно высокая. В среднем в хлебе содержится 5,5-
9,5% белков, 0,7-1,3% жиров, 1,4-2,5% минеральных веществ, 39-47 % воды. В
бараночных изделиях и сухарях воды значительно меньше (8-17 %), доля белков и
усвояемых углеводов соответственно выше (9 и 70%). Энергетическая ценность 100 г
продукта — 200-350 ккал. При оценке пищевой ценности хлеба нужно иметь в виду, что
чем выше сорт муки, тем меньше влажность хлеба, в нем возрастают содержание
белков, усвояемых углеводов и, соответственно, энергетическая ценность, но количе-
ство витаминов и других биологически активных веществ снижается.
1.2.2. Рынок хлебобулочных изделий России
Объемы производства и потребления хлеба
Печеный хлеб занимает особое место в рационе питания населения. В отличие
от многих других продуктов хлеб потребляется ежедневно и повсеместно. Ежесуточное
потребление хлеба в расчете на одного потребителя колеблется от 200 до 400 г.
В России потребление хлеба на душу населения составляет около 102 кг в год,
это несколько меньше чем в США (125 кг), при этом потребление хлеба в таких
городах, как Москва и Санкт-Петербург среднее потребление хлеба на душу населения
составляет 78 кг в год.
14

15. Объем производства хлебобулочных изделий в год, млн. тонн
8,4
8,2
8,2
8
7,8
7,8
7,6 7,4
7,4
7,2
7,2
7
6,8
6,6
2004 2006 2008 2009
Диаграмма 3. «Объемы производства хлеба в России»
Источник: По данным Росстата www.gks.ru
Объемы производства хлеба и ХБИ с 90-х гг. ХХ века с каждым годом
сокращаются. С 1999 г. (9050 тыс. тонн) по 2009 г. (7147 тыс. тонн) годовой объем
выпуска сократился на 20,4%.
Объемы производства хлеба и хлебобулочных изделий в России за 2009 год
снизился на 3,9 % и составил 7,2 млн. тонн, а продажи в рознице сократились за год
на 2,5 %.
Несмотря на рост доходов населения, потребление хлеба и хлебобулочных
изделий сокращается ежегодно на 3-4 %, что связано с изменением предпочтения
потребителей в питании. Современный потребитель предпочитает покупать более
дорогие и питательные продукты: мясо, овощи, фрукты.
15

16. Структура минимального набора продуктов питания в % в расчете
на 1 человека в месяц
100% 2,80% 2,70%
90% 19,50%
24,20%
80%
70%
24,80%
22,40%
60%
2,70%
50% 2,30% 2,50%
2,30%
40% 17,60%
18,90%
30% 4,50%
4,70% 4,20%
20% 3,90%
10% 21,10% 18,90%
0%
сентябрь 2009 года сентябрь 2010 года
Рыбопродукты Жиры Молочная продукция
Яйца Сахар Хлеб, крупы и макаронные изделия
Плоды и овощи Прочие
Диаграмма 4. «Структура стоимости минимального набора продуктов питания в % в
расчете на 1 человека в месяц»
Источник: По данным Росстата www.gks.ru
Снижение объемов производства хлебобулочных изделий компенсируется
ростом цен на эти изделия. За 2009 год рынок в ценовом выражении вырос на 11%.
Это объясняется ростом цен на хлебобулочные изделия и ростом спроса на
более дорогие сорта хлеба той категорией населения, доходы которой растут быстрее
среднерыночных показателей.
Ассортимент хлебобулочных изделий в России отличается значительным
многообразием. При этом 95 % от общего объема производства составляют изделия
100— 140 наименований.
16

17. Производство хлебобулочных изделий в республике Башкортостан,
кг
114,00 113,03
112,00
110,00
108,00
105,8
106,00
104,00
102,00
январь-сентябрь 2008 январь-сентябрь 2009
Диаграмма 5. «Производство хлеба в республике Башкортостан за 9 месяцев
2009 и 2008 года»
Источник: По данным Росстата www.gks.ru
Потребление хлеба снижается и в Республике Башкортостан. За 9 месяцев
2009 года потребление и производство хлеба снизилось на 6,6% по сравнению с
аналогичным периодом 2008 года.
Структура рынка хлеба и хлебобулочных изделий РФ
Хлебобулочные
изделия
30%
Хлеб из белой и
ржаной муки
70%
Диаграмма 6. «Структура рынка хлеба и хлебобулочных изделий России»
Российский рынок хлеба и хлебобулочных изделий условно можно разделить на
два сегмента: первый - хлеб из пшеничной, ржаной муки и из смеси разных сортов, и
второй сегмент - хлебобулочные изделия. По состоянию на начало 2010 года доли
сегментов по отношению к 2008 году практически не изменились: хлеба из пшеничной
17

18. и ржаной муки и из смеси разных сортов - более 70%; хлебобулочных изделий - около
30%.
В связи с меняющимся пищевым рационом россиян, в последние годы
наблюдается снижение потребления хлеба в городах, но при этом растет
популярность необычных сортов хлеба.
1.2.3. Производители хлеба
Практически вся хлебобулочная продукция, продаваемая на рынке России
отечественного производства. Доля зарубежной продукции составляет менее 1%.
Подавляющая часть хлебопекарной продукции вырабатывается
специализированными предприятиями. В России насчитывается свыше 1,5 тыс.
крупных хлебозаводов обшей мощностью 50 тыс. т изделий в сутки. Значительный
объем изделий вырабатывается в системе общественного питания.
Чей хлеб едят в Москве?
Пекарни в
супермаркетах Частные пекарни города
12% Москв ы
15%
Произв одители из
других регионов
2%
Зав оды Москв ы
70%
Предприятия
Подмосков ья
1%
Диаграмма 7. «Чей хлеб едят в Москве»
Эксперты рынка отмечают, что крупные хлебозаводы замедляют рост
производства из-за усиления конкуренции со стороны мини-пекарен и отделов свежей
выпечки в супермаркетах. Особенно сильная эта тенденция в больших городах, в
частности в Москве.
Основное преимущество мини-пекарен в том, что они предлагают потребителям
свежую продукцию, покупатели могут купить хлеб, испеченный буквально на глазах.
Цена хлеба, производимого мини-пекарнями, отличается от хлеба крупных
предприятий на 10-20 рублей.
Таким образом, за последние годы произошло смещение спроса в сторону
свежего хлеба, а также в сторону более дорогих сортов хлеба (зерновые), все
это сопровождается общим снижением потребления хлеба в целом по стране.
18

19. 1.3. Потребители
1.3.1. Потребители мясных чипсов
Для описания потребителей мясных чипсов приведем краткую характеристику
данного продукта с точки зрения потребителя.
Мясные чипсы относятся к категории снеков, а значит, предназначены для
потребления в качестве легкого перекусывания между основными приемами пищи.
Мясные чипсы обладают достаточно длительным сроком хранения, не требуют
охлаждения при хранении, таким образом, они могут быть использованы в качестве
легких закусок на пикниках, во время спортивных тренировок, во время путешествий.
Мясные чипсы обладают хорошими показателями питательности, богаты
белками, таким образом, данный вид продукта полезен для здоровья и может
потребляться людьми практически всех возрастных категорий.
Мясные чипсы не содержат искусственных компонентов, так как
изготавливаются из мяса, что также полезно для здоровья.
Исходя из характеристик продукта, опишем основных потребителей данного
продукта.
Показатель
Характеристики 1 группа 2 группа 3 группа
Возраст старше 10 лет старше 10 лет старше 18 лет
Пол любой любой любой
спорт в
Род занятий любой особенности любые
Уровень доходов средний выше среднего средний
перекусывание
Цель между основными перекусывание ао закуска к пиву или легким
потребления приемами пищи аремя тренировки алкогольным коктейлям
Таблица 3. «Характеристика основных потребителей мясных чипсов»
Таким образом, можно выделить 3 группы потребителей мясных чипсов, первая
– это люди, целью которых является перекусывание или употребление в качестве
легких закусок во время путешествий и пикников, вторая группа – это спортсмены,
третья группа – это люди, употребляющие мясные чипсы в качестве закуски к пиву или
легким алкогольным напиткам.
Так как мясные чипсы обладают достаточно длительным сроком хранения, то
данный продукт может быть перевезен на дальние расстояния. То есть возможными
покупателями данного продукта с географической точки зрения могут быть:
• Оптовые склады по всей России;
• Крупные сетевые супермаркеты (договор может быть заключен с
головным офисом, а доставка может осуществляться из Башкирии как в
европейскую часть России, так и в Сибирь и на Дальний Восток;
19

20. • Местные розничные магазины;
• Местные бары и пабы;
• Летом – кафе и местные дома отдыха.
1.3.2. Потребители хлебобулочных изделий
Так как хлеб является продуктом повседневного спроса, он употребляется
всеми людьми, за исключением людей, ограничивающих потребление хлеба с целью
похудения.
Показатель
Характеристики 1 группа
Возраст старше 3 лет
Пол любой
Род занятий любой
Уровень доходов любой
Цель один из основных продуктов
потребления потребления
Таблица 4. «Характеристика потребителей хлеба»
Хлебобулочные изделия имеют свою специфику в виде ограниченного срока
хранения продукции. Исходя из этого поставка продукции может осуществляться лишь
в местные магазины Башкирии, а также в крупные супермаркеты, расположенные в
Башкирии.
1.4. Анализ конкурентов
1.4.1. Конкуренты в сегменте мясных чипсов
Сегмент мясных чипсов является развивающимся на рынке России, поэтому
производителей мясных чипсов не много.
Характеристика основных конкурентов
Основными конкурентами в рассматриваемом сегменте являются следующие
группы:
• Крупные производители колбас и мясных полуфабрикатов,
расширяющие свой ассортимент за счет производства мясных снеков
• Зарубежные производители мясных чипсов, активно пытающиеся выйти
на рынок России
• Небольшие производители мясных чипсов
Анализ предложений, свободно размещаемых в сети Интернет, позволил
выявить основных поставщиков мясных чипсов.
20

21. Наименование
продукта,
Цена, Вес, торговая Сайт, на котором размещена
руб. гр Поставщик город марка информация
Красный
39 30 квадрат Новосибирск МаRCO http://novosibirsk.tiu.ru/
46 30 Мит Чипс Челябинск Джоки http://meat-chips.pulscen.ru/
Зеленогрда,
Московская
2000 1000 СВКА Маркет область М'ясна закуска http://moskva.tiu.ru/
Альтаир-Агро Барнаул http://www.ru.all-biz.info/g433687/
S.C. Agroclip, http://www.ro.all-
S.A. Румыния Фэгрэш biz.info/ru/g4279/
15,
25,
30, ТриО Трейд,
50 ТОО Казахстан МЯСОЕТ http://www.kz.all-biz.info/g8500/
Неизвестный
50 50 производитель Ангарск http://www.meatbranch.com/
39,
49, 25,
71, 20, Санкт-
95 50 Амбар 78 Петербург Джерки http://novosibirsk.tiu.ru/
Таблица 5. «Конкуренты и цены»
Таким образом, в республике Башкортостан не нашлось ни одного
производителя мясных чипсов, что является положительным для выхода на
данный рынок.
Средняя цена за упаковку мясных чипсов 30 грамм – 42,5 рубля.
1.4.2. Конкуренты в сегменте производства хлеба
Конкурентами в данном сегменте, как уже было отмечено выше являются
следующие группы производителей:
• Крупные заводы республики Башкортостан по производству хлеба и
хлебобулочных изделий
• Частные мини-пекарни
• Мини-пекарни при супермаркетах
• Производители хлеба из других регионов
Конфигурация и структура Башкирского регионального рынка стала резко
меняться три года назад. Средние и малые по параметрам частные предприятия
начали доминировать, многие крупные (более 100 тонн изделий в сутки), чаще всего
муниципальные хлебокомбинаты, - терять позиции, не имея развития.
Создаваемый цех по производству хлеба и хлебобулочных изделий относится к
средним пекарням, соответственно обладает всеми конкурентными преимуществами
небольшого предприятия, а именно небольшой объем инвестиций, мобильность и
21

22. возможность подстроиться под меняющийся спрос, возможность поставлять свежий
хлеб в близлежащие магазины и супермаркеты Уфы (столица республики
Башкортостан).
Таким образом, конкуренция на рынке хлеба достаточно высока, но
предприятие имеет возможность занять свою нишу за счет имеющихся конкурентных
преимуществ.
2. Анализ экономической ситуации в Росии
2.1. Валовый внутренний продукт и промышленное производство
Валовой внутренний продукт за период с 2002 по 2008 год имел устойчивые
тенденции к росту, но влияние мирового финансового рынка привело к спаду в 2009
году ВВП на 5,98% и составило 38 797,2 млрд руб.
Изменение ВВП влияет на развитие производства в России и его спад
свидетельствует о спаде объемов производства, что негативно сказывается на
развитии экономики и ведет к росту уровня цен.
Объем ВВП, млн. руб.
45000,0 41264,9
38797,2
40000,0
33247,5
35000,0
30000,0 26917,2
25000,0 21609,8
20000,0 17027,2
13208,2
15000,0 10819,2
10000,0
5000,0
0,0
2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009
Диаграмма 8. «Номинальный объем произведенного ВВП в сопоставимых
ценах», млрд. руб.
Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru
2.2. Уровень инфляции
Инфляция в России за 2009 год составила 8,8%. По данным Росстата, такие
значения инфляции за последний год в целом являются историческим минимумом с
1991 года. В 2010 году по предварительным оценкам уровень инфляции составил за 11
месяцев с января по ноябрь 7,6%, по данным Минфина 7,5%.
22

23. Уровень инфляции, %
14,00% 13,30%
12,00% 11,70% 12,00%
12,00% 10,90%
10,00% 9,00% 8,80%
7,60%
8,00%
6,00%
4,00%
2,00%
0,00%
2003 2004 2005 2006 2007 20089 2009 2010
Диаграмма 9.«Уровень инфляции»
Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru
Начало 2010 года охарактеризовалось резким ростом цен на продукты питания,
услуги транспортных перевозок, что связано в первую очередь с ростом цен на
топливо, а также с ростом цен на сырье для производство продуктов.
2.3. Уровень доходов населения
Уровень доходов населения является основополагающим фактором,
оказывающим влияние на уровень спроса.
Средняя заработная плата на одного работника, руб.
20000 18637,5
18000 17290,1
16000
13593,4
14000
12000 10633,9
10000 8554,9
8000 6739,5
6000
4000
2000
0
2004 2005 2006 2007 2008 2009
Диаграмма 10.« Среднемесячная номинальная начисленная заработная плата в
расчете на одного работника по региону Российская Федерация, руб.»
Источник: Исходные данные с сайта Росстата www.gks.ru
23

24. Рост номинальной заработной платы за рассматриваемый период опережает
рост потребительских цен, что является положительным показателем, указывающим
на рост уровня жизни населения.
Показатели развития экономики России позволяют оценить ситуацию на
рынке РФ как стабильную, но при этом в 2009-2010 годах намечается тенденция
на ее ухудшение, что может привести к снижению спроса населения на все
товары, включая продукты питания.
2.4. Тенденции развития животноводства
В настоящее время ситуация в животноводческой отрасли России сложилась
непростая. Наблюдается увеличение внутреннего производства свинины и снижение
производства говядины, что в первую очередь связано с длительными сроками
окупаемости проектов по выращиванию мясных пород КРС. Эта тенденция может
продолжиться, тем более что на данный момент крупных инвестиционных проектов по
производству говядины в России нет – в противовес настоящему буму в свиноводстве.
Анализируя состояние животноводства в Российской федерации, мы
наблюдаем с 2005 г. положительную динамику в производстве скота и птицы. С 2005-
2008 гг. объем производства по рассматриваемым видам продукции в среднем вырос
на 22,5% и составил в живом весе 9331 тыс. т.
Производство мяса в РФ в убойном весе, тыс. тонн
100% 202,2 198,4 201,4 200,7 214,5 223,4 225 236 240
90% 767,5 885,7 955,7 1047,7 1192,2
1387,8 1632
80% 1925 2217
70%
60% 1578,2 1514,7 1608,3 1742,6
1685,8
1569,1
50% 1699
1930 2042
40%
30%
20% 1897,9 1878,6 1967,4 2002,3 1953,9 1809,2 1722 1699 1769
10%
0%
2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Свинина Говядина Мясо птицы Другие виды мяса
Диаграмма 11. «Производство мяса в России в хозяйствах всех категорий (в убойном
весе)», тыс. тонн
Источник: По данным Росстата www.fks.ru
24

25. За последнее десятилетие увеличилась доля производимо мяса свинины, но
при этом уменьшается производство говядины. В 2008 г. данная доля составляла
21,9% в общем объеме производства мяса, это более чем в два раза меньше
производства мяса птицы, удельный вес которой в 2008 г. составлял 53,7%. Данные
перекосы в животноводческой отрасли, несомненно, привели к уменьшению темпов
развития не только в производстве мяса говядины, но и молока.
Это, прежде всего, связано с тем, что 45% мясной продукции производится в
частном секторе, где в основном содержатся мясомолочные породы и снижение их
численности, в конечном результате, отрицательно отразилось на динамике
производства молока.
Отметим общий рост производства мяса в России.
Положительные результаты в этой сфере животноводства обусловлены,
прежде всего, благоприятными условиями, созданными в результате принятия ряда
законодательных актов в ходе реализации приоритетного национального проекта
«Развитие АПК», направленных на рос инвестиций в отрасль животноводства (в виде
предоставления различных субсидий, льготных кредитов и налоговых послаблений,
как на федеральном, так и региональном уровне).
На сегодняшний день произведенные отечественными
сельхозтоваропроизводителями объемы мяса и молока не обеспечивают потребности
страны в данных продуктах.
Несмотря на
высокие пошлины,
импорт мяса и молока
по-прежнему
значительно превышает
установленные квоты и
за счет низкой цены
препятствует развитию
отечественного
мясомолочного
производства (особенно
говядины). С учетом
положительных и отрицательных сторон в производстве мяса и молока, принятые
государством меры по оздоровлению в области животноводства дают определенную
положительную динамику в развитие данной деятельности.
Другая тенденция – рост импортных поставок мяса в течение последних лет,
связанный с неспособностью животноводческих хозяйств страны удовлетворить
25

26. внутренний спрос. Сильное давление импорта можно считать главной особенностью
российского рынка. Введение в прошлом году мясного квотирования как эффективного
механизма защиты местных производителей могло быть вполне оправданным, если
бы не одно «но». Их интересам противоречит принцип распределения квот,
заложенный в основу системы!
Следствием стала монополизация рынка, в результате которой многие
переработчики остались без сырья, с незагруженными мощностями. При принятии
решения об ограничении объемов импорта не были продуманы меры, стимулирующие
развитие в стране мясного КРС. В итоге в 2010 году в Россию можно было ввезти 780
тыс. тонн мяса птицы (в 2009 году – 931 тыс. тонн), 500 тыс. тонн свинины (вместо
прошлогодних 650 тыс. тонн) и 530 тыс. тонн замороженной говядины. Таким образом,
если квота на импорт замороженной говядины составляла 435 тыс. тонн в 2006 году и
450 тыс. тонн в прошлом, то в 2010-2012 годы ежегодный объем ввоза может
составить 530 тыс. тонн замороженного и 30 тыс. тонн охлажденного мяса – против
прошлогодних 295 тыс. тонн. На лицо политика увеличения доли импортной говядины
на рынке страны.
Сегодня наиболее стабильное положение в России занимают компании,
ориентированные на выпуск продуктов нижней ценовой категории (пельменей,
сосисок, дешевых сортов колбас), а также предприятия, способные к быстрому
замещению импортного сырья отечественным.
Как уже было замечено выше, мясо является одним из основных продуктов в
рационе россиян. Большинство опрошенных россиян (63,3%) употребляют
мясопродукты каждый день, еще 28,7% – 1 раз в 2-3 дня.
Что чаще всего покупают россияне из мясных продуктов?
120,00%
97,70%
100,00% 88,70%
75%
80,00% 66,30%
60,00%
40,00%
20,00%
0,00%
колбаса сосиски ветчина мясные деликатесы
Диаграмма 12. «Что чаще всего покупают россияне из мясопродуктов?»
По данным диаграммы видно, что чаще всего опрошенные покупают колбасу, на
втором месте сосиски, мясные же деликатесы покупают 66,3% опрошенных.
26

27. Кроме всего прочего, в последние годы наблюдается рост розничных цен на
мясо и мясопродукты, так за последние годы средний чек разовой покупки увеличился
со 150 до 350-500 руб.
В будущем можно ожидать умеренного роста потребления мясопродуктов.
Между тем объем рынка будет расти менее высокими темпами, нежели
индивидуальное потребление, в связи со снижением численности населения в стране.
27

28. 3. Инвестиционный план
В рамках рассматриваемого проекта предполагается использование в качестве
источников финансирования собственные средства или средства инвесторов,
привлечение кредитов или займов не предполагается.
Общая сумма инвестиций составляет 21 009 894 руб. Структура
инвестиционных вложений представлена в таблице ниже.
Направления
инвестиционных Сумма
вложений затрат: 1 мес. 2 мес. 3 мес. Итого:
Оборудование 9 022 993р. 2 706 898р. 5 413 796р. 902 299р. 9 022 993р.
Подготовительные работы 202 000р. 67 333р. 67 333р. 67 333р. 202 000р.
Строительство, ремонт 9 960 612р. 3 320 204р. 3 320 204р. 3 320 204р. 9 960 612р.
Оборотные средства 885 000р. 295 000р. 295 000р. 295 000р. 885 000р.
20 070 6 389
Итого: 605р. 435р. 9 096 333р. 4 584 837р. 20 070 605р.
Таблица 6. «Инвестиционный план»
Инвестиционный план проекта
4%
Оборудование
Подготовительные работы
45%
Строительство, ремонт
Оборотные средства
50%
1%
Диаграмма 13. «Структура инвестиционных затрат»
Таким образом, наибольшая сумма инвестиционных затрат приходится на
затрату на строительство и ремонт помещения – 50%, на закупку оборудования – 45%
от общей суммы инвестиционных затрат.
Подготовительные затраты состоят из затрат на получение необходимых
сертификатов соответствия и составляют 202 000 руб.
Денежные средства на пополнение оборотных средств необходимы в первые 3
месяца с начала работы предприятия и составляют 885 000 руб.
28

29. График инвестиционных затрат
10 000 000р. 9 096 333р.
9 000 000р.
8 000 000р.
7 000 000р. 6 389 435р.
6 000 000р.
4 584 837р.
5 000 000р.
4 000 000р.
3 000 000р.
2 000 000р.
1 000 000р.
0р.
1 мес. 2 мес. 3 мес.
Диаграмма 14. «График инвестиционных затрат»
Инвестиционные затраты осуществляются предприятием неравномерно, это
связано с графиком оплаты оборудования (условия оплаты предусмотрены
контрактами на поставку оборудования), а также с графиком осуществления
ремонтных работ.
3.1. Инвестиционные затраты на оборудование
В соответствии с разработанным ассортиментом производимой продукции,
принятыми технологическими схемами производства, а также производительностью
предлагаемого оборудования произвели следующий выбор оборудования.
Оборудование для мясного цеха
Оборудование для мясного цеха может быть закуплено в Российской
Федерации, что значительно упростит и снизит сроки поставки оборудования на
территорию предприятия.
Наименование Итого,
№ пп оборудования Цена, рубли Количество рубли
1 Мясной цех 1 994 411
Камера холодильная
1 (среднетемпературная) 126450 1 126450
2 Стол (обвалочный) 9736 2 19472
3 Стол (островной) 7767 2 15534
4 Стол д/вязки продуктов 29338 1 29338
Пила ленточная для резки
5 отрубов мяса 74000 1 74000
6 Мясорубка, произв. 21000 1 21000
Фаршемешалка (без
7 загружателя) 231000 1 231000
8 Подъемник- загрузчик 105000 1 105000
29