Este documento resume los pasos para establecer una guardería como sociedad limitada, incluyendo determinar la forma jurídica, identificar la empresa, realizar trámites de constitución como solicitar el CIF y registrar la empresa, trámites de puesta en marcha como obtener licencias, y definir aspectos operativos como la organización, puestos de trabajo, y costos sociales.

1. PROYECTO EMPRESARIAL
GUARDERIA
«PEQUEÑOS
PASOS»

2. FASE V
1 DETERMINACIÓN DE LA
FORMA JURÍDICA DE LA
EMPRESA
2 IDENTIFICACIÓN DE LA
EMPRESA
3 TRÁMITES DE LA
CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
4 TRÁMITES DE PUESTA EN
MARCHA Y FUNCIONAMIENTO

3.  DETERMINACIÓN DE LA FORMA JURÍDICA
SOCIEDAD LIMITADA
RESPONSABILIDAD:
Nº DE SOCIOS:
Mínimo 1 Limitada al capital
aportado
FISCALIDAD:
CAPITAL:
Impuestos sobre
Mínimo 3.000 €
sociedades

4. CARACTERÍSTICAS
Carácter mercantil, cualquiera que sea la
naturaleza de su objeto y personalidad jurídica
propia.
En la denominación deberá figurar la indicación
"Sociedad de Responsabilidad
Limitada", "Sociedad Limitada" o sus abreviaturas
"" o ""
El capital social, constituido por las aportaciones
de los socios, no podrá ser inferior a 3.000 euros.
Deberá estar íntegramente suscrito y
desembolsado en el momento de la constitución.
Sólo podrán ser objeto de aportación social los
bienes o derechos patrimoniales susceptibles de
valoración económica, en ningún caso trabajo o
servicios
Las participaciones sociales no tendrán el carácter de
valores, no podrán estar representadas por medio de
títulos o de anotaciones en cuenta, ni denominarse
acciones.
La transmisión de las participaciones
sociales se formalizará en documento
público
Dos formas de constitución: telemática y
presencial

5.  IDENTIFACIÓN DE LA EMPRESA
SOCIEDAD DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
VENTAJAS DESVENTAJAS
•No requiere capital mínimo para su •La admisión de nuevos socios requiere
constitución. del consentimiento de los otros.
•La motivación de cada socio para •Existe un límite de 20 socios máximo.
dedicar su mejor esfuerzo es grande •Las responsabilidades ante las
dado que participan directamente en obligaciones sociales de la empresa
los beneficios. están limitadas al patrimonio de ésta.
•La posibilidad de reunir un mayor •El capital de la empresa no puede
capital para la empresa. aumentar a menos que este sea
•Son varias las experiencias que se integra y efectivamente pagado, lo
dedican a imprimir dinamismo a la que puede ocasionar lentitud en los
empresa. procesos de expansión de la empresa.
•Las responsabilidades ante las
obligaciones sociales de la empresa
están limitadas al patrimonio de ésta.
•La sociedad se mantiene aún después
de la muerte de alguno de sus socios.

6.  TRÁMITE DE LA CONSTITUCIÓN DE LA EMPRESA
Solicitud de la
certificación • Dicho documento lo
hemos obtenido de la
negativa del página del Registro
nombre Mercantil.
Ingreso de
dinero en la • Dichos documentos los
hemos solicitado en la
entidad oficina Nº 13 en Caja de
bancaria. Badajoz de Montijo.

7. • Estatutos de una sociedad de Responsabilidad Limitada
• Otorgamiento de escritura pública ante notario.
El precio que corresponde a estas
escrituras está valorado en 450€, dicha
información fue adquirida con la llamada
al notario de la localidad de Montijo.
En este precio se incluye los documentos
para la solicitud del CIF provisional (036)
y los Estatutos.

8. • Solicitud del CIF provisional (Modelo 036)
Estos documentos pertenecen al Ministerio de Hacienda, cuya utilidad
consiste en la solicitud del CIF provisional y Declaración Censal.
• Impuesto de transmisiones patrimoniales y actos jurídicos
(modelo 600)
En el documento modelo 600 estamos exentas del 100% del
Impuesto “Bonificación en cuota” por ser Sociedad Responsabilidad
Limitada.
•Inscripción de la empresa en el registro mercantil
Esta información es debida a la llamada telefónica que realizamos al
Registro Mercantil para la solicitud de la inscripción de la empresa en
éste. La inscripción en el Registro Mercantil nos supone unos gasto de
127€.

9.  TRÁMITES DE PUESTA EN MARCHA Y FUNCIONAMIENTO
1. TRÁMITES EN EL MINISTERIO DE TRABAJO Y ASUNTOS SOCIALES.
•Solicitud del número de cuenta en la Seguridad Social (TA 6)
• Alta de los trabajadores Autónomos
Este documento tiene como utilidad
la solicitud del número de cuenta
(Código de Cuenta de Cotización) de
la empresa en la Seguridad Social.
• Afiliación a Fremap
Estos documentos tienen la función
de alta como Autónomos en la
Seguridad Social.
Se trata de la asociación a FREMAP
para la cobertura de los riesgos de
accidente de trabajo y enfermedades
profesionales de la empresa.

10. • Comunicación apertura del centro de trabajo
Estos documentos los hemos solicitado a través de la página oficial
del Ministerio de Trabajo. Esta solicitud tiene como función la
obtención de el Libro de Visitas para tenerlo presente en la oficina.
•Presentación mensualmente de los modelos tc1 y tc2
El modelo TC1 se utiliza para la liquidación de las cuotas del Régimen
General y el modelo TC2 es la relación nominal de los trabajadores

11. 2. TRÁMITES EN EL AYUNTAMIENTO.
• Solicitud de
Estas solicitudes las licencia de
hemos obtenido de la
• Solicitud de actividades e
página oficial del
licencia de obra Excmo. Ayuntamiento instalaciones
de Badajoz. (licencia de
apertura)
Para la modificación de
nuestro local, hemos
contactado para dichas • Presupuesto de obra
obras con la constructora
COFENSA.
Este presupuesto es a
consecuencia de los
gastos de planos de
•Presupuesto de arquitecto dicha reforma que nos
ha conllevado nuestro
local.

12. • Plano del local en bruto
• Plano del local reformado

13. • Solicitud de hojas de reclamaciones
Hemos solicitado con este documento la hoja de
reclamaciones en la página oficial de Gobierno de
Extremadura.
• Hoja de reclamaciones
Las hojas de reclamaciones se utilizan para que el
cliente ponga en conocimiento a las administraciones de
consumo su disconformidad hacia la empresa.

14. TIPO DE DOCUMENTO COSTE
• Solicitud de la certificación negativa del nombre 21,01€
• Estatutos de una sociedad de Responsabilidad 450,00€
Limitada
• Otorgamiento de escritura pública ante notario
• Solicitud del CIF provisional (Modelo 036).
• Inscripción de la empresa en el registro 127,00€
mercantil
• Solicitud licencia de obra 1.480,00 €
• Solicitud licencia de actividades e instalaciones
(licencia de apertura)
•Plano de obra 2.904,00€
TOTAL 4.982,01€

15. FASE VI
1 LA ORGANIZACIÓN FUNCIONAL
INTERNA DE LA EMPRESA
2 DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DE
TRABAJO
3 PROCESOS DE CAPTACIÓN Y
SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA
EMPRESA.
4 DETERMINACIÓN DE LAS
MODALIDADES DE CONTRATACIÓN
DEL PERSONAL
5 CÁLCULO DE LOS COSTES
SOCIALES DE LA EMPRESA

16.  LA ORGANIZACIÓN FUNCIONAL INTERNA DE LA EMPRESA
SOCIOS
ADMINISTRATIVO
Cristina Trejo
CUIDADORA DE CUIDADORA DE CUIDADORA DE
NIÑOS NIÑOS NIÑOS
M. José González Lourdes Rodríguez Isabel Tejero
CUIDADORA DE
NIÑOS
X

17. En nuestra empresa “PEQUEÑOS PASOS, S.L.” la función
desempeñada por las cuatro colaboradoras será semejante.
Contrataremos a una especialista en jardín de infancia, la
cual realizará la función de cuidadora de niños.
En el departamento de Administración estará al cargo
Cristina, en el que ejecutará todo lo relacionado con la
contabilidad (comprobación de pagos y cobros en banco),
inscripciones de nuevos clientes, atención al cliente, etc.
Mª José, Lourdes, Isabel y X, se encargarán del cuidado y
aprendizaje de los niños matriculados en nuestra guardería.
Todas las componentes también realizaremos la tarea de
limpieza en la guardería.

18.  DEFINICIÓN DE LOS PUESTOS DE TRABAJO
 PUESTOS DE TRABAJO
La empresa está compuesta por:
NOMBRE DE LA TRABAJADORA PUESTO A DESEMPEÑAR
Mª José González Díaz Cuidadora de niños
Lourdes Rodríguez García Cuidadora de niños
Isabel Tejero García Cuidadora de niños
Cristina Trejo Sánchez Administrativo
X Cuidadora de niños

19.  PERFIL PROFESIOGRÁFICO DEL PUESTO DE TRABAJO: AUXILIAR DE GUARDERIA
Aspectos físicos Capacidades Conocimientos
Trabajo en equipo: Titulación necesaria:
necesaria para Ciclo formativo de
colaborar con las grado superior “Jardín
Edad: entre los 20 y los compañeras de Infancia”
30 años.
Conocimientos
Sexo: no es
Atención: máxima técnicos: suficientes
determinante
exigida para la atención para el cuidado de los
Apariencia física: de los niños niños.
normal, sin condiciones
Corrección en el trato: Experiencia anterior:
especiales.
alta capacidad de no determinante, pero
Estado civil: no es atender valorable (mínimo
determinante. adecuadamente a los prácticas relacionadas
niños. con el ciclo formativo).

20.  PROCESOS DE CAPTACIÓN Y SELECCIÓN DEL PERSONAL DE LA
EMPRESA.
 EL RECLUTAMIENTO
Para la
captación
del Nos dirigiremos a la
Imprimiremos folletos, los cuales, los
oficina de empleo público
repartiremos por los sitios más transitados personal SEXPE ,con un
de Badajoz como tiendas, bibliotecas,
vamos a documento, para buscar
universidades, etc.
El anuncio que realizaremos será el seguir las el personal adecuado
para el puesto de trabajo
siguiente: siguientes deseado.
vías
Se necesita un trabajador, titulado en Técnico Superior en
Jardín de Infancia. Debe cumplir:
Edad entre 20 y 30 años.
Sexo: no determinado.
Preferiblemente residente en Badajoz.
Trabajo a jornada completa.
Interesados llamar al: 924 26 86 98

21.  LA SELECCIÓN
Será realizada por las cuatro componentes de la empresa. En dicha entrevista se
efectuarán las preguntas que se crean oportunas adecuadas al perfil buscado. Para
realizar dicha entrevista, seguiremos los siguientes pasos:
Y por último le
Citaremos a los comunicaremos la
demandantes en Se le explicará las respuesta
el centro de Le realizaremos tareas que tienen afirmativa de
trabajo a través preguntas sobre la que realizar en el dicha selección a
de una llamada experiencia y el puesto y las través de vía
telefónica en la trato con los condiciones del telefónica y en
cual se le niños. contrato: caso de respuesta
comunicará que salario, jornada… negativa a través
lleven currículum. de correo
electrónico.
Una vez finalizada la selección, nos reuniremos las cuatro Administradoras para
decidir acerca de la persona que desempeñará el puesto de trabajo.

22. Para las personas que no han
sido elegidas:
“Comunicamos a ___________________________________________ que no ha sido
seleccionado para ocupar el puesto de trabajo buscado. Agradecemos su asistencia
y la confianza que ha aportado en nosotros. Cualquier duda póngase en contacto
con nosotros en el 924 26 86 98”
Acogida del nuevo trabajador:
Citaremos a la persona contratada varios días
antes de empezar para mostrarle la guardería
y para informarle sobre la programación a
realizar durante el curso.

23.  ACOGIDA Y FORMACIÓN DE LOS NUEVOS TRABAJADORES:
Debido a la selección que
obtuvimos con la oficina
de empleo del SEXPE,
hemos seleccionado a la • Rellenamos en el SEXPE un
candidata Clara documento en el cual se indica
Fernández Muñoz, la cual de los datos de la contratación
cumple con los requisitos
exigidos por la empresa.
Damos de alta en la
seguridad social a la • Documento TA 2
trabajadora que hemos
seleccionado para
nuestro negocio.

24.  DETERMINACIÓN DE LAS MODALIDADES DE CONTRATACIÓN DEL
PERSONAL.
Contrato de trabajo de
duración determinado.
Hemos elegido esta modalidad
de contrato porque es la que
mejor se adaptan a las
condiciones que exigimos.
Nómina de la persona
contratada.

25.  CÁLCULO DE LOS COSTES SOCIALES DE LA EMPRESA
MES NÓMINA TRABAJADOR CUOTAS AUTÓNOMO SEG.SOCIAL TRABAJADOR TOTAL
ENERO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
FEBRERO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
MARZO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
ABRIL 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
MAYO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
JUNIO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
JULIO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
AGOSTO 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
SEPTIEMBRE 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
OCTUBRE 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
NOVIEMBRE 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
DICIEMBRE 855,40 € 712,00 € 242,08 € 1.809,48 €
10.264,80 € 8.544,00 € 2.904,94 € 21.713,74 €
AÑO NÓMINA TRABAJADOR CUOTAS AUTÓNOMO SEGURIDAD SOCIAL TRABAJADORA TOTAL
AÑO 1º 10.264,80 € 8.544,00 € 2.904,94 € 21.713,74 €
AÑO 2º 10.470,10 € 8.544,00 € 2.963,04 € 21.977,13 €
AÑO 3º 10.679,50 € 8.544,00 € 3.022,30 € 22.245,80 €
AÑO 4º 10.893,09 € 8.544,00 € 3.082,74 € 22.519,83 €
AÑO 5º 11.110,95 € 8.544,00 € 3.144,40 € 22.799,35 €
TOTAL 111.255,85 €

26. FASE VII
PLAN DE
PRODU-
CCIÓN

27.  PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Nuestro proceso comenzará en la Cuando todos los niños se encuentren en
oficina donde uno de los cuatro el centro, las cuidadoras procederán a
socios que forman la sociedad, El interesado recogerá la matrícula de
realizar las actividades planificadas para
inscripción en el mismo centro. Una vez
ofrecerá información sobre cómo rellenada la matrícula, hacer entrega en
el día correspondiente. Además de las
acceder al centro y demás detalles actividades diarias que se realizan en el
la guardería una serie de documentos.
que la persona interesada quiera aula, la Guardería lleva a cabo otras que
complementan la programación.
conocer.
A continuación ofreceremos la comida a
Posteriormente, las cuidadoras
los niños que utilicen este servicio, la
procederán a repartir a los alumnos su
cual nos la imparte un catering.
correspondiente almuerzo.
Una de las cuatro cuidadoras se encargará
Seguidamente a media mañana
de dar de comer a los pequeños que no se
impartiremos ejercicios al aire libre,
valgan por si mismos (bebes), el resto de
columpios, juegos con arena, pelota,
las cuidadoras ayudarán al resto de los
aros, saltadores, etc.
niños en su comida.
Así funcionara :
Finalizada la jornada intensiva de
guardería, comenzamos con la jornada de Para terminar, los padres recogen a sus
las actividades extraescolares. En las que niños y las cuidadoras se encargarán de la
realizaremos predeporte, expresión limpieza y orden del centro para la
corporal, dibujos, cuentacuentos, técnica siguiente jornada
de estudio, teatro.

28.  PROGRAMA DE PRODUCCIÓN O DE PRESTACIÓN DE SERVICIOS
Pequeños Pasos abrirá de lunes a viernes, con un horario adaptado a los padres
(aproximadamente de 7:30 a.m a 19:00 p.m ) para la mayor comodidad de los padres.
Tras las 16:00 p.m. se impartirán clases extraescolares para los niños matriculados en esta
formación.
Según las encuestas realizadas hemos calculado que tendremos:
En los meses de verano (Junio y Julio)
Durante los nueve meses de curso escolar no tendremos matricula abierta.
obtendremos grandes cambios. Optimamos:
- De 0-1 año, 6 niños. - En Junio 30 niños de diferente edades.
- De 1-2 años, 15 niños, de los cuales 7 de - En Julio 22 niños también de diferentes
ellos hacen uso de comedor. edades. La demanda de niños baja en el mes
- De 2-3 años, 20 niños, de los cuales 18 de de julio, ya que las familias aprovechan para
ellos hacen uso de comedor. irse de vacaciones.
-Agosto – cerrado.

29. Nuestra estimación es la siguiente:
MATRÍCULA CUOTAS
MESES Bebés Niños Bebés Niños CON COMEDOR Niños SIN COMEDOR Extraescolares TOTAL MES
Septiembre 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Octubre 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Noviembre 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Diciembre 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Enero 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Febrero 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Marzo 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Abril 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Mayo 0,00 0,00 1.080,00 5.750,00 1.500,00 260,00 8.590,00
Junio 360,00 1.750,00 0,00 0,00 4.500,00 0,00 6.610,00
Julio 0,00 0,00 0,00 0,00 3.300,00 0,00 3.300,00
Agosto 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
360,00 1.750,00 9.720,00 51.750,00 21.300,00 2.340,00 87.220,00
ESTIMACIÓN GLOBAL PARA LOS CINCO PRIMEROS AÑOS
1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO 4º AÑO 5º AÑO
87.220,00 88.964,40 90.743,69 92.558,56 94.409,73

30.  NECESIDADES DE RECURSOS PARA LA PRODUCCIÓN
 Inversiones necesarias en el inmovilizado
o Instalaciones técnicas
FORMA DE ADQUISICIÓN INFORMACIÓN A APORTAR
Superficie: 196,2 m
Cuotas mensuales: 900,00 €
Local alquilado Fianza anticipada 500,00 €
Presupuesto detallado: 31.310,00
€

31. o Maquinarias y bienes de equipo
DESCRIPCIÓN TOTAL
EPI 543,80 €
MATERIAL DE OFICINA 60,27 €
INMOVILIZADO 2.796,27 €
ENSERES 387,07 €
MATERIAL DIDÁCTICO 1.264,69
MATERIAL DE LIMPIEZA 17,18 €
OTRO SERVICIOS 49,55 €
TOTAL (SIN IVA) 5.118,83 €

32.  Suministros y servicios exteriores
GASTOS ENERO (IVA INCLUIDO) ENERO SIN IVA FEBRERO (IVA INCLUIDO) FEBRERO SIN IVA MARZO (IVA INCLUIDO) MARZO
Luz 300,00 247,93 300,00 247,93 250,00
Agua 30,00 24,79 30,00 24,79 30,00
Teléfono 72,54 59,95 72,54 59,95 72,54
Alquiler 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
CUADRO RESUMEN PARA LOS CINCO PRIMEROS AÑOS:
GASTO 1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO 4º AÑO
Luz 2.132,23 2.174,88 2.218,37 2.262,74
Agua 282,64 288,30 294,06 299,94
Teléfono 719,40 733,79 748,46 763,43
Alquiler 10.800,00 11.016,00 11.236,32 11.461,05
TOTAL 13.934,28 14.212,96 14.497,22 14.787,17

33.  PLAN DE APROVISIONAMIENTO
 Proveedores seleccionados y criterios de utilización utilizados
Carrefour
Ikea
Media Markt
Equipa tu guardería
Adrada
Manipapel
Orange
Catering “La Gran Familia”
Vesthur

34.  CALCULO DE LOS COSTES DE PRODUCCIÓN
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEP
COSTES VARIABLES
Catering 2.025,00 2.250,00 2.025,00 2.250,00 2.250,00 0,00 0,00 0,00
Uniformes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 587,00 0,00
Cuota interes 0,00 218,75 216,76 214,76 212,75 210,72 208,68 206,63
Luz 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Agua 247,93 247,93 206,61 123,97 123,97 165,29 206,61 24,79
Publicidad 0,00 0,00 0,00 2.096,00 256,00 206,00 0,00 0,00
Total costes variables 2.272,93 2.716,68 2.448,37 4.684,73 2.842,72 582,01 1.002,30 231,43
COSTES FIJOS
Teléfono/ADSL 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 9,92
Alquiler 59,95 59,95 59,95 59,95 59,95 59,95 59,95 59,95
Sueldo 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40
Seguridad Social 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08
Cuota autónomo 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00
Amortización 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Total costes fijos 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.894,22 1.879,35

35.  CÁLCULO DE LOS INGRESOS POR VENTAS DE PRODUCTOS O PRESTACIÓN
DE SERVICIOS
ENERO FEBRERO MARZO
Babis 0,00 € 0,00 €
Catering 2.700,00 € 3.000,00 €
Matrícula 0,00 € 0,00 €
Cuota Guardería SIN comedor 2.580,00 € 2.580,00 €
Cuota Guardería CON comedor 5.750,00 € 5.750,00 €
Cuota Extraescolaraes 260,00 € 260,00 €
TOTAL 11.290,00 € 11.590,00 €
CALCULO DE LA PREVISIÓN DE INGRESOS DE
1º AÑO 2º AÑO 3º AÑO
Babis 600,00 € 612,00 €
Catering 25.650,00 € 26.163,00 €
Matrícula 2.110,00 € 2.152,20 €
Cuota Guardería SIN comedor 31.020,00 € 31.640,40 €
Cuota Guardería CON comedor 51.750,00 € 52.785,00 €
Cuota Extraescolaraes 2.340,00 € 2.386,80 €
TOTAL 113.470,00 € 115.739,40 € 1

36. FASE VIII
PLAN DE
inversión y
financiación

37.  PLAN DE INVERSIONES
 La Inversión en ACTIVO NO CORRIENTE
INVERSIÓN IMPORTE
Reforma de Cuantía 31.310.00 €
Gastos de Constitución 4.982,01 €
TANGIBLES Mobiliario 2.796,27 €
Material Didáctico 1.264,69 €
Equipos Informáticos 543,80 €
FIANZA Alquiler 500,00 €
TOTAL 41.396,78 €

38. o Cuadro de inversión y amortización del Activo Fijo asignado a la
producción o a la prestación del servicio.
CUOTAS ANUALES DE AMORTIZACIÓN VALOR
VIDA
ELEMENTOS VALOR RESIDU
UTIL
AL
1 2 3 4 5
Reforma de gran
31.310,00 € 5 6.262,00 € 6.262,00 € 6.262,00 € 6.262,00 € 6.262,00 € 0,00 €
cuantía
Gastos de
4.982,01 € 5 996,40 € 996,40 € 996,40 € 996,40 € 996,40 € 0,00 €
Constitución
Mobiliarios 2.796,27 € 5 559,25 € 559,25 € 559,25 € 559,25 € 559,25 € 0,00 €
Material 0,00 €
1.264,69 € 3 421,56 € 421,56 € 421,56 € 0,00 € 0,00 €
didáctico
Equipos 0,00 €
543,80 € 4 135,95 € 135,95 € 135,95 € 135,95 € 0,00 €
informáticos

39.  La Inversión en ACTIVO CORRIENTE
Fondos Propios Fondos Ajenos a L/P Activo Inmovilizado TOTAL
10.000,00 € 35.000,00 € 36.428,83 € 8.571,17 €
 PLAN DE FINANCIACIÓN
DESCRIPCIÓN IMPORTE
Recursos Propios 10.000,00 €
Subvención de capital 30.000,00 €
Préstamo 35.000,00€

40.  ESTUDIOS Y CUADROS AUXILIARES PARA LA
PLANIFICACIÓN DE LA INFERSIÓN Y LA FINANCIACIÓN
 El presupuesto de Tesorería
Material de Oficina 60,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Material didáctico 1.264,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Enseres 387,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Material de Limpieza 17,18 0,00 0,00 17,18 0,00 0,00 17,18 0,00 0,00
Teléfono 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55
Luz 247,93 247,93 206,61 123,97 123,97 165,29 206,61 24,79 123,97
Agua 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 9,92 24,79
Arrendamientos 1.400,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00 900,00
Publicidad 0,00 0,00 0,00 2.096,00 256,00 206,00 0,00 0,00 0,00
Uniformes 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 472,50 0,00 0,00 0,00
Catering 2.025,00 2.250,00 2.025,00 2.250,00 2.250,00 0,00 0,00 0,00 2.250,00
Sueldo 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40 855,40
Cuota Préstamo 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84 536,84
IVA SOPORTADO 8.132,58 540,18 484,25 957,91 567,90 192,81 62,61 17,69 514,14
LIQ FISCALES Y S.S.
Liquidacs IVA -9.157,00 -1.718,62
Seguridad Social 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08 242,08
Cuota autónomos 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00 712,00
Retención I.R.P.F 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67 18,67
TOTAL DE PAGOS (3) 56.106,14 6.377,44 6.055,19 -372,62 6.537,20 4.375,92 1.907,10 3.366,94 6.227,44
SALDO NETO AL MES (2-3) -44.816,14 5.212,56 5.234,81 11.962,62 5.052,80 2.834,08 1.392,90 -3.366,94 5.362,56
SALDO FINAL 1+(2-3) 183,86 5.396,42 10.631,24 22.593,85 27.646,65 30.480,73 31.873,63 28.506,69 33.869,25
SALDO MEDIO TESORERÍA 27.173,28

41.  El cálculo del IVA
IVA DE LOS COBROS:
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
IVA REPERCUTIDO 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
IVA DE LOS PAGOS:
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
Construcción 31.310,00 € 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Gastos de constitución 4.982,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Inmovilizado 2.796,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
EPI 543,80 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Material de Oficina 60,27 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Material didáctico 1.264,69 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Enseres 387,07 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Material de Limpieza 17,18 0,00 0,00 17,18 0,00 0,00 17,18 0,00
Teléfono 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55 49,55
Luz 247,93 247,93 206,61 123,97 123,97 165,29 206,61 24,79
Agua 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 24,79 9,92
Publicidad 0,00 0,00 0,00 2.096,00 256,00 206,00 0,00 0,00
Babis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 472,50 0,00 0,00
Catering 2.025,00 2.250,00 2.025,00 2.250,00 2.250,00 0,00 0,00 0,00
TOTAL PAGOS 43.708,57 2.572,27 2.305,95 4.561,49 2.704,31 918,13 298,13 84,26
IVA SOPORTADO 9.178,80 540,18 484,25 957,91 567,90 192,81 62,61 17,69
LIQUIDACIONES DE IVA TRIMESTRALES:
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
IVA REP MENSUAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

42.  ESTADO DEL CASH FLOW
CASH-FLOW INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 FINAL
FONDOS GENERADOS
INGRESOS
Uniformes 600,00 612,00 624,24 636,72 649,46
Catering 25.650,00 26.163,00 26.686,26 27.219,99 27.764,38
Matricula 2.110,00 2.152,20 2.195,24 2.239,15 2.283,93
Cuota Guardería SIN Comedor 31.020,00 31.640,40 32.273,21 32.918,67 33.577,05
Cuota Guardería CON Comedor 51.750,00 52.785,00 53.840,70 54.917,51 56.015,86
Cuota Extraescolares 2.340,00 2.386,80 2.434,54 2.483,23 2.532,89
TOTAL INGRESOS 113.470,00 115.739,40 118.054,19 120.415,27 122.823,58
GASTOS
Material de Limpieza 17,18 17,53 17,88 18,23 18,60
Teléfono 719,40 719,40 719,40 719,40 719,40
Luz 2.132,23 2.174,88 2.218,37 2.262,74 2.308,00
Agua 282,64 288,30 294,06 299,94 305,94
Arrendamientos 10.800,00 11.016,00 11.236,32 11.461,05 11.690,27
Publicidad 2.558,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Uniformes 587,00 598,74 610,71 622,93 635,39
Catering 19.237,50 19.622,25 20.014,70 20.414,99 20.823,29
Sueldo 10.264,80 10.470,10 10.679,50 10.893,09 11.110,95
Seguridad Social 2.904,94 2.963,04 3.022,30 3.082,74 3.144,40
Cuota autónomos 8.544,00 8.544,00 8.544,00 8.544,00 8.544,00
Retención I.R.P.F 224,04 224,04 224,04 224,04 224,04
Amortizaciones 8.452,58 8.452,58 8.452,58 8.452,58 8.452,58
TOTAL GASTOS 66.724,32 65.090,85 66.033,86 66.995,74 67.976,85
BENEFICIOS ANTES DE IMPUESTOS 46.745,68 50.648,55 52.020,32 53.419,53 54.846,72

43. FASE IX
ANÁLISIS DE
NUESTRO
PROYECTO

44.  CÁLCULO DEL PERIODO DE RECUPERACIÓN payback
DESEMBOLSO
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
INICIAL
-45.000,00 18.338,66 45.876,62 46.894,20 47.932,13 85.594,33
26.661,34 0,58
CÁLCULO DEL VALOR ACTUAL NETO VAN
DESEMBOLSO
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
INICIAL
-45.000,00 18.338,66 45.876,62 46.894,20 47.932,13 85.594,33
TOTAL 129.195.89 € K 8,34%
 CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RENTABILIDAD TIR
DESEMBOLSO
Q1 Q2 Q3 Q4 Q5
INICIAL
-45.000,00 18.338,66 45.876,62 46.894,20 47.932,13 85.594,33
TOTAL 74%

45.  CÁLCULO DEL PUNTO MUERTO
Cuota Guardería SIN comedor Cuota Guardería CON comedor Cuota Extraescolaraes
Catering 0,00 19.237,50 0,00 19.237,50
Luz 631,77 987,14 513,31 2.132,23
Agua 83,75 130,85 68,04 282,64
Publicidad 757,93 1.184,26 615,81 2.558,00
COSTES VARIABLES 1.473,44 21.539,76 1.197,17 24.210,38
Teléfono/ADSL 213,16 333,06 173,19 719,40
Alquiler 3.200,00 5.000,00 2.600,00 10.800,00
Sueldo 3.041,42 4.752,22 2.471,16 10.264,80
Seguridad Social 860,72 1.344,88 699,34 2.904,94
Cuota autónomo 2.531,56 3.955,56 2.056,89 8.544,00
Amortización 2.504,47 3.913,23 2.034,88 8.452,58
COSTES FIJOS 12.351,33 19.298,95 10.035,45 41.685,72
PUNTO MUERTO 6,36 9,90 67,85