Como criar um relatório de fluxo de caixa

1. Como criar corretamente um Relatório de Fluxo de Caixa Renan Kaminski Damasceno

2. Sensação de Escuridão “ Não tenho dormido direito (há tempos, e também a psiquiatra aumentou meus remédios pra segurar a barra) pensando no futuro da empresa, e como não sei analisar essas situações conto com sua experiência ”

3. Fluxo de Caixa

4. Tópicos • Descobrir que você está sendo enganado • Entender o princípio básico para o Fluxo de Caixa • Aprender a estrutura CORRETA do fluxo de caixa • Ferramenta gratuita para lhe ajudar

5. Aviso aos Contabilistas, Administradores, Acadêmicos e afins

6. Você está sendo enganado!

7. Os Fluxos de Caixa lhe apresentados ficam muito aquém do que podem ser

8. Preparado?!

9. O Fluxo de Caixa Relatório de Entradas e Saídas passadas e futuras que tem como objetivo auxiliar na tomada de decisão da empresa

10. Princípio Básico Princípio de Caixa Contabiliza-se o que de fato entrou e o que de fato saiu

11. PASSO 01 DE 02 Estruturando o Fluxo de Caixa

12. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. Por categoria de receita Por tipo de recebimento

13. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços.

14. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis.

15. A Margem de Contribuição é um indicador mais importante que o próprio faturamento!

16. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.

17. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa.

18. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.

19. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio.

20. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio. • Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.

21. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio. • Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo.

22. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio. • Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo. • Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.

23. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio. • Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo. • Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não.

24. Revisão rápida...

25. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio. • Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo. • Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não. • Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.

26. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio. • Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo. • Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não. • Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa.

27. ÊPA! Os números acima estão dizendo que dos 420 mil de lucro operacional, o hotel teve 386 mil de saídas não operacionais?!?!?!

28. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio. • Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo. • Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não. • Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa. • Resultado Líquido: Diferença entre todas as entradas e saídas de dinheiro.

29. Estrutura Correta do FC • Receitas: Todas as entradas de dinheiro no mês. • Custos Variáveis: Todos os gastos que variam na mesma proporção que as vendas, ou seja, estão diretamente ligados aos produtos/serviços. • Margem de Contribuição: É o valor que sobra das vendas para pagar as despesas fixas e investimentos. Ou seja, são as Receitas menos os Custos Variáveis. • Despesas Fixas: Todos os gastos que não estão diretamente ligados aos produtos, ou seja, despesas do dia a dia da empresa. • Lucro Operacional Antes dos Investimentos (LOAI): vai lhe dizer o quanto sua empresa lucrou na operação essencial do seu negócio. • Investimentos: Gastos que não fazem parte do dia a dia da empresa e sobre o qual pretende-se ter algum retorno a curto, médio ou longo prazo. • Lucro Operacional: é o LOAI menos os Investimentos. Esta métrica vai dizer se a operação do seu negócio é rentável ou não. • Movimentações Não Operacionais: Entradas e saídas de dinheiro que não fazem parte da operação / dia a dia da empresa. • Resultado Líquido: Diferença entre todas as entradas e saídas de dinheiro.

30. A Estrutura Perfeita do Fluxo de Caixa

31. Ferramenta que segue esta estrutura

32. PASSO 02 DE 02 Analisando o Fluxo de Caixa

33. Análise dos Números

34. Não veja o FC como uma foto, mas sim como um filme...

35. Presente O/ Planilha Gratuita para analisar o Fluxo de Caixa (versão super básica) http://bit.ly/FC-gratis Planilha completa para controle financeiro e fluxo de caixa http://bit.ly/ControleFin Cupom 50% desconto: PalestraFC

36. Lembre: o objetivo financeiro de qualquer empresa é lucrar. Um bom Fluxo de Caixa irá mostrar os melhores caminhos para aumentar os lucros do seu negócio.

37. Obrigado! Renan Kaminski Damasceno renan@4blue.com.br www.4blue.com.br

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