1. O documento explica como o sistema calcula os valores de Estoque Inicial, Compras e Estoque Final em um relatório de Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).
2. O Estoque Inicial é calculado considerando os movimentos anteriores à data inicial do relatório, multiplicando os saldos por um preço escolhido. As Compras são os movimentos no período do relatório, com o Estoque Inicial subtraído. O Estoque Final é o saldo após todos os movimentos no período.
3. Ao selecionar o preço de compra,
Trabalhando com Centro de Custo e Receita no FIT Business Suite (ADempiere)
DRE InfoTotal - Parte 1
1. 1
DRE – Parte I
Estoque Inicial, Compras e Estoque Final – de onde vêm esses valores?
1 - Estoque Inicial
Soma todo o saldo de estoque e multiplica pelo preço escolhido no filtro “PREÇO
TOTALIZADOR”. O preço totalizador é selecionado antes de visualizar a listagem, ainda no
formulário de filtro (Imagem 2).
O sistema subtrai o total das quantidades de todos os movimentos cuja operação é
entrada pelo total das quantidades de todos os movimentos cuja operação é saída. Dessa
subtração é gerado o saldo (em quantidade).
Imagem 2 – campo preço totalizador.
Imagem 1 – listagem DRE - cabeçalho.
1
2
3
E como o sistema
calcula esse saldo?
2. 2
No exemplo acima o cálculo do saldo considerará somente os movimentos com
data inferior ao dia 01/06/2015, ou seja, serão contabilizados os movimentos do dia
31/05/2015 para trás. Por que do dia 31/05/2015 para trás? Porque a ideia é que essa
seção “Estoque Inicial” carregue o saldo anterior de estoque (em valor), isto é, o saldo
de estoque antes do período.
Por questões didáticas, lançamos 3 entradas com datas diferentes e 3 vendas. No
entanto, salientamos que o sistema vasculha todas as movimentações além de vendas
e entradas, tais como transferência de mercadorias e acertos de estoque.
Clicando em “OK”, no formulário, visualizamos o relatório conforme a imagem 4.
Total de entradas (quantidade) – Total de saídas (quantidade) = Saldo
Imagem 3 – campo DATA INICIAL e campo DATA FINAL.
Imagem 4 – visualização da DRE (cabeçalho). Custo fiscal como parâmetro no campo
“PRECO TOTALIZADOR”.
Importante
Esse cálculo é feito considerando os movimentos com data inferior ao período informado
no campo “DATA INICIAL”, do formulário de filtro da listagem. Veja a imagem 3.
3. 3
Vendas
Número da
venda
Código do
produto
Quantidade
vendida
Data
1 1 1 01/06/2015
4 2 1 05/06/2015
5 2 1 05/06/2015
Total de vendas: 3
Quantidade total de produtos: 3
Entradas
Número da
entrada
Código do
produto
Quantidade Data
Preço de
compra1
Preço de
custo
fiscal2
1 1 10 01/06/2015 0,00 900,00
2 1 5 02/05/2015 0,00 900,00
3 2 10 04/05/2015 500,00 500,00
1
Preço atual que está no cadastro de produtos.
2
Preço atual que está no cadastro de produtos.
Total de entradas: 3
Quantidade total de produtos: 25
Na imagem 4 visualizamos 9.500,00 no “Estoque Inicial”. Baseando-se na
explicação apresentada até aqui, fica fácil entender como o sistema obteve esse valor.
Quantas entradas existem antes de 01/06/2015? Duas, sendo uma no dia 02/05/2015
(entrada número 2) e outra no dia 04/05/2015 (entrada número 3). Somando as
quantidades lançadas nessas entradas, obtém-se o total de 15 (cinco na entrada número
2 e dez na entrada número 3). Não existem vendas nem qualquer movimentação de
saída antes de 01/06/2015. Então o saldo em estoque é de 15 mesmo.
O preço escolhido no campo “PRECO TOTALIZADOR” (imagem 2) foi o custo fiscal.
Qual o saldo de estoque do produto código 1 até 31/05/2015? Cinco (entrada número
2). Qual o preço de custo fiscal que está informado no cadastro de produtos? R$ 900,00.
Multiplicando o saldo pelo preço de custo obtém-se 4.500,00 (5 X 900,00). O mesmo
cálculo é feito para o código 2. Saldo em estoque multiplicado pelo preço de custo fiscal
(10 X 500 = 5.000,00). E assim o sistema faz para cada produto com saldo em estoque.
Por fim, ele soma esses totais. No exemplo, para chegar ao valor de 9.500,00, o sistema
somou 5.000,00 com 4.500,00 (totais dos produtos 1 e 2, respectivamente. Esse é o
estoque inicial antes de 01/06/2015, a preço de custo fiscal).
Se filtrarmos a listagem preenchendo, no campo “PRECO TOTALIZADOR”, a opção
“1 – COMPRA”, o cálculo seria o saldo em estoque pelo preço de compra informado no
cadastro de produtos. Vejamos:
4. 4
Qual o saldo de estoque do produto código 1 até 31/05/2015? Cinco (entrada
número 2). Qual o preço de compra que está informado no cadastro de produtos? R$
0,00. Multiplicando o saldo pelo preço de compra obtém-se 0,00 (5 X 0,00). O mesmo
cálculo é feito para o código 2. Saldo em estoque multiplicado pelo preço de compra (10
X 500 = 5.000,00). E assim o sistema faz para cada produto com saldo em estoque,
conforme mostrado no exemplo anterior. Por fim, ele soma esses totais. No exemplo
agora, o valor do estoque inicial é de R$5.000,00 (totais dos produtos 1 e 2,
respectivamente. Esse é o estoque inicial antes de 01/06/2015, a preço de compra).
2 - Compras
Entendido como o sistema calcula o estoque inicial, passemos agora para seção
do relatório denominada “Compras”. Essa seção, na verdade, é o saldo de estoque do
período informado na listagem. Não custa ressaltar que esse saldo é em valor. Como
sistema calcula esse saldo? Bem semelhante ao estoque inicial. A diferença é que para
o “Estoque Inicial” o sistema considera somente os movimentos com data inferior à data
inicial, informada no formulário de filtro da listagem. Já para “Compras”, o sistema
considera os movimentos da data final para trás. No exemplo deste tutorial, a listagem
considerará os movimentos do dia 08/06/2015 para trás. Por fim, o sistema subtrai esse
resultado do estoque inicial. Vamos a uma demonstração para facilitar a assimilação.
Visualizemos a listagem novamente, informando como parâmetro, no campo “PRECO
TOTALIZADOR”, o preço de custo fiscal. O período é o mesmo: 01/06/2015 a
08/06/2015.
Pois bem. Vamos, novamente, visualizar os movimentos no sistema. Ei-los:
Imagem 5 – visualização da DRE (cabeçalho). Estoque inicial a preço de compra.
Imagem 6 – listagem DRE - cabeçalho. Seção Compras, considerando o preço de custo.
5. 5
Vendas
Número da
venda
Código do
produto
Quantidade
vendida
Data
1 1 1 01/06/2015
4 2 1 05/06/2015
5 2 1 05/06/2015
Total de vendas: 3
Quantidade total de produtos: 3
Entradas
Número da
entrada
Código do
produto
Quantidade Data
Preço de
compra1
Preço de
custo
fiscal2
1 1 10 01/06/2015 0,00 900,00
2 1 5 02/05/2015 0,00 900,00
3 2 10 04/05/2015 500,00 500,00
1
Preço atual que está no cadastro de produtos.
2
Preço atual que está no cadastro de produtos.
Total de entradas: 3
Quantidade total de produtos: 25
Quantas entradas existem antes de 08/06/2015 (data final agora)? Três, sendo
uma no dia 01/06/2015 (entrada número 1), uma no dia 02/05/2015 (entrada número
2) e outra no dia 04/05/2015 (entrada número 4). Somando as quantidades lançadas
nessas entradas, obtém-se o total de 25 (dez na entrada número 1, cinco na entrada
número 2 e dez na entrada número 3). Há apenas três vendas antes de 08/06/2015.
Vendas 1, 4 e 5. Todas com um item e 1 no campo quantidade (3 no total). Não há outras
movimentações. Então o saldo em estoque é de 22.
O preço escolhido no campo “PRECO TOTALIZADOR” (imagem 2) foi o custo fiscal.
Qual o saldo de estoque do produto código 1 até 09/06/2015? Quatorze (10 na entrada
número 1 mais 5 na entrada número 2. Houve venda de um produto venda 1. Então
15 – 1 = 14). Qual o preço de custo fiscal que está informado no cadastro de produtos?
R$ 900,00. Multiplicando o saldo pelo preço de custo obtém-se 12.600,00 (14 X 900,00).
O mesmo cálculo é feito para o código 2. Saldo multiplicado pelo preço de custo fiscal
(8 X 500,00 = 4.000,00). E assim o sistema faz para cada produto com saldo em estoque.
Em seguida, ele soma esses totais. No exemplo, o resultado é 16.600,00. Para chegar a
esse valor de 16.600,00, o sistema somou 12.600,00 com 4.000,00 (totais dos produtos
1 e 2, respectivamente).
Nota: A DRE considera não somente os movimentos com situação baixada, mas
também os movimentos cuja situação está pendente.
6. 6
Como se trata de saldo do período o sistema tem de subtrair o estoque inicial, que
é um saldo anterior. Desse modo, 16.600,00 (estoque até o final do período) – 9.500,00
(Estoque Inicial) = 7.100,00. Esse é o saldo do estoque do período antes de (01/06/2015
a 08/06/2015), a preço de custo fiscal.
O valor de 16.600,00 é o valor do estoque final, que é o estoque até o fim do
período, a saber (mais uma vez), 01/06/2015 a 08/06/2015. Isso a preço de custo fiscal.
Suposto problema
Por que ao preencher “1 – COMPRA”, no campo “PRECO TOTALIZADOR”, a seção
“COMPRAS” aparece com valor zerado (Imagem 7)?
Vamos executar os mesmos passos anteriores.
Qual o saldo de estoque do produto código 1 até 09/06/2015? Quatorze (10 na entrada
número 1 mais 5 na entrada número 2. Houve venda de um produto venda 1. Então 15 – 1 =
14). Qual o preço de compra (repare bem. Preço de compra) que está informado no cadastro
de produtos? R$ 0,00. Multiplicando o saldo pelo preço de compra obtém-se R$ 0,00 (14 X R$
0,00). O mesmo cálculo é feito para o código 2. Saldo multiplicado pelo preço de custo fiscal (8
X 500,00 = 4.000,00). E assim o sistema faz para cada produto com saldo em estoque. Em
seguida, ele soma esses totais.
No exemplo, para chegar ao valor de R$ 4.000,00, o sistema somou R$ 0,00 com R$
4.000,00 (totais dos produtos 1 e 2, respectivamente). Como se trata de saldo do período o
sistema tem de subtrair o estoque inicial, que é um saldo anterior. Desse modo, R$ 4.000,00
(estoque até o final do período) – 5.000,00 (Estoque Inicial) = -1.000,00. Esse é o saldo do
estoque do período antes de (01/06/2015 a 08/06/2015), a preço de compra. Percebeu que
ficou negativo? Quando o cálculo retorna o valor negativo, na listagem é exibido o valor zerado
(na seção “Compras”).
O valor de R$ 4.000,00 é o valor do estoque final, que é o estoque até o fim do período, a
saber (mais uma vez), 01/06/2015 a 08/06/2015. Agora a preço de compra.
Imagem 7 – visualização da DRE (cabeçalho). Seção “Compras” a preço de compra.