Capitulo iii gubernamental

98
CAPITULO III
COLEGIO NACIONAL "XYZ"
PRESUPUESTO INICIAL - 2005
PARTIDA PRESUPUESTARIA
INGRESOS: 1 140 5400 XXXXXX 000 0
GASTOS : 1 140 5400 I017 010 00 00 XXXXXX 000 0
CODIGO DENOMINACIÓN INGRESOS GASTOS
130106 Especies Fiscales 900.00
140299 Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00
150101 Del Gobierno Central 117,089.26
170202 Edificios, Locales y Residencias 1,440.00
180204 Del Sector Privado no Financiero 4,760.00
190499 Otros no Especificados 2,072.10
280204 Del Sector Privado no Financiero 35,000.00
510101 Sueldos 12,442.08
510105 Remuneraciones Unificadas 25,776.00
510230 Bonificación por el Día del Maestro 7,680.00
510303 Compensación por Costo de Vida 787.20
510304 Compensación por Transporte 384.00
510307 Comisariato 7,680.00
510308 Compensación Pedagógica 384.00
510510 Servicios Personales por Contrato 5,100.00
510601 Aporte Patronal 2,155.80
530101 Agua Potable 600.00
530104 Energía Eléctrica 1,440.00
530105 Telecomunicaciones 1,020.00
530204 Edición, Impres., Reproducc. y Publicaciones 12,036.00
530301 Pasajes al Interior 321.00
530303 Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,500.00
530404 Maquinarias y Equipos 2,160.00
530804 Materiales de Oficina 6,000.00
530805 Materiales de Aseo 3,600.00
530807 Materiales Impres., Fotografía, Reproducc. 150.00
530812 Materiales Didácticos 8,400.00
570201 Seguros 263.28
570203 Comisiones Bancarias 72.00
631299 Otros Productos Terminados 12,500.00
710503 Jornales 1,560.00
730202 Fletes y Maniobras 150.00
730605 Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.00
730811 Materiales Construcc., Eléct., Plom. Carpint. 5,230.00
730899 Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.00
750402 Líneas, Redes e Instalac. de Telecomunicac. 4,500.00
840103 Mobiliarios 10,350.00
840107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.00
840109 Libros y Colecciones 180.00
TOTAL 162,311.36 162,311.36

99
CATALOGO DE CUENTAS INSTITUCIONAL
CUENTA
CODIGO DENOMINACION
1 ACTIVOS
11 OPERACIONALES
111 Disponibilidades
11101 Cajas Recaudadoras
11103 Banco Central del Ecuador Moneda de Curso Legal
11115 Bancos Comerciales Moneda de Curso Legal
1111501 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos
1111502 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos
112 Anticipos de Fondos
11201 Anticipos a Servidores Públicos
1120101 Anticipos de Sueldos
1120102 Anticipos de Viáticos y Subsistencias
11203 Anticipos a Contratistas
11205 Anticipos a Proveedores
11211 Garantías Entregadas
11213 Fondos de Reposición
1121301 Caja Chica
1121302 Fondos a Rendir Cuentas - Construcciones
113 C x C
11313 C x C Tasas y Contribuciones
11314 C x C Venta de Bienes y Servicios
11315 C x C Aporte Fiscal Corriente
11317 C x C Rentas de Inversiones y Multas
11318 C x C Transferencias y Donaciones Corrientes
11319 C x C Otros Ingresos
11328 C x C Transferencias y Donaciones de Capital
11381 C x C Impuesto al Valor Agregado
1138101 C x C Impuesto al Valor Agregado - SRI
1138102 C x C Impuesto al Valor Agregado - Terceros
11383 C x C de Años Anteriores
12 INVERSIONES FINANCIERAS
123 Inversiones en Préstamos y Anticipos
12301 Concesión de Préstamos y Anticipos
1230111 Anticipos a Servidores Públicos
124 Deudores Financieros
12483 C x C Años Anteriores
1248301 C x C Años Anteriores - Aporte Fiscal
125 Inversiones Diferidas
12503 Prepagos por Arrendamientos de Bienes
1250302 Prepagos por Arrendamiento de Edificios, Locales y Residencias
12531 Prepagos de Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos - Corrientes
1253101 Prepagos de Seguros
13 INVERSIONES EN EXISTENCIAS
131 Existencias para Consumo Corriente e Inversión
13101 Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente
1310104 Existencias de Materiales de Oficina

100
1310105 Existencias de Materiales de Aseo
CUENTA
CODIGO DENOMINACION
1310111 Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería
1310112 Existencias de Materiales Didácticos
13103 Existencias de Bienes de Uso y Consumo para Inversión
1310311 Existencias de Materiales Construcción, Eléctrico, Plomería y Carpintería
132 Existencias para Producción y Ventas
13205 Existencias de Productos Terminados
1320599 Existencias de Otros Productos Terminados
14 INVERSIONES EN BIENES DE LARGA DURACION
141 Bienes de Administración
14101 Bienes Muebles
1410103 Mobiliarios
1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos
14103 Bienes Inmuebles
1410302 Edificios, Locales y Residencias
14199 Depreciación Acumulada
1419902 Depreciación Acumulada - Edific. Loc. y Residencias
1419903 Depreciación Acumulada - Mobiliarios
1419907 Depreciación Acumulada - Equipos, Sist. y P. Informáticos
15 INVERSIONES EN PROYECTOS Y PROGRAMAS
151 Inversiones en Obras en Proceso
15115 Remuneraciones Temporales
1511503 Jornales
15132 Servicios Generales
1513202 Fletes y Maniobras
15134 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones
1513499 Otros Gastos en Instalaciones, Mantenimientos y Reparaciones
15136 Contrataciones de Estudios e Investigaciones
1513605 Estudio y Diseño de Proyectos
15138 Bienes de Uso y Consumo para Inversión
1513811 Materiales de Construcción, Eléctricos, Plomería y Carpintería
1513899 Otros Bienes de Uso y Consumo de Inversión
15141 Bienes Muebles
1514107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos
15154 Obras en Líneas, Redes e Instalaciones Eléctricas y Telecomunicaciones
1515402 Líneas, Redes e Instalaciones de Telecomunicaciones
15192 Acumulación de Costos de Inversiones en Obras en Proceso
15198 Aplicación a Gastos de Gestión
2 P A S I V O S
21 DEUDA FLOTANTE
212 Depósitos y Fondos de Terceros
21203 Fondos de Terceros
21211 Garantías Recibidas
213 C x P
21351 C x P Gastos en Personal
2135101 C x P Gastos en Personal - Líquido

101
2135102 C x P Gastos en Personal - Impuesto a la Renta
2135103 C x P Gastos en Personal - IESS
CUENTA
CODIGO DENOMINACION
2135104 C x P Gastos en Personal - Retenciones Judiciales
2135105 C x P Gastos en Personal - Asociación
21353 C x P Bienes y Servicios de Consumo
2135301 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedor
2135302 C x P Bienes y Serv. Consumo - Impuesto a la Renta
21357 C x P Otros Gastos
2135701 C x P Otros Gastos - Proveedor
2135702 C x P Otros Gastos - Impuesto a la Renta
21363 C x P Bienes y Servicios para Producción
2136301 C x P Bienes y Servicios para Producción - Proveedor
2136302 C x P Bienes y Servicios para Producción - Impuesto a la Renta
21371 C x P Gastos en Personal para Inversión
2137101 C x P Gastos en Personal para Inversión - Proveedor
21373 C x P Bienes y Servicios para Inversión
2137301 C x P Bienes y Serv. Inversión - Proveedor
2137302 C x P Bienes y Serv. Inversión - Impuesto a la Renta
21375 C x P Obras Públicas
2137501 C x P Obras Públicas – Proveedor
2137502 C x P Obras Públicas - Impuesto a la Renta
21381 C x P Impuesto al Valor Agregado
2138101 C x P IVA - Proveedor 100%
2138102 C x P IVA - Fisco 100%
2138104 C x P IVA - Fisco 30%
2138106 C x P IVA - Fisco 70%
2138107 C x P IVA - Cobrado 100%
21383 C x P de Años Anteriores
2138401 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Proveedor
2138402 C x P Inver. Bienes de Larga Duración - Impuesto a la Renta
22 DEUDA PUBLICA
224 Financieros
22483 C x P Años Anteriores
2248301 C x P Años Anteriores - Proveedor
225 Créditos Diferidos
22503 Rentas de Arrendamiento de Bienes
2250302 Rentas Anticipadas de Edificios, Locales y Residencias
6 PATRIMONIO
61 PATRIMONIO ACUMULADO
611 Patrimonio Público
61101 Patrimonio Gobierno Central
61199 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles
618 Resultados de Ejercicios
61801 Resultados Ejercicios Anteriores

102
619 Disminución Patrimonial
61994 Disminución de Bienes Larga Duración
62 INGRESOS DE GESTION
CUENTA
CODIGO DENOMINACION
623 Tasas y Contribuciones
62301 Tasas Generales
6230106 Especies Fiscales
624 Venta de Bienes y Servicios
62402 Ventas de Productos y Materiales
6240299 Ventas de Productos y Materiales Varios
625 Rentas de Inversiones y Otros
62524 Otros Ingresos no Clasificados
6252499 Otros no Especificados
626 Transferencias Recibidas
62602 Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno
6260204 Del sector Privado no Financiero
62622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno
6262204 Del Sector Privado no Financiero
62631 Aporte Fiscal Corriente
6263101 Del Gobierno Central
629 Actualizaciones y Ajustes
62951 Actualización de Activos
63 GASTOS DE GESTION
633 Remuneraciones
63301 Remuneraciones Básicas
6330101 Sueldos
6330105 Remuneraciones Unificadas
63302 Remuneraciones Complementarias
6330230 Bonificación por el Día del Maestro
63303 Remuneraciones Compensatorias
6330303 Compensación por Costo de Vida
6330304 Compensación por Transporte
6330307 Comisariato
6330308 Compensación Pedagógica
63305 Remuneraciones Temporales
6330510 Servicios Personales por Contrato
63306 Aportes Patronales a la Seguridad Social
6330601 Aporte Patronal
634 Bienes y Servicios de Consumo
63401 Servicios Básicos
6340101 Agua Potable
6340104 Energía Eléctrica
6340105 Telecomunicaciones
63402 Servicios Generales
6340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones
63403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias
6340301 Pasajes al Interior

103
6340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior
63404 Instalación, Mantenimiento y Reparaciones
6340404 Gastos en Maquinarias y Equipos
63405 Arrendamientos de Bienes
CUENTA
CODIGO DENOMINACION
6340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias
63408 Bienes de Uso y Consumo Corriente
6340804 Materiales de Oficina
6340805 Materiales de Aseo
6340807 Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción y Publicaciones
6340812 Materiales Didácticos
63445 Bienes Muebles no Depreciables
6344509 Libros y Colecciones
63504 Seguros, Comisiones Financieras y Otros
6350401 Seguros
6350403 Comisiones Bancarias
638 Costo de Ventas y Otros
63802 Costo de Ventas de Productos y Materiales
63851 Depreciación Bienes de Administración
9 CUENTAS DE ORDEN
91 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
911 Cuentas de Orden Deudoras
91107 Especies Valoradas Emitidas
92 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
921 Cuentas de Orden Acreedoras
92107 Emisión de Especies Valoradas
NOTA: Según el Art. 1 del Acuerdo Ministerial No. 326 del 19 de Septiembre de
2006, promulgado en el Registro Oficial No. 368 del 2 de Octubre de 2006, quedan
insubsistentes todos los asientos que se ejemplifican en este Manual, mediante los
cuales se registra la provisión de fondos a las cuentas rotativas de pagos en los
bancos privados (1111502) y la cancelación de obligaciones y entrega de anticipos,
desde esa cuenta.

104
COLEGIO NACIONAL “XYZ”
ENERO
1. Enero 2. El colegio “XYZ”, registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación Financiera
del año anterior:
CODIGO DENOMINACIÓN VALOR
11103 Banco Central 5,000.00
1121301 Caja Chica 50.00
1248301 Cuentas por Cobrar Años Anteriores 8,000.00
1253101 Prepagos de Seguros 359.60
1310104 Existencias de Materiales de Oficina 650.24
1310105 Existencias de Materiales de Aseo 520.17
1310112 Existencias de Materiales Didácticos 2,452.23
1410103 Mobiliarios 62,540.00
1419903 Depreciación Acumulada Mobiliarios (22,514.40)
1410107 Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 8,550.00
1419907 Deprec. Acum... Equipos, Sist., y Paquetes Infor. (6,156.00)
1419902 Deprec. Acum... Edificios, Locales y Residencias (9,784.24)
TOTAL ACTIVOS 185,559.60
2248301 Cuentas por Pagar Años Anteriores 7,500.00
TOTAL PASIVOS 7,500.00
61101 Patrimonio Gobierno Central 169,600.00
61801 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60
TOTAL PATRIMONIO 178,059.60
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 185,559.60
2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior.
3. Enero 5. En base a una de las cláusulas del Contrato de Arrendamiento, solicitamos la transferencia al
Banco Central para el pago por adelantado de $ 600.00 en concepto de arriendo del Edificio.
4. Enero 8. El Rector autoriza se efectúe la transferencia para la entrega de Anticipos de Sueldo, los
mismos que proceden y serán descontados de las remuneraciones del mes de Enero, a los siguientes
profesores:
Lcdo. Fernando López $ 100.00
Dr. Jorge Castro $ 150.00
Lcda. Cristina Robles $ 100.00
Sra. Mariana Silva $ 50.00
5. Enero 9. Una vez efectuados los procedimientos legales, se da de baja Mobiliario por $ 6,500.00, los
mismos que de acuerdo a los cálculos hasta el 31 de diciembre del año anterior tienen una
Depreciación Acumulada de $ 2,340.00.
6. Enero 10. Se recibe la transferencia por parte del Tesoro Nacional (Ministerio de Economía y
Finanzas), del aporte fiscal de $ 46,000.00, de los cuales $ 8,000.00 corresponden al presupuesto del
año anterior.
7. Enero 11. Se renova la Póliza de Fidelidad (caución); el valor de la prima corresponde a $ 17.74 y
otros gastos por $ 4.20 más el IVA. Por resolución de la Autoridad la institución cancela el 60% de la
prima y el resto los caucionados.

105
8. Enero 12. Se recepta la planilla de agua por un valor $ 50.00.
9. Enero 15. El Instituto Geográfico Militar IGM, entrega 1.000 especies valoradas a un costo de $
1,000.00 más el IVA, las mismas constan con un precio de venta por unidad de $ 1.50.
10.Enero 20. Se solicita la transferencia al Banco Central para emitir los cheques y pagar a la compañía
aseguradora por la Póliza de Fidelidad, al Instituto Geográfico Militar, a la empresa de agua potable,
para entregar un Anticipo de Viáticos al señor Rector por $ 135.00 y $ 3,800.00 de obligaciones de
años anteriores a proveedores.
11.Enero 22. Se recibe una donación de 100 pupitres, por parte del Municipio, a un valor de $ 35.00 cada
uno.
12.Enero 25. Se procede al pago de la planilla de teléfonos que asciende $ 85.00 y $ 8.00 de IVA.
13.Enero 26. Se efectúa la liquidación de la comisión de servicios del señor Rector, para lo cual adjuntó
facturas emitidas por una empresa de transporte interprovincial, que suman $ 20.00; por viáticos y
subsistencias se establece que le corresponde $ 125.00.
14.Enero 26. Los totales del rol de pagos del personal administrativo y docente por el mes de Enero, tiene
el siguiente detalle:
GASTOS INSTITUCIONALES RETENCIONES Y DESCUENTOS
Sueldos 1,036.80 Aporte Personal 252.28
Remuneración Unificada 2,148.00 Préstamos Quirografarios 250.60
Comisariato 640.00 Retenciones Judiciales 75.25
Comp. por Transporte 32.00 Anticipo de Sueldos 400.00
Comp. Pedagógica 32.00 Asociación 36.00
Comp. Costo de Vida 65.60 SUBTOTAL 1,014.13
Bonificación Maestro 640.00 LIQUIDO A PAGAR 3,580.27
Aporte Patronal 179.65 TOTAL 4,594.40
TOTAL 4,774.05 Aporte Patronal 179.65
15.Enero 27. El responsable de los inventarios, mediante comprobantes de ingreso a bodega N° 0054,
0055 y 0056, comunica al área de contabilidad que ha recibido materiales de oficina, materiales
didácticos y materiales de aseo.
Los comprobantes de ingreso a bodega recibidos, corresponden a la factura proporcionada por el
proveedor, según el siguiente detalle:
Materiales de Oficina $ 500.00 más IVA $ 60.00
Materiales de Aseo $ 300.00
Materiales Didácticos $ 700.00
16. Enero 27. La imprenta en donde se elaboraron las especies fiscales, devuelve el cheque por mal
girado, por lo cual se solicita al banco corresponsal que transfiera ese valor a la cuenta “T”.
17.Enero 28. Se recibe la planilla de luz por un de valor de $ 120.00, en la cual consta el 12 del mes
siguiente como fecha máxima de pago.
18.Enero 29. Se comunica al Banco Corresponsal, para que a través del Sistema de Pagos Interbancarios,
proceda a acreditar en las cuentas del personal de la Institución los valores por concepto de
Remuneraciones.

106
Además, se realiza la transferencia a la cuenta Rotativa de Pagos (P), para efectuar las cancelaciones
de la diferencia por la liquidación de la comisión de servicios del señor Rector, los descuentos a favor
de terceros efectuados en el rol de pagos, los suministros adquiridos, el nuevo cheque para el Instituto
Geográfico Militar IGM y el pago de la planilla de luz.
19.Enero 30. Se recibe una donación de $ 35,000.00, de parte de un Organismo no Gubernamental, para
realizar, dentro del Proyecto de Modernización Informática, varias obras de infraestructura en la
Institución.
20.Enero 30. El Colector vende Especies Valoradas por $ 45.00; en esta misma fecha efectúa el depósito
en la cuenta rotativa de ingresos y se registra la baja de las especies valoradas vendidas.
FEBRERO
21.Febrero 2. El responsable de los inventarios, entrega los comprobantes de egreso de bodega 0035 de
Materiales de Oficina, 0036 por Materiales Didácticos y 0037 de Materiales de Aseo, con los cuales
justifica la distribución de existencias a los diferentes Departamentos de la Institución.
El área de Contabilidad, procede a valorar y determina su descargo de acuerdo al siguiente detalle:
Materiales de Oficina $ 250.00
Materiales de Aseo $ 130.00
Materiales Didácticos $ 300.00
22.Febrero 3. El banco corresponsal comunica que ha transferido a la cuenta “T” del Banco Central el
valor depositado el 31 de Enero.
23.Febrero 4. Se recibe por parte del Banco Corresponsal, Notas de Débito por comisiones por $ 6.00 y se
conoce que ha transferido al Banco Central el valor depositado en Enero 30.
24.Febrero 6. El Comité de Padres de Familia dona al plantel $ 4,760.00 para contratar un profesor de
Informática.
25.Febrero 7. Se realiza el depósito en la cuenta Rotativa de Ingresos (I), del valor donado por el Comité
de Padres de familia.
26.Febrero 10. Se devenga el primer mes de la Póliza de Fidelidad, contratada en Enero 11.
27.Febrero 11. Se registra la transferencia de la cuenta Rotativa de Ingresos (I) a la cuenta “T” en el
Banco Central, el valor depositado en días anteriores.
28.Febrero 11. El Banco Central debita el monto para cancelar las obligaciones pendientes con el IESS.
29.Febrero 11. En el contexto del Proyecto de Modernización se contrata al Ing. Ricardo Gómez, para
que elabore los planos del laboratorio de Informática. El valor del contrato es de $ 1,500.00 y se le
entrega el 40 % de anticipo, para lo cual se hace la respectiva transferencia y pago; en la transferencia
se suma $ 50.00 destinados a cubrir las comisiones bancarias que cobra el banco por manejo de la
cuenta y otros conceptos.
30.Febrero 12. Se cobra el arriendo del bar por adelantado, el mismo que asciende a $ 120.00.
31.Febrero 13. Se efectúa el depósito de la recaudación del día anterior.

107
32.Febrero 13. Por decisión del Consejo Directivo y una vez verificada la existencia de la disponibilidad
presupuestaria respectiva, se adquirió un computador a $ 950.00 más IVA, para la Colecturía, que se
recibe a satisfacción; el proveedor es Contribuyente Especial.
33. Febrero 14. La señora Betty Arellano, encargada de la administración de la Caja Chica, presenta el
resumen de gastos realizados debidamente documentados, según el siguiente detalle:
Utilización de buses en las líneas urbanas $ 6.75
Compra de El Comercio $ 15.00
Pago por fotocopias $ 3.00
Adquisición de la Ley de Régimen Tributario Interno $ 15.00
34.Febrero 16. Se adquiere 500 uniformes: camiseta, pantaloneta y medias de educación física para los
alumnos de la Institución, por 12,500.00 más el IVA; el proveedor lleva Contabilidad.
35.Febrero 17. Se registra el valor transferido de la cuenta rotativa de ingresos (I), a la cuenta “T” del
Banco Central, que fuera depositado el 13 de Febrero.
36.Febrero 18. Se elabora la planilla mensual de la remuneración del Profesor que se contrató para que
dicte clases de Informática por $ 425.00 más el IVA.
37.Febrero 19. Se pide la transferencia de la cuenta “T” del Banco Central a la cuenta rotativa de pagos
(P), del valor necesario para cancelar: el computador adquirido, la reposición del fondo de Caja Chica,
la adquisición de uniformes de Educación Física y los haberes del Profesor de Informática y se
efectúan los pagos de los valores transferidos por el Banco Central.
38.Febrero 21. El responsable (custodio) del computador recientemente adquirido, informa la
desaparición del mismo, por lo que se presenta la denuncia correspondiente ante los tribunales
competentes.
39.Febrero 23. Por Colecturía se venden 35 uniformes de Educación Física a $ 30.00 cada uno.
40.Febrero 24. Se efectúa el depósito de la recaudación anterior.
41.Febrero 25. El Ing. Ricardo Gómez, entrega los planos conforme a lo previsto y solicita su
cancelación, en la que habrá que descontarle el valor del anticipo que le fuera entregado.
42.Febrero 27. Se solicita la transferencia al Banco Central para realizar los pagos al Ing. Ricardo Gómez
y los valores que constan en las declaraciones al Fisco (Servicio de Rentas Internas – SRI).
43.Febrero 28. El Banco corresponsal donde se mantiene la Cuenta Rotativa de Ingresos, comunica que
ha transferido a la Cuenta “T” del Banco Central, los valores depositados.
DICIEMBRE
44.Diciembre 1. Dentro del Proyecto se inicia la construcción del laboratorio de informática, para lo cual
se adquiere y se entrega para su utilización, los siguientes materiales:
Cemento $ 260.00 + IVA
Hierro $ 400.00 + IVA
Bloques $ 250.00 + IVA
En esta misma fecha se recibe la factura por $ 150.00 por el transporte contratado para llevar al Plantel
los materiales adquiridos.

108
45.Diciembre 5. Se solicita la transferencia al Banco Central para pagar la adquisición de los materiales
de construcción, el transporte de los materiales y la primera semana de trabajo de los obreros. El pago
de los jornales se hará en efectivo al día siguiente, para lo cual se constituye un fondo a rendir cuentas
a cargo del Inspector General, de acuerdo al siguiente detalle:
Maestro Mayor $ 180.00 x 1 = 180.00
Albañil $ 120.00 x 2 = 240.00
Peón $ 80.00 x 5 = 400.00
46.Diciembre 6. El responsable del fondo a rendir cuentas efectúa el pago de jornales a los trabajadores
que están en la construcción del laboratorio y presenta los justificativos en la Unidad de Contabilidad.
47.Diciembre 7. Una vez realizadas las investigaciones por la pérdida del computador, se determina que
existe responsabilidad por parte del custodio, razón por la cual deberá entregar un bien de similares
características y a valor de reposición.
48.Diciembre 8. Mediante autorización previa del señor Rector, se efectuó la reparación y mantenimiento
de la copiadora, por lo que una vez verificado el trabajo realizado, se recibe la factura por $ 180.00,
más el IVA.
49.Diciembre 9. Se adquiere un escritorio para Colecturía por un valor de $ 120.00, más el IVA, el
proveedor lleva contabilidad.
50.Diciembre 9. El funcionario responsable del computador efectúa la reposición y adicionalmente
entrega la factura por $ 970.00 más IVA.
51.Diciembre 10. Se envía la transferencia para el pago del mantenimiento de la copiadora, el escritorio
adquirido y la segunda semana de trabajo de los obreros a cancelarse en efectivo el día 13 de
Diciembre.
52.Diciembre 11. El Tesoro Nacional transfiere a la cuenta “T”, el valor que el Servicio de Rentas
Internas, mediante Resolución ha devuelto por concepto de IVA y que asciende a $ 391.16.
53.Diciembre 13. Se efectúa el pago de jornales a los trabajadores que están en la construcción del
laboratorio; uno de los peones no trabajó en esta semana, por lo cual el saldo se deposita en la cuenta
rotativa de ingresos.
54.Diciembre 14. Para la construcción del laboratorio se adquiere y entrega al responsable de la obra lo
siguiente:
Pintura $ 120.00 + IVA
Puertas y Ventanas $ 200.00 + IVA
Materiales de acabado y otros $ 4,000.00 + IVA
55.Diciembre 15. La empresa “Compunet”, entrega en base a lo contratado, la instalación de la red para el
laboratorio, la misma que asciende a un valor de $ 4,500.00 más IVA; el proveedor lleva contabilidad.
56.Diciembre 18. El banco privado transfiere al Banco Central el valor depositado el 13 de Diciembre.
57.Diciembre 21. Se solicita la transferencia de la Cuenta “T” para el pago a la empresa “Compunet” y
los materiales adquiridos.
58.Diciembre 22. Se adquiere como parte del Proyecto de Modernización Informática, 20 computadores a
$ 900.00 más IVA, según factura del contribuyente que lleva contabilidad.

109
59.Diciembre 23. Se recibe rótulos mandados a elaborar y que van a ser colocados en el laboratorio, el
proveedor entrega la factura que asciende $ 240.00 más IVA.
60.Diciembre 26. Se alimenta la cuenta de pagos con los fondos suficientes para cancelar la adquisición
de computadores, la elaboración de los rótulos y para entregar un anticipo de $ 200.00 a un proveedor
por la fabricación de aros para la cancha de básquet.
61.Diciembre 28. Mediante autorización escrita del señor Rector, ordena entregar 100 especies fiscales,
su recaudación se efectuará los primeros días del mes siguiente.
62.Diciembre. 29. Se efectúa la recepción de la obra del Laboratorio de Informática y se procede a
reclasificar al Activo Fijo la inversión realizada en computadores, al concluir el Proyecto.
63.Diciembre 30. Se devenga la parte proporcional del valor de los seguros.
64.Diciembre 31. Se procede a efectuar las depreciaciones de los Bienes de Larga Duración que posee la
Institución y su correspondiente registro contable.
65.Diciembre 31. Una vez generados los Estados Financieros, se procede al cierre de cuentas que
permitan trasladar saldos al siguiente ejercicio:
Ingresos y Gastos
Cuentas por Cobrar y por Pagar
Como aclaración al final de este ejercicio, cabe manifestar que los saldos de varias de sus cuentas, no
van a guardar la debida racionalidad, puesto que al proponerse ejemplos sólo para los meses de Enero,
Febrero y Diciembre, no se han efectuado determinadas transacciones que normalmente se hubieran
realizado; como ejemplos vale mencionar:
a) el cobro de los anticipos de sueldos;
b) la recuperación de las Cuentas por Cobrar IVA;
c) la amortización de los seguros;
d) los pagos de las Cuentas por Pagar;
e) los gastos de remuneraciones reflejan sólo de un mes
f) la ejecución presupuestaria es parcial, etc.
El beneficio está en que contiene una gran parte de las transacciones tipo que ocurren en este grupo de
entidades y fundamentalmente, se muestra las salidas contables que deben producirse mensualmente
para uso interno, que ayudan a la gestión institucional y en el proceso de toma de decisiones.
Dentro de estas “salidas” o informes financieros, a más de ejemplificar todos los que son, se da especial
significado al Estado de Flujo del Efectivo, que constituye la “prueba de fuego” para establecer la
debida o indebida aplicación de la normativa contable en todo el proceso.

110
DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Ene/2005 Hasta: 31/Ene/2005
FECHA CÓDIGO CUENTA
T
M
A
S
DEBE HABER
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA
DENOMINACIÓNCÓDIGO DEVENG.
01 - 01 1 A
111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 5,000.00
112.13.01 Fondos Reposición - Caja Chica 50.00
124.83.01 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00
125.31.01 Prepagos de Seguros 359.60
131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 650.24
131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 520.17
131.01.12 Existencias de Materiales Didácticos 2,452.23
141.01.03 Mobiliarios 62,540.00
141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 8,550.00
141.03.02 Edificios, Locales y Residencias 135,892.00
141.99.02 Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y
Residencias
9,784.24
141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 22,514.40
141.99.07 Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y
Paquetes Informáticos
6,156.00
224.83.01 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 7,500.00
611.01 Patrimonio Gobierno Central 169,600.00
618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60
-- P/R Estado de Situación Final al 31-12-2004 --
01 - 02 2 J
618.01 Resultados Ejercicios Anteriores 8,459.60
-- Capitalización de Resultados de Años Anteriores
01 - 05 3 F
113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 72.00
634.05.02 5305020000Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias Edificios, Locales y Residencias 600.00600.00
213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 552.00
213.53.02 C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR 48.00
213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00
-- P/R arriendo prepagado --

111
T
M
A
S
DEBE HABER
01 - 05 4 F
111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 552.00
111.03 Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso 552.00
-- P/R transferencia pago de arriendo por
adelantado --
01 - 05 5 F
-- P/R pagos arriendos por adelantado según
contrato --
01 - 08 6 F
-- P/R transferencia entrega de anticipos de
01 - 08 7 F
112.01.01 Anticipos de Sueldos 400.00
-- P/R entrega anticipos a ser descontados este
01 - 09 8 J
141.99.03 Depreciación Acumulada - Mobiliarios 2,340.00
141.01.03 Mobiliarios 6,500.00
-- P/R la baja de Mobiliario obsoleto según informe
01 - 10 9 F
113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 8,000.00
124.83.01 Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal 8,000.00
-- P/R reclasificación valor a recaudar años anterior
--

112
T
M
A
S
DEBE HABER
01 - 10 10 F
113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00
626.31.01 1501010000Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central Gobierno Central 38,000.0038,000.00
-- P/R Transferencia de Años Anteriores y Enero --
01 - 10 11 F
113.15 Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00
113.83 Ctas por Cobrar de Años Anteriores 8,000.00
-- P/R transferencia de Años Anteriores y Enero --
01 - 11 12 F
113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30
625.24.99 1904990000Otros No Especificados Otros no Especificados 11.3011.30
-- P/R 40% aporte de empleados para la Póliza --
01 - 11 13 F
125.31.01 5702010000Prepagos de Seguros Seguros 21.9421.94
213.57.01 C x P Otros Gastos - Proveedores 21.92
213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02
213.81.01 C x P IVA Proveedores 100% 2.63
-- P/R renovación caución de funcionarios --
01 - 11 14 F
113.19 Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30
-- P/R anticipo otorgado a los caucionados --
01 - 12 15 F
634.01.01 5301010000Agua Potable Agua Potable 50.0050.00
-- P/R recepción de planilla de Diciembre --

113
T
M
A
S
DEBE HABER
01 - 15 16 F
634.02.04 5302040000Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación 1,000.001,000.00
213.53.01 C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores 1,000.00
-- P/R adquisición de Especies Valoradas --
01 - 15 17 O
911.07 Especies valoradas emitidas 1,500.00
921.07 Emisión de especies valoradas 1,500.00
-- P/R en Control Administrativo Especies
Valoradas --
01 - 20 18 F
224.83.01 Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor 3,800.00
213.83 C x P Años Anteriores 3,800.00
-- P/R reclasificación obligaciones años anteriores -
01 - 20 19 F
111.15.02 Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos 5,129.55
-- P/R transferencia # 87568 --
01 - 20 20 F
112.01.02 Anticipos por Viáticos 135.00
213.83 C x P Años Anteriores 3,800.00
-- P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable etc. --
01 - 22 21 J
141.01.03 Mobiliarios 3,500.00
611.99 Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles 3,500.00
-- P/R donación de 100 pupitres por Municipio --

114
T
M
A
S
DEBE HABER
01 - 25 22 F
634.01.05 5301050000Telecomunicaciones Telecomunicaciones 85.0085.00
-- P/R consumo de servicio telefónico de Diciembre
--
01 - 25 23 F
-- P/R transferencia # 23244 --
01 - 25 24 F
-- P/R pago de planilla de teléfonos --
01 - 26 25 F
634.03.01 5303010000Pasajes al Interior Pasajes al Interior 20.0020.00
634.03.03 5303030000Viáticos y Subsistencias en el Interior Viáticos y Subsistencias en el Interior 125.00125.00
-- P/R liquidación de viáticos del Señor Rector --
01 - 26 26 F
112.01.02 Anticipos por Viáticos 135.00
-- P/R compensación de viáticos con anticipo --

115
T
M
A
S
DEBE HABER
01 - 26 27 F
633.01.01 5101010000Sueldos Sueldos 1,036.801,036.80
633.01.05 5101050000Remuneraciones Unificadas Remuneraciones Unificadas 2,148.002,148.00
633.02.30 5102300000Bonificación por el Día del Maestro Bonificación por el Día del Maestro 640.00640.00
633.03.03 5103030000Compensación por Costo de Vida Compensación por Costo de Vida 65.6065.60
633.03.04 5103040000Compensación por Transporte Compensación por Transporte 32.0032.00
633.03.07 5103070000Comisariato Comisariato 640.00640.00
633.03.08 5103080000Compensación Pedagógica Compensación Pedagógica 32.0032.00
633.06.01 5106010000Aporte Patronal Aporte Patronal 179.65179.65
213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 3,980.27
213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 682.53
213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25
213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociación 36.00
-- P/R rol de pagos del mes de Enero --
01 - 26 28 F
213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 400.00
-- P/R compensación anticipos entregados
funcionarios --
01 - 27 29 F
131.01.04 5308040000Existencias de Materiales de Oficina Materiales de Oficina 500.00500.00
131.01.05 5308050000Existencias de Materiales de Aseo Materiales de Aseo 300.00300.00
131.01.12 5308120000Existencias de Materiales Didácticos Materiales didácticos 700.00700.00
213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00
213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00
-- P/R recepc. materiales Comps #
054,055,056,Fact --

116
T
M
A
S
DEBE HABER
01 - 27 30 F
212.03 Fondos de Terceros 1,120.00
-- P/R devolución de cheque mal girado al IGM --
01 - 27 31 F
-- P/R reintegro de fondos a la cuenta "T" --
01 - 28 32 F
634.01.04 5301040000Energía Eléctrica Energía Eléctrica 120.00120.00
-- P/R planilla de consumo del mes anterior --
01 - 29 33 F
213.51.01 C x P Gastos en Personal - Nómina 3,580.27
-- P/R pagos a través del SPI y transferenc.
cheques --
01 - 29 34 F
212.03 Fondos de Terceros 1,120.00
213.51.04 C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias 75.25
213.51.05 C x P Gastos en Personal - Asociación 36.00
213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 42.00
-- P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc --
01 - 30 35 F
113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00
626.22.04 2802040000Del Sector Privado no Financiero Del Sector Privado no Financiero 35,000.0035,000.00
-- P/R donación para obras de infraestructura --

117
T
M
A
S
DEBE HABER
01 - 30 36 F
111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 35,000.00
113.28 Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00
-- P/R transferencia por donación --
01 - 30 37 F
113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00
623.01.06 1301060000Especies Fiscales Especies Fiscales 45.0045.00
-- P/R venta de 30 Especies Valoradas --
01 - 30 38 F
111.01 Cajas Recaudadoras 45.00
113.13 Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00
-- P/R recaudación por venta Especies Valoradas --
01 - 30 39 O
921.07 Emisión de especies valoradas 45.00
911.07 Especies valoradas emitidas 45.00
-- P/R disminución de 30 Especies valoradas de C.
A. --
01 - 30 40 F
111.15.01 Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos 45.00
-- P/R depósito #64867 recaudación del día
anterior --
TOTALES 443,012.05 443,012.05

118
MAYOR GENERAL
CÓDIGO : 111.01CUENTA : Cajas Recaudadoras
FECHA DETALLE AS TM DEBE HABER SALDO
45.0045.0001 - 30 0.00F38P/R recaudación por venta Especies
0.000.0001 - 30 45.00F40P/R depósito #64867 recaudación del día
45.0045.00Flujo de Enero
45.00 45.00 0.00Acumulado a Enero
CÓDIGO : 111.03CUENTA : Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal
5,000.005,000.0001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12-
4,448.000.0001 - 05 552.00F4P/R transferencia pago de arriendo por
4,048.000.0001 - 08 400.00F6P/R transferencia entrega de anticipos de
50,048.0046,000.0001 - 10 0.00F11P/R transferencia de Años Anteriores y
44,918.450.0001 - 20 5,129.55F19P/R transferencia # 87568
44,826.190.0001 - 25 92.26F23P/R transferencia # 23244
45,946.191,120.0001 - 27 0.00F31P/R reintegro de fondos a la cuenta "T"
39,478.870.0001 - 29 6,467.32F33P/R pagos a través del SPI y transferenc.
12,641.1352,120.00Flujo de Enero
52,120.00 12,641.13 39,478.87Acumulado a Enero
CÓDIGO : 111.15.01CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos
35,000.0035,000.0001 - 30 0.00F36P/R transferencia por donación
35,045.0045.0001 - 30 0.00F40P/R depósito #64867 recaudación del día
0.0035,045.00Flujo de Enero
35,045.00 0.00 35,045.00Acumulado a Enero
CÓDIGO : 111.15.02CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos
552.00552.0001 - 05 0.00F4P/R transferencia pago de arriendo por
0.000.0001 - 05 552.00F5P/R pagos arriendos por adelantado según
400.00400.0001 - 08 0.00F6P/R transferencia entrega de anticipos de

119
0.000.0001 - 08 400.00F7P/R entrega anticipos a ser descontados
5,129.555,129.5501 - 20 0.00F19P/R transferencia # 87568
0.000.0001 - 20 5,129.55F20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable
92.2692.2601 - 25 0.00F23P/R transferencia # 23244
0.000.0001 - 25 92.26F24P/R pago de planilla de teléfonos
1,120.001,120.0001 - 27 0.00F30P/R devolución de cheque malgirado al
0.000.0001 - 27 1,120.00F31P/R reintegro de fondos a la cuenta "T"
2,887.052,887.0501 - 29 0.00F33P/R pagos a través del SPI y transferenc.
0.000.0001 - 29 2,887.05F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc
10,180.8610,180.86Flujo de Enero
10,180.86 10,180.86 0.00Acumulado a Enero
CÓDIGO : 112.01.01CUENTA : Anticipos de Sueldos
400.00400.0001 - 08 0.00F7P/R entrega anticipos a ser descontados
411.3011.3001 - 11 0.00F14P/R anticipo otorgado a los caucionados
11.300.0001 - 26 400.00F28P/R compensación anticipos entregados
CÓDIGO : 112.01.02CUENTA : Anticipos por Viáticos
135.00135.0001 - 20 0.00F20P/R pagos aseguradora,IGM,agua potable
0.000.0001 - 26 135.00F26P/R compensación de viáticos con anticipo
CÓDIGO : 112.13.01CUENTA : Fondos Reposición - Caja Chica
50.0050.0001 - 01 0.00A1P/R Estado de Situación Final al 31-12-
CÓDIGO : 113.13CUENTA : Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones
45.0045.0001 - 30 0.00F37P/R venta de 30 Especies Valoradas

120
0.000.0001 - 30 45.00F38P/R recaudación por venta Especies
CÓDIGO : 113.15CUENTA : Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente
38,000.0038,000.0001 - 10 0.00F10P/R Transferencia de Años Anteriores y
0.000.0001 - 10 38,000.00F11P/R transferencia de Años Anteriores y
38,000.0038,000.00Flujo de Enero
CÓDIGO : 113.19CUENTA : Cuentas por Cobrar Otros Ingresos
11.3011.3001 - 11 0.00F12P/R 40% aporte de empleados para la
0.000.0001 - 11 11.30F14P/R anticipo otorgado a los caucionados
CÓDIGO : 113.28CUENTA : Ctas por Cobrar Transferencias de Capital
35,000.0035,000.0001 - 30 0.00F35P/R donación para obras de infraestructura
0.000.0001 - 30 35,000.00F36P/R transferencia por donación
35,000.0035,000.00Flujo de Enero
CÓDIGO : 113.81.01CUENTA : Ctas por Cobrar IVA SRI
72.0072.0001 - 05 0.00F3P/R arriendo prepagado
74.632.6301 - 11 0.00F13P/R renovación caución de funcionarios
194.63120.0001 - 15 0.00F16P/R adquisición de Especies Valoradas
202.638.0001 - 25 0.00F22P/R consumo de servicio telefónico de
262.6360.0001 - 27 0.00F29P/R recepc. materiales Comps #

121
CÓDIGO : 113.83CUENTA : Ctas por Cobrar de Años Anteriores
8,000.008,000.0001 - 10 0.00F9P/R reclasificación valor a recaudar años
0.000.0001 - 10 8,000.00F11P/R transferencia de Años Anteriores y
8,000.008,000.00Flujo de Enero
CÓDIGO : 124.83.01CUENTA : Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal
0.000.0001 - 10 8,000.00F9P/R reclasificación valor a recaudar años
CÓDIGO : 125.31.01CUENTA : Prepagos de Seguros
CÓDIGO : 131.01.04CUENTA : Existencias de Materiales de Oficina
1,150.24500.0001 - 27 0.00F29P/R recepc. materiales Comps #
CÓDIGO : 131.01.05CUENTA : Existencias de Materiales de Aseo

122
CÓDIGO : 131.01.12CUENTA : Existencias de Materiales Didácticos
3,152.23700.0001 - 27 0.00F29P/R recepc. materiales Comps #
CÓDIGO : 141.01.03CUENTA : Mobiliarios
56,040.000.0001 - 09 6,500.00J8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según
59,540.003,500.0001 - 22 0.00J21P/R donación de 100 pupitres por
6,500.0066,040.00Flujo de Enero
CÓDIGO : 141.01.07CUENTA : Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos
CÓDIGO : 141.03.02CUENTA : Edificios, Locales y Residencias
CÓDIGO : 141.99.02CUENTA : Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias
9,784.240.0001 - 01 9,784.24A1P/R Estado de Situación Final al 31-12-
9,784.240.00Flujo de Enero
0.00 9,784.24 9,784.24Acumulado a Enero

123
CÓDIGO : 141.99.03CUENTA : Depreciación Acumulada - Mobiliarios
20,174.402,340.0001 - 09 0.00J8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según
22,514.402,340.00Flujo de Enero
CÓDIGO : 141.99.07CUENTA : Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes
f á
CÓDIGO : 212.03CUENTA : Fondos de Terceros
1,120.000.0001 - 27 1,120.00F30P/R devolución de cheque malgirado al
0.001,120.0001 - 29 0.00F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc
CÓDIGO : 213.51.01CUENTA : C x P Gastos en Personal - Nómina
3,980.270.0001 - 26 3,980.27F27P/R rol de pagos del mes de Enero
3,580.27400.0001 - 26 0.00F28P/R compensación anticipos entregados
0.003,580.2701 - 29 0.00F33P/R pagos a través del SPI y transferenc.
CÓDIGO : 213.51.03CUENTA : C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social
682.530.0001 - 26 682.53F27P/R rol de pagos del mes de Enero

124
CÓDIGO : 213.51.04CUENTA : C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias
0.0075.2501 - 29 0.00F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc
CÓDIGO : 213.51.05CUENTA : C x P Gastos en Personal - Asociación
CÓDIGO : 213.53.01CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores
0.00552.0001 - 05 0.00F5P/R pagos arriendos por adelantado según
50.000.0001 - 12 50.00F15P/R recepción de planilla de Diciembre
1,050.000.0001 - 15 1,000.00F16P/R adquisición de Especies Valoradas
0.001,050.0001 - 20 0.00F20P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable
145.000.0001 - 26 145.00F25P/R liquidación de viáticos del Señor
10.00135.0001 - 26 0.00F26P/R compensación de viáticos con anticipo
1,495.000.0001 - 27 1,485.00F29P/R recepc. materiales Comps #
1,613.800.0001 - 28 118.80F32P/R planilla de consumo del mes anterior
0.001,613.8001 - 29 0.00F34P/R pagos diferenc. viáticos, terceros, etc
CÓDIGO : 213.53.02CUENTA : C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR

125
64.940.0001 - 28 1.20F32P/R planilla de consumo del mes anterior
CÓDIGO : 213.57.01CUENTA : C x P Otros Gastos - Proveedores
CÓDIGO : 213.57.02CUENTA : C x P Otros Gastos - Fisco IR
CÓDIGO : 213.81.01CUENTA : C x P IVA Proveedores 100%
122.630.0001 - 15 120.00F16P/R adquisición de Especies Valoradas
CÓDIGO : 213.81.02CUENTA : C x P IVA Fisco 100%

126
CÓDIGO : 213.81.03CUENTA : C x P IVA Proveedor 70% Bs.
CÓDIGO : 213.81.04CUENTA : C x P IVA Fisco 30% Bs.
CÓDIGO : 213.83CUENTA : C x P Años Anteriores
3,800.000.0001 - 20 3,800.00F18P/R reclasificación obligaciones años
0.003,800.0001 - 20 0.00F20P/R pagos aseguradora,IGM, agua potable
CÓDIGO : 224.83.01CUENTA : Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor
3,700.003,800.0001 - 20 0.00F18P/R reclasificación obligaciones años
CÓDIGO : 611.01CUENTA : Patrimonio Gobierno Central
178,059.600.0001 - 02 8,459.60J2Capitalización de Resultados de Años
173,899.604,160.0001 - 09 0.00J8P/R la baja de Mobiliario obsoleto según
178,059.604,160.00Flujo de Enero

127
CÓDIGO : 611.99CUENTA : Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles
3,500.000.0001 - 22 3,500.00J21P/R donación de 100 pupitres por
CÓDIGO : 618.01CUENTA : Resultados Ejercicios Anteriores
0.008,459.6001 - 02 0.00J2Capitalización de Resultados de Años
CÓDIGO : 623.01.06CUENTA : Especies Fiscales
45.000.0001 - 30 45.00F37P/R venta de 30 Especies Valoradas
CÓDIGO : 625.24.99CUENTA : Otros No Especificados
11.300.0001 - 11 11.30F12P/R 40% aporte de empleados para la
CÓDIGO : 626.22.04CUENTA : Del Sector Privado no Financiero
35,000.000.0001 - 30 35,000.00F35P/R donación para obras de infraestructura

128
CÓDIGO : 626.31.01CUENTA : Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central
38,000.000.0001 - 10 38,000.00F10P/R Transferencia de Años Anteriores y
CÓDIGO : 633.01.01CUENTA : Sueldos
1,036.801,036.8001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero
CÓDIGO : 633.01.05CUENTA : Remuneraciones Unificadas
2,148.002,148.0001 - 26 0.00F27P/R rol de pagos del mes de Enero
CÓDIGO : 633.02.30CUENTA : Bonificación por el Día del Maestro
CÓDIGO : 633.03.03CUENTA : Compensación por Costo de Vida
CÓDIGO : 633.03.04CUENTA : Compensación por Transporte

129
CÓDIGO : 633.03.07CUENTA : Comisariato
CÓDIGO : 633.03.08CUENTA : Compensación Pedagógica
CÓDIGO : 633.06.01CUENTA : Aporte Patronal
CÓDIGO : 634.01.01CUENTA : Agua Potable
50.0050.0001 - 12 0.00F15P/R recepción de planilla de Diciembre
CÓDIGO : 634.01.04CUENTA : Energía Eléctrica
120.00120.0001 - 28 0.00F32P/R planilla de consumo del mes anterior

130
CÓDIGO : 634.01.05CUENTA : Telecomunicaciones
CÓDIGO : 634.02.04CUENTA : Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones
1,000.001,000.0001 - 15 0.00F16P/R adquisición de Especies Valoradas
CÓDIGO : 634.03.01CUENTA : Pasajes al Interior
CÓDIGO : 634.03.03CUENTA : Viáticos y Subsistencias en el Interior
CÓDIGO : 634.05.02CUENTA : Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias
CÓDIGO : 911.07CUENTA : Especies valoradas emitidas

131
1,500.001,500.0001 - 15 0.00O17P/R en Control Administrativo Especies
1,455.000.0001 - 30 45.00O39P/R disminución de 30 Especies valoradas
CÓDIGO : 921.07CUENTA : Emisión de especies valoradas
1,500.000.0001 - 15 1,500.00O17P/R en Control Administrativo Especies
1,455.0045.0001 - 30 0.00O39P/R disminución de 30 Especies valoradas

132
BALANCE DE COMPROBACION
Al 31 de Enero del 2005
SALDOS INICIALES
CÓDIGO DENOMINACIÓN DÉBITOS CRÉDITOS
SALDOS FINALES
DEUDORDEUDOR ACREEDOR
FLUJOS
DÉBITOS
SUMASCUENTAS
ACREEDORCRÉDITOS
92,390.86 22,866.995,000.00 0.00 74,523.87 0.0097,390.86DISPONIBLES111 22,866.99
45.00 45.000.00 0.00 0.00 0.0045.00Cajas Recaudadoras11101 45.00
47,120.00 12,641.135,000.00 0.00 39,478.87 0.0052,120.00Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso11103 12,641.13
45,225.86 10,180.860.00 0.00 35,045.00 0.0045,225.86Bancos Comerciales M/N11115 10,180.86
35,045.00 0.000.00 0.00 35,045.00 0.0035,045.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 0.00
10,180.86 10,180.860.00 0.00 0.00 0.0010,180.86Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos1111502 10,180.86
546.30 535.0050.00 0.00 61.30 0.00596.30ANTICIPO DE FONDOS112 535.00
546.30 535.000.00 0.00 11.30 0.00546.30Anticipo a Servidores Públicos11201 535.00
411.30 400.000.00 0.00 11.30 0.00411.30Anticipos de Sueldos1120101 400.00
135.00 135.000.00 0.00 0.00 0.00135.00Anticipos por Viáticos1120102 135.00
0.00 0.0050.00 0.00 50.00 0.0050.00Fondos de Reposición11213 0.00
0.00 0.0050.00 0.00 50.00 0.0050.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00
81,318.93 81,056.300.00 0.00 262.63 0.0081,318.93CUENTAS POR COBRAR113 81,056.30
45.00 45.000.00 0.00 0.00 0.0045.00Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones11313 45.00
38,000.00 38,000.000.00 0.00 0.00 0.0038,000.00Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente11315 38,000.00
11.30 11.300.00 0.00 0.00 0.0011.30Cuentas por Cobrar Otros Ingresos11319 11.30
35,000.00 35,000.000.00 0.00 0.00 0.0035,000.00Ctas por Cobrar Transferencias de Capital11328 35,000.00
262.63 0.000.00 0.00 262.63 0.00262.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00
262.63 0.000.00 0.00 262.63 0.00262.63Ctas por Cobrar IVA SRI1138101 0.00
8,000.00 8,000.000.00 0.00 0.00 0.008,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 8,000.00
0.00 8,000.008,000.00 0.00 0.00 0.008,000.00DEUDORES FINANCIEROS124 8,000.00
0.00 8,000.008,000.00 0.00 0.00 0.008,000.00Cuentas por Cobrar Años anteriores12483 8,000.00
0.00 8,000.008,000.00 0.00 0.00 0.008,000.00Cuentas por Cobrar Años Anteriores - Aporte Fiscal1248301 8,000.00
21.94 0.00359.60 0.00 381.54 0.00381.54Cargos Diferidos125 0.00

133
SALDOS INICIALES
SALDOS FINALES
FLUJOS
DÉBITOS
SUMASCUENTAS
ACREEDORCRÉDITOS
21.94 0.00359.60 0.00 381.54 0.00381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y
O
12531 0.00
21.94 0.00359.60 0.00 381.54 0.00381.54Prepagos de Seguros1253101 0.00
1,500.00 0.003,622.64 0.00 5,122.64 0.005,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00
1,500.00 0.003,622.64 0.00 5,122.64 0.005,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00
500.00 0.00650.24 0.00 1,150.24 0.001,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00
300.00 0.00520.17 0.00 820.17 0.00820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00
700.00 0.002,452.23 0.00 3,152.23 0.003,152.23Existencias de Materiales Didácticos1310112 0.00
5,840.00 6,500.00168,527.36 0.00 167,867.36 0.00174,367.36BIENES DE ADMINISTRACION141 6,500.00
3,500.00 6,500.0071,090.00 0.00 68,090.00 0.0074,590.00Bienes Muebles14101 6,500.00
3,500.00 6,500.0062,540.00 0.00 59,540.00 0.0066,040.00Mobiliarios1410103 6,500.00
0.00 0.008,550.00 0.00 8,550.00 0.008,550.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 0.00
0.00 0.00135,892.00 0.00 135,892.00 0.00135,892.00Bienes Inmuebles14103 0.00
0.00 0.00135,892.00 0.00 135,892.00 0.00135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00
2,340.00 0.000.00 38,454.64 0.00 36,114.642,340.00Depreciación Acumulada14199 38,454.64
0.00 0.000.00 9,784.24 0.00 9,784.240.00Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y1419902 9,784.24
2,340.00 0.000.00 22,514.40 0.00 20,174.402,340.00Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 22,514.40
0.00 0.000.00 6,156.00 0.00 6,156.000.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y
f á
1419907 6,156.00
1,120.00 1,120.000.00 0.00 0.00 0.001,120.00Depósitos de Terceros212 1,120.00
1,120.00 1,120.000.00 0.00 0.00 0.001,120.00Fondos de Terceros21203 1,120.00
11,521.13 12,358.620.00 0.00 0.00 837.4911,521.13CUENTAS POR PAGAR213 12,358.62
4,091.52 4,774.050.00 0.00 0.00 682.534,091.52Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 4,774.05
3,980.27 3,980.270.00 0.00 0.00 0.003,980.27C x P Gastos en Personal - Nómina2135101 3,980.27
0.00 682.530.00 0.00 0.00 682.530.00C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 682.53
75.25 75.250.00 0.00 0.00 0.0075.25C x P Gastos en Personal - Retenciones Varias2135104 75.25

134
SALDOS INICIALES
SALDOS FINALES
FLUJOS
DÉBITOS
SUMASCUENTAS
ACREEDORCRÉDITOS
36.00 36.000.00 0.00 0.00 0.0036.00C x P Gastos en Personal - Asociación2135105 36.00
3,435.06 3,500.000.00 0.00 0.00 64.943,435.06C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 3,500.00
3,435.06 3,435.060.00 0.00 0.00 0.003,435.06C x P Bienes y Serv. Consumo - Proveedores2135301 3,435.06
0.00 64.940.00 0.00 0.00 64.940.00C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 64.94
21.92 21.940.00 0.00 0.00 0.0221.92C x P Otros Gastos21357 21.94
21.92 21.920.00 0.00 0.00 0.0021.92C x P Otros Gastos - Proveedores2135701 21.92
0.00 0.020.00 0.00 0.00 0.020.00C x P Otros Gastos - Fisco IR2135702 0.02
172.63 262.630.00 0.00 0.00 90.00172.63C x P IVA21381 262.63
130.63 130.630.00 0.00 0.00 0.00130.63C x P IVA Proveedores 100%2138101 130.63
0.00 72.000.00 0.00 0.00 72.000.00C x P IVA Fisco 100%2138102 72.00
42.00 42.000.00 0.00 0.00 0.0042.00C x P IVA Proveedor 70% Bs.2138103 42.00
0.00 18.000.00 0.00 0.00 18.000.00C x P IVA Fisco 30% Bs.2138104 18.00
3,800.00 3,800.000.00 0.00 0.00 0.003,800.00C x P Años Anteriores21383 3,800.00
3,800.00 0.000.00 7,500.00 0.00 3,700.003,800.00Financieros224 7,500.00
3,800.00 0.000.00 7,500.00 0.00 3,700.003,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22483 7,500.00
3,800.00 0.000.00 7,500.00 0.00 3,700.003,800.00Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor2248301 7,500.00
4,160.00 11,959.600.00 169,600.0 0.00 177,399.604,160.00Patrimonio Público611 181,559.60
4,160.00 8,459.600.00 169,600.0 0.00 173,899.604,160.00Patrimonio Gobierno Central61101 178,059.60
0.00 3,500.000.00 0.00 0.00 3,500.000.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 3,500.00
8,459.60 0.000.00 8,459.60 0.00 0.008,459.60Resultados de Ejercicios618 8,459.60
8,459.60 0.000.00 8,459.60 0.00 0.008,459.60Resultados Ejercicios Anteriores61801 8,459.60
0.00 45.000.00 0.00 0.00 45.000.00Tasas y Contribuciones623 45.00
0.00 45.000.00 0.00 0.00 45.000.00Tasas Generales62301 45.00
0.00 45.000.00 0.00 0.00 45.000.00Especies Fiscales6230106 45.00

135
SALDOS INICIALES
SALDOS FINALES
FLUJOS
DÉBITOS
SUMASCUENTAS
ACREEDORCRÉDITOS
0.00 11.300.00 0.00 0.00 11.300.00Rentas de Inversiones y Otros625 11.30
0.00 11.300.00 0.00 0.00 11.300.00Otros Ingresos No Clasificados62524 11.30
0.00 11.300.00 0.00 0.00 11.300.00Otros No Especificados6252499 11.30
0.00 73,000.000.00 0.00 0.00 73,000.000.00Transferencias Recibidas626 73,000.00
0.00 35,000.000.00 0.00 0.00 35,000.000.00Donaciones de Capital del Sector Privado Interno62622 35,000.00
0.00 35,000.000.00 0.00 0.00 35,000.000.00Del Sector Privado no Financiero6262204 35,000.00
0.00 38,000.000.00 0.00 0.00 38,000.000.00Aporte Fiscal Corriente62631 38,000.00
0.00 38,000.000.00 0.00 0.00 38,000.000.00Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central6263101 38,000.00
4,774.05 0.000.00 0.00 4,774.05 0.004,774.05REMUNERACIONES633 0.00
3,184.80 0.000.00 0.00 3,184.80 0.003,184.80REMUNERACIONES BASICAS63301 0.00
1,036.80 0.000.00 0.00 1,036.80 0.001,036.80Sueldos6330101 0.00
2,148.00 0.000.00 0.00 2,148.00 0.002,148.00Remuneraciones Unificadas6330105 0.00
640.00 0.000.00 0.00 640.00 0.00640.00REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS63302 0.00
640.00 0.000.00 0.00 640.00 0.00640.00Bonificación por el Día del Maestro6330230 0.00
769.60 0.000.00 0.00 769.60 0.00769.60REMUNERACIONES COMPENSATORIAS63303 0.00
65.60 0.000.00 0.00 65.60 0.0065.60Compensación por Costo de Vida6330303 0.00
32.00 0.000.00 0.00 32.00 0.0032.00Compensación por Transporte6330304 0.00
640.00 0.000.00 0.00 640.00 0.00640.00Comisariato6330307 0.00
32.00 0.000.00 0.00 32.00 0.0032.00Compensación Pedagógica6330308 0.00
179.65 0.000.00 0.00 179.65 0.00179.65Aporte Patronal a la Seguridad Social63306 0.00
179.65 0.000.00 0.00 179.65 0.00179.65Aporte Patronal6330601 0.00
2,000.00 0.000.00 0.00 2,000.00 0.002,000.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO634 0.00
255.00 0.000.00 0.00 255.00 0.00255.00Servicios Básicos63401 0.00
50.00 0.000.00 0.00 50.00 0.0050.00Agua Potable6340101 0.00

136
SALDOS INICIALES
SALDOS FINALES
FLUJOS
DÉBITOS
SUMASCUENTAS
ACREEDORCRÉDITOS
120.00 0.000.00 0.00 120.00 0.00120.00Energía Eléctrica6340104 0.00
85.00 0.000.00 0.00 85.00 0.0085.00Telecomunicaciones6340105 0.00
1,000.00 0.000.00 0.00 1,000.00 0.001,000.00Servicios Generales63402 0.00
1,000.00 0.000.00 0.00 1,000.00 0.001,000.00Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones6340204 0.00
145.00 0.000.00 0.00 145.00 0.00145.00Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias63403 0.00
20.00 0.000.00 0.00 20.00 0.0020.00Pasajes al Interior6340301 0.00
125.00 0.000.00 0.00 125.00 0.00125.00Viáticos y Subsistencias en el Interior6340303 0.00
600.00 0.000.00 0.00 600.00 0.00600.00Arrendamientos de Bienes63405 0.00
600.00 0.000.00 0.00 600.00 0.00600.00Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias6340502 0.00
1,500.00 45.000.00 0.00 1,455.00 0.001,500.00Cuentas de Orden Deudoras911 45.00
1,500.00 45.000.00 0.00 1,455.00 0.001,500.00Especies valoradas emitidas91107 45.00
45.00 1,500.000.00 0.00 0.00 1,455.0045.00Cuentas de Orden Acreedoras921 1,500.00
45.00 1,500.000.00 0.00 0.00 1,455.0045.00Emisión de especies valoradas92107 1,500.00
TOTALES 224,014.24 224,014.24 292,563.03 292,563.03218,997.81 218,997.81 443,012.05 443,012.05
Lcda. Carmen RamosIng. Santiago Cisneros
CONTADORRECTOR
Lcdo. Pedro Cifuentes
COLECTOR

137
ESTADO DE RESULTADOS
Año AnteriorAño VigenteCUENTAS DENOMINACIÓN
0.00 0.00RESULTADO DE EXPLOTACION
-6,729.05 0.00RESULTADO DE OPERACION
45.00 0.0062301 Tasas Generales
45.00 0.006230106 Especies Fiscales
-3,184.80 0.0063301 REMUNERACIONES BASICAS
-1,036.80 0.006330101 Sueldos
-2,148.00 0.006330105 Remuneraciones Unificadas
-640.00 0.0063302 REMUNERACIONES COMPLEMENTARIAS
-640.00 0.006330230 Bonificación por el Día del Maestro
-769.60 0.0063303 REMUNERACIONES COMPENSATORIAS
-65.60 0.006330303 Compensación por Costo de Vida
-32.00 0.006330304 Compensación por Transporte
-640.00 0.006330307 Comisariato
-32.00 0.006330308 Compensación Pedagógica
-179.65 0.0063306 Aporte Patronal a la Seguridad Social
-179.65 0.006330601 Aporte Patronal
-255.00 0.0063401 Servicios Básicos
-50.00 0.006340101 Agua Potable
-120.00 0.006340104 Energía Eléctrica
-85.00 0.006340105 Telecomunicaciones
-1,000.00 0.0063402 Servicios Generales
-1,000.00 0.006340204 Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones
-145.00 0.0063403 Traslados, Instalaciones, Viáticos y Subsistencias
-20.00 0.006340301 Pasajes al Interior
-125.00 0.006340303 Viáticos y Subsistencias en el Interior
-600.00 0.0063405 Arrendamientos de Bienes
-600.00 0.006340502 Arrendamientos de Edificios, Locales y Residencias
73,000.00 0.00TRANSFERENCIAS NETAS
35,000.00 0.0062622 Donaciones de Capital del Sector Privado Interno
35,000.00 0.006262204 Del Sector Privado no Financiero
38,000.00 0.0062631 Aporte Fiscal Corriente
38,000.00 0.006263101 Aporte Fiscal Corriente del Gobierno Central
0.00 0.00RESULTADO FINANCIERO
11.30 0.00OTROS INGRESOS Y GASTOS
11.30 0.0062524 Otros Ingresos No Clasificados
11.30 0.006252499 Otros No Especificados
66,282.25 0.00RESULTADO DEL EJERCICIO

138
ESTADO DE RESULTADOS
Ing. Santiago Cisneros Lcda. Carmen Ramos
RECTOR CONTADOR
COLECTOR

139
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CUENTAS DENOMINACIÓN Año AnteriorAño Vigente
248,219.34ACTIVOS1 0.00
CORRIENTES
74,523.87DISPONIBLES111 0.00
39,478.87Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00
35,045.00Bancos Comerciales M/N11115 0.00
35,045.00Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos1111501 0.00
61.30ANTICIPO DE FONDOS112 0.00
11.30Anticipo a Servidores Públicos11201 0.00
11.30Anticipos de Sueldos1120101 0.00
50.00Fondos de Reposición11213 0.00
50.00Fondos Reposición - Caja Chica1121301 0.00
262.63CUENTAS POR COBRAR113 0.00
262.63Ctas por Cobrar Impuesto al Valor Agregado11381 0.00
262.63Ctas por Cobrar IVA SRI1138101 0.00
FIJOS
167,867.36BIENES DE ADMINISTRACION141 0.00
68,090.00Bienes Muebles14101 0.00
59,540.00Mobiliarios1410103 0.00
8,550.00Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos1410107 0.00
135,892.00Bienes Inmuebles14103 0.00
135,892.00Edificios, Locales y Residencias1410302 0.00
-36,114.64Depreciación Acumulada14199 0.00
-9,784.24Depreciación Acumulada - Edificios, Locales y Residencias1419902 0.00
-20,174.40Depreciación Acumulada - Mobiliarios1419903 0.00
-6,156.00Depreciación Acumulada - Equipos, Sistemas y Paquetes
f á
1419907 0.00
OTROS
381.54Cargos Diferidos125 0.00
381.54Prepagos de Seguros, Comisiones Financieras y Otros12531 0.00
381.54Prepagos de Seguros1253101 0.00
5,122.64EXISTENCIAS PARA CONSUMO131 0.00
5,122.64Existencias de Bienes de Uso y Consumo Corriente13101 0.00
1,150.24Existencias de Materiales de Oficina1310104 0.00
820.17Existencias de Materiales de Aseo1310105 0.00
3,152.23Existencias de Materiales Didácticos1310112 0.00

140
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CUENTAS DENOMINACIÓN Año AnteriorAño Vigente
4,537.49PASIVOS2 0.00
CORRIENTES
837.49CUENTAS POR PAGAR213 0.00
682.53Ctas por Pagar Gastos en Personal21351 0.00
682.53C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social2135103 0.00
64.94C x P Bienes y Servicios de Consumo21353 0.00
64.94C x P Bienes y Serv. Consumo - Fisco IR2135302 0.00
0.02C x P Otros Gastos21357 0.00
0.02C x P Otros Gastos - Fisco IR2135702 0.00
90.00C x P IVA21381 0.00
72.00C x P IVA Fisco 100%2138102 0.00
18.00C x P IVA Fisco 30% Bs.2138104 0.00
LARGO PLAZO
3,700.00Financieros224 0.00
3,700.00Cuentas por Pagar Años Anteriores22483 0.00
3,700.00Cuentas por Pagar Años Anteriores - Proveedor2248301 0.00
243,681.85PATRIMONIO6 0.00
177,399.60Patrimonio Público611 0.00
173,899.60Patrimonio Gobierno Central61101 0.00
3,500.00Donaciones en Bienes Muebles e Inmuebles61199 0.00
66,282.25Resultados de Ejercicios618 0.00
66,282.25Resultado del Ejercicio Vigente61803 0.00
248,219.34TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
CUENTAS DE ORDEN9
1,455.00Cuentas de Orden Deudoras911 0.00
1,455.00Especies valoradas emitidas91107 0.00
1,455.00Cuentas de Orden Acreedoras921 0.00
1,455.00Emisión de especies valoradas92107 0.00
RECTOR CONTADOR
COLECTOR

141
ESTADO DE FLUJO DEL EFECTIVO
CUENTAS DENOMINACIÓN Año Vigente Año Anterior
FUENTES CORRIENTES 38,056.30 0.00
Ctas por cobrar Tasas y Contribuciones 45.00 0.0011313
Ctas por Cobrar Aporte Fiscal Corriente 38,000.00 0.0011315
Cuentas por Cobrar Otros Ingresos 11.30 0.0011319
USOS CORRIENTES 7,548.50 0.00
Ctas por Pagar Gastos en Personal 4,091.52 0.0021351
C x P Bienes y Servicios de Consumo 3,435.06 0.0021353
C x P Otros Gastos 21.92 0.0021357
SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE 30,507.80 0.00
FUENTES DE CAPITAL 35,000.00 0.00
Ctas por Cobrar Transferencias de Capital 35,000.00 0.0011328
USOS DE CAPITAL 0.00 0.00
SUPERAVIT/DEFICIT DE CAPITAL 35,000.00 0.00
SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 65,507.80 0.00
Año Vigente Año AnteriorDENOMINACIÓNCUENTAS
APLICACIÓN DEL SUPERAVIT O FINANCIAMIENTO DEL DÉFICIT
0.00FUENTES DE FINANCIAMIENTO 0.00
0.00USOS DE FINANCIAMIENTO 0.00
0.00SUPERAVIT/DEFICIT DE FINANCIAMIENTO 0.00
4,027.37FLUJOS NO PRESUPUESTARIOS 0.00
8,000.00Ctas por Cobrar de Años Anteriores11383 0.00
172.63C x P IVA21381 0.00
3,800.00C x P Años Anteriores21383 0.00
-69,535.17VARIACIONES NO PRESUPUESTARIAS 0.00
-34,478.87Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal11103 0.00
-35,045.00Bancos Comerciales11115 0.00
-11.30Anticipo a Servidores Públicos11201 0.00
-65,507.80SUPERAVIT/DEFICIT BRUTO 0.00
RECTOR CONTADOR
COLECTOR

142
ESTADO DE EJECUCION PRESUPUESTARIA
DENOMINACIÓN PresupuestoPARTIDA Ejecución Desviación
900.00 45.00 855.00TASAS Y CONTRIBUCIONES13
1,050.00 0.00 1,050.00VENTA DE BIENES Y SERVICIOS14
117,089.26 38,000.00 79,089.26APORTE FISCAL CORRIENTE15
1,440.00 0.00 1,440.00RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS17
4,760.00 0.00 4,760.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES18
2,072.10 11.30 2,060.80OTROS INGRESOS19
62,389.08 4,774.05 57,615.03GASTOS EN PERSONAL51
44,427.00 3,500.00 40,927.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO53
335.28 21.94 313.34OTROS GASTOS57
20,160.00 29,760.31 -9,600.31SUPERAVIT/DEFICIT CORRIENTE
35,000.00 35,000.00 0.00TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL28
12,500.00 0.00 12,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION63
1,560.00 0.00 1,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION71
7,120.00 0.00 7,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA
S O
73
4,500.00 0.00 4,500.00OBRAS PUBLICAS75
29,480.00 0.00 29,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION84
-20,160.00 35,000.00 -55,160.00SUPERAVIT/DEFICIT DE INVERSION
0.00 64,760.31 -64,760.31SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO
TOTAL INGRESOS 162,311.36 73,056.30 89,255.06
TOTAL GASTOS 162,311.36 8,295.99 154,015.37
SUPERAVIT/DEFICIT PRESUPUESTARIO 0.00 64,760.31 -64,760.31
RECTOR CONTADOR
COLECTOR

143
CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
PARTIDA DENOMINACION
CodificadoAsignació Saldo xReformas Devengado
Inicial Devengar
A B C = A + B D E = C - D
INGRESOS CORRIENTES 127,311.36 0.00 127,311.36 38,056.30 89,255.06114011111
TASAS Y CONTRIBUCIONES 900.00 0.00 900.00 45.00 855.001140111113
Tasas Generales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00114011111301
Especies Fiscales 900.00 0.00 900.00 45.00 855.00114011111301060000
VENTA DE BIENES Y SERVICIOS 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.001140111114
Venta de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00114011111402
Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.00 0.00 1,050.00 0.00 1,050.00114011111402990000
APORTE FISCAL CORRIENTE 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.261140111115
Aporte Fiscal Corriente 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26114011111501
Gobierno Central 117,089.26 0.00 117,089.26 38,000.00 79,089.26114011111501010000
RENTAS DE INVERSIONES Y MULTAS 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.001140111117
Rentas por Arrendamientos de Bienes 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00114011111702
Edificios, Locales y Residencias 1,440.00 0.00 1,440.00 0.00 1,440.00114011111702020000
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES CORRIENTES 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.001140111118
Donaciones Corrientes del Sector Privado Interno 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00114011111802
Del Sector Privado no Financiero 4,760.00 0.00 4,760.00 0.00 4,760.00114011111802040000
OTROS INGRESOS 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.801140111119
Otros no Operacionales 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80114011111904
Otros no Especificados 2,072.10 0.00 2,072.10 11.30 2,060.80114011111904990000
INGRESOS DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112

144
CEDULA PRESUPUESTARIA DE INGRESOS
PARTIDA DENOMINACION
CodificadoAsignació Saldo xReformas Devengado
Inicial Devengar
A B C = A + B D E = C - D
TRANSFERENCIAS Y DONACIONES DE CAPITAL 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.001140111128
Donaciones de Capital del Sector Privado Interno 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112802
Del Sector Privado no Financiero 35,000.00 0.00 35,000.00 35,000.00 0.00114011112802040000
RECTOR CONTADOR
COLECTOR
162,311.36TOTALES: 0.00 162,311.36 73,056.30 89,255.06

145
CEDULA PRESUPUESTARIA DE GASTOS
Reformas CodificadAsignació
Denominación
Devengad Saldo xSaldoComprom.
Partida Inicial Comprom. Devengar
A B C = A + B D E = C - D F G = C - F
8,295.99107,151.360.00107,151.36GASTOS CORRIENTES 98,855.378,295.9998,855.3711401111I11111111115
4,774.0562,389.080.0062,389.08GASTOS EN PERSONAL 57,615.034,774.0557,615.0311401111I111111111151
3,184.8038,218.080.0038,218.08Remuneraciones Básicas 35,033.283,184.8035,033.2811401111I11111111115101
1,036.8012,442.080.0012,442.08Sueldos 11,405.281,036.8011,405.2811401111I11111111115101010000
2,148.0025,776.000.0025,776.00Remuneraciones Unificadas 23,628.002,148.0023,628.0011401111I11111111115101050000
640.007,680.000.007,680.00Remuneraciones Complementarias 7,040.00640.007,040.0011401111I11111111115102
640.007,680.000.007,680.00Bonificación por el Día del Maestro 7,040.00640.007,040.0011401111I11111111115102300000
769.609,235.200.009,235.20Remuneraciones Compensatorias 8,465.60769.608,465.6011401111I11111111115103
65.60787.200.00787.20Compensación por Costo de Vida 721.6065.60721.6011401111I11111111115103030000
32.00384.000.00384.00Compensación por Transporte 352.0032.00352.0011401111I11111111115103040000
640.007,680.000.007,680.00Comisariato 7,040.00640.007,040.0011401111I11111111115103070000
32.00384.000.00384.00Compensación Pedagógica 352.0032.00352.0011401111I11111111115103080000
0.005,100.000.005,100.00Remuneraciones Temporales 5,100.000.005,100.0011401111I11111111115105
0.005,100.000.005,100.00Servicios Personales por Contrato 5,100.000.005,100.0011401111I11111111115105100000
179.652,155.800.002,155.80Aportes Patronales a la Seguridad Social 1,976.15179.651,976.1511401111I11111111115106
179.652,155.800.002,155.80Aporte Patronal 1,976.15179.651,976.1511401111I11111111115106010000
3,500.0044,427.000.0044,427.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO 40,927.003,500.0040,927.0011401111I111111111153
255.003,060.000.003,060.00Servicios Básicos 2,805.00255.002,805.0011401111I11111111115301
50.00600.000.00600.00Agua Potable 550.0050.00550.0011401111I11111111115301010000

146
Denominación
A B C = A + B D E = C - D F G = C - F
120.001,440.000.001,440.00Energía Eléctrica 1,320.00120.001,320.0011401111I11111111115301040000
85.001,020.000.001,020.00Telecomunicaciones 935.0085.00935.0011401111I11111111115301050000
1,000.0012,036.000.0012,036.00Servicios Generales 11,036.001,000.0011,036.0011401111I11111111115302
1,000.0012,036.000.0012,036.00Impresión, Reproducción y Publicación 11,036.001,000.0011,036.0011401111I11111111115302040000
145.001,821.000.001,821.00Traslados, Instalaciones, Viáticos y 1,676.00145.001,676.0011401111I11111111115303
20.00321.000.00321.00Pasajes al Interior 301.0020.00301.0011401111I11111111115303010000
125.001,500.000.001,500.00Viáticos y Subsistencias en el Interior 1,375.00125.001,375.0011401111I11111111115303030000
0.002,160.000.002,160.00Instalación, Mantenimiento y Reparación 2,160.000.002,160.0011401111I11111111115304
0.002,160.000.002,160.00Maquinarias y Equipos 2,160.000.002,160.0011401111I11111111115304040000
600.007,200.000.007,200.00Arrendamientos de Bienes 6,600.00600.006,600.0011401111I11111111115305
600.007,200.000.007,200.00Edificios, Locales y Residencias 6,600.00600.006,600.0011401111I11111111115305020000
1,500.0018,150.000.0018,150.00Bienes de Uso y Consumo Corriente 16,650.001,500.0016,650.0011401111I11111111115308
500.006,000.000.006,000.00Materiales de Oficina 5,500.00500.005,500.0011401111I11111111115308040000
300.003,600.000.003,600.00Materiales de Aseo 3,300.00300.003,300.0011401111I11111111115308050000
0.00150.000.00150.00Materiales de Impresión, Fotografía, 150.000.00150.0011401111I11111111115308070000
700.008,400.000.008,400.00Materiales didácticos 7,700.00700.007,700.0011401111I11111111115308120000
21.94335.280.00335.28OTROS GASTOS 313.3421.94313.3411401111I111111111157
21.94335.280.00335.28Seguros, Costos Financieros y Otros Gastos 313.3421.94313.3411401111I11111111115702
21.94263.280.00263.28Seguros 241.3421.94241.3411401111I11111111115702010000

147
Denominación
A B C = A + B D E = C - D F G = C - F
0.0072.000.0072.00Comisiones Bancarias 72.000.0072.0011401111I11111111115702030000
0.0012,500.000.0012,500.00GASTOS DE PRODUCCION 12,500.000.0012,500.0011401111I11111111116
0.0012,500.000.0012,500.00BIENES Y SERVICIOS DE PRODUCCION 12,500.000.0012,500.0011401111I111111111163
0.0012,500.000.0012,500.00Adquisición de Productos Terminados 12,500.000.0012,500.0011401111I11111111116312
0.0012,500.000.0012,500.00Otros Productos Terminados 12,500.000.0012,500.0011401111I11111111116312990000
0.0013,180.000.0013,180.00GASTOS DE INVERSION 13,180.000.0013,180.0011401111I11111111117
0.001,560.000.001,560.00GASTOS EN PERSONAL PARA INVERSION 1,560.000.001,560.0011401111I111111111171
0.001,560.000.001,560.00Remuneraciones Temporales 1,560.000.001,560.0011401111I11111111117105
0.001,560.000.001,560.00Jornales 1,560.000.001,560.0011401111I11111111117105030000
0.007,120.000.007,120.00BIENES Y SERVICIOS DE CONSUMO PARA 7,120.000.007,120.0011401111I111111111173
0.00150.000.00150.00Servicios Generales 150.000.00150.0011401111I11111111117302
0.00150.000.00150.00Fletes y Maniobras 150.000.00150.0011401111I11111111117302020000
0.001,500.000.001,500.00Contrataciones de Estudios e Investigaciones 1,500.000.001,500.0011401111I11111111117306
0.001,500.000.001,500.00Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.000.001,500.0011401111I11111111117306050000
0.005,470.000.005,470.00Bienes de Uso y Consumo de Inversión 5,470.000.005,470.0011401111I11111111117308
0.005,230.000.005,230.00Materiales de Construcción, Eléctricos, 5,230.000.005,230.0011401111I11111111117308110000
0.00240.000.00240.00Otros de Uso y Consumo de Inversión 240.000.00240.0011401111I11111111117308990000
0.004,500.000.004,500.00OBRAS PUBLICAS 4,500.000.004,500.0011401111I111111111175
0.004,500.000.004,500.00Obras en Líneas, Redes e Instalaciones 4,500.000.004,500.0011401111I11111111117504

148
Denominación
A B C = A + B D E = C - D F G = C - F
0.004,500.000.004,500.00Líneas, Redes e Instalaciones de 4,500.000.004,500.0011401111I11111111117504020000
0.0029,480.000.0029,480.00GASTOS DE CAPITAL 29,480.000.0029,480.0011401111I11111111118
0.0029,480.000.0029,480.00ACTIVOS DE LARGA DURACION 29,480.000.0029,480.0011401111I111111111184
0.0029,480.000.0029,480.00Bienes Muebles 29,480.000.0029,480.0011401111I11111111118401
0.0010,350.000.0010,350.00Mobiliarios 10,350.000.0010,350.0011401111I11111111118401030000
0.0018,950.000.0018,950.00Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 18,950.000.0018,950.0011401111I11111111118401070000
0.00180.000.00180.00Libros y Colecciones 180.000.00180.0011401111I11111111118401090000
RECTOR CONTADOR
COLECTOR
TOTALES: 162,311.36 0.00 162,311.36 8,295.99 154,015.378,295.99 154,015.37

149
DIARIO GENERAL INTEGRADO Desde: 01/Feb/2005 Hasta: 28/Feb/2005
T
M
A
S
DEBE HABER
02 - 02 41 J
634.08.04 Materiales de Oficina 250.00
634.08.05 Materiales de Aseo 130.00
634.08.12 Materiales Didácticos 300.00
131.01.04 Existencias de Materiales de Oficina 250.00
131.01.05 Existencias de Materiales de Aseo 130.00
131.01.12 Existencias de Materiales Didácticos 300.00
-- P/R disminución de Existencias --
02 - 03 42 F
-- P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T" --
02 - 04 43 F
635.04.03 5702030000Comisiones Bancarias Comisiones Bancarias 6.006.00
-- P/R Notas de Débito # 7465 --
02 - 04 44 F
-- P/R Notas de Débito # 7465 --
02 - 04 45 F
02 - 06 46 F
113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00
626.02.04 1802040000Del Sector Privado no Financiero Del Sector Privado no Financiero 4,760.004,760.00
-- P/R donación Comité de Padres de Familia --

150
T
M
A
S
DEBE HABER
02 - 06 47 F
111.01 Cajas Recaudadoras 4,760.00
113.18 Ctas por Cobrar Transferencias Corrientes 4,760.00
-- P/R recaudación donación Comité Padres de
Familia --
02 - 07 48 F
-- P/R depósito # 56347 --
02 - 10 49 J
635.04.01 Seguros 1.83
125.31.01 Prepagos de Seguros 1.83
-- P/R amortización mes de Enero por Caución --
02 - 11 50 F
02 - 11 51 F
-- P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez,
Comis. B. --
02 - 11 52 F
112.03 Anticipo a Contratistas 600.00
-- P/R pago 40% Ing. Gómez --
02 - 11 53 F
213.51.03 C x P Gastos en Personal - Aporte Seg. Social 682.53
-- P/R pago aportes de Enero --

151
T
M
A
S
DEBE HABER
02 - 12 54 F
113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00
113.81.02 Ctas por Cobrar IVA por Ventas de Bienes y Serv. 14.40
213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 14.40
225.03.02 1702020000Rentas Anticipad Edificios, Locales y Residencias Edificios, Locales y Residencias 120.00120.00
-- P/R arriendo del bar por adelantado --
02 - 12 55 F
113.17 Ctas por Cobrar Rentas de Invers. y multas 120.00
-- P/R cobro del arriendo del bar por adelantado --
02 - 13 56 F
-- P/R depósito # 6478 de recaudación día anterior
02 - 13 57 F
141.01.07 8401070000Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos 950.00950.00
213.84.01 C x P Inv. Bienes L/Duración - Proveedores 940.50
213.84.02 C x P Inv. Bienes L/Duración - Fisco IR 9.50
-- P/R adquisición de un computador --
02 - 14 58 F
634.02.04 5302040000Edición, Impresión, Reproducción y Publicaciones Impresión, Reproducción y Publicación 3.003.00
634.03.01 5303010000Pasajes al Interior Pasajes al Interior 6.756.75
634.08.07 5308070000Materiales de Impresión, Fotografía, Reproducción
y Publicaciones
Materiales de Impresión, Fotografía,
Reproducción y Publicaciones
15.0015.00
634.45.09 8401090000Libros y Colecciones Libros y Colecciones 15.0015.00
-- P/R gastos realizados Fondo de Caja Chica --

152
T
M
A
S
DEBE HABER
02 - 16 59 F
113.81.01 Ctas por Cobrar IVA SRI 1,500.00
132.05.99 6312990000Existencias de Otros Productos Terminados Otros Productos Terminados 12,500.0012,500.00
213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 12,375.00
213.63.02 C x P Bienes y Serv. Producc. Fisco IR 125.00
213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 1,050.00
213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 450.00
-- P/R adquisición de 500 uniformes --
02 - 17 60 F
02 - 18 61 F
633.05.10 5105100000Servicios Personales por Contrato Servicios Personales por Contrato 425.00425.00
213.51.02 C x P Gastos en Personal - Fisco IR 34.00
213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 51.00
-- P/R haberes del Profesor de Informática --
02 - 19 62 F
-- P/R transferencia # 6478 para pagos --

153
T
M
A
S
DEBE HABER
02 - 19 63 F
213.63.01 C x P Bienes y Serv. Producc. - Proveedores 12,375.00
213.81.03 C x P IVA Proveedor 70% Bs. 1,050.00
-- P/R pagos computadores, Caja Chica,
Uniformes,etc. --
02 - 21 64 J
619.94 Disminución Bienes Larga Duración 950.00
141.01.07 Equipos, Sistema y Paquetes Informáticos 950.00
-- P/R pérdida computador adquirido el 13-02-05 --
02 - 23 65 F
113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 1,050.00
213.81.07 C x P IVA Cobrado -100% 126.00
624.02.99 1402990000Ventas de Productos y Materiales Varios Otras Ventas de Productos y Materiales 1,050.001,050.00
-- P/R venta de 35 uniformes --
02 - 23 66 F
113.14 Ctas por Cobrar Venta de Bienes y Servicios 1,050.00
-- P/R recaudación por venta de 35 uniformes --
02 - 23 67 J
638.02 Costo de Ventas de Productos y Materiales 875.00
132.05.99 Existencias de Otros Productos Terminados 875.00
-- P/R el costo de 35 uniformes a $ 25,00 --

154
T
M
A
S
DEBE HABER
02 - 24 68 F
-- P/R depósito # 5347 --
02 - 25 69 F
151.36.05 7306050000Estudio y Diseño de Proyectos Estudio y Diseño de Proyectos 1,500.001,500.00
213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 1,380.00
213.73.02 C x P Bienes y Servicios de Consumo IR 120.00
213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 180.00
-- P/R recepción de planos al Ing. Gómez --
02 - 25 70 F
213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 600.00
112.03 Anticipo a Contratistas 600.00
-- P/R compensación del anticipo otorgado --
02 - 27 71 F
-- P/R transferencia # 2367 para realizar pagos --
02 - 27 72 F
213.57.02 C x P Otros Gastos - Fisco IR 0.02
213.73.01 C x P Bienes y Servicios Proveedores 780.00
213.81.02 C x P IVA Fisco 100% 72.00
213.81.04 C x P IVA Fisco 30% Bs. 18.00
-- P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI --
02 - 28 73 F
-- P/R transferencia # 8576 del depósito del día 24

155
T
M
A
S
DEBE HABER
TOTALES 113,328.13 113,328.13

156
MAYOR GENERAL
CÓDIGO : 111.01CUENTA : Cajas Recaudadoras
45.00 45.00Acumulado a Enero 0.00
4,760.004,760.0002 - 06 0.00F47P/R recaudación donación Comite Padres
0.000.0002 - 07 4,760.00F48P/R depósito # 56347
134.40134.4002 - 12 0.00F55P/R cobro del arriendo del bar por
0.000.0002 - 13 134.40F56P/R depósito # 6478 de recaudación día
1,176.001,176.0002 - 23 0.00F66P/R recaudación por venta de 35 uniformes
0.000.0002 - 24 1,176.00F68P/R depósito # 5347
6,070.406,070.40Flujo de Febrero
6,115.40 6,115.40 0.00Acumulado a Febrero
CÓDIGO : 111.03CUENTA : Banco Central del Ecuador - Moneda de Curso Legal
52,120.00 12,641.13Acumulado a Enero 39,478.87
39,523.8745.0002 - 03 0.00F42P/R transferencia # 2365 a la cuenta "T"
74,523.8735,000.0002 - 04 0.00F45P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T"
79,283.874,760.0002 - 11 0.00F50P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T"
78,633.870.0002 - 11 650.00F51P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez,
77,951.340.0002 - 11 682.53F53P/R pago aportes de Enero
63,175.490.0002 - 19 14,910.25F62P/R transferencia # 6478 para pagos
62,240.530.0002 - 27 934.96F71P/R transferencia # 2367 para realizar
63,416.531,176.0002 - 28 0.00F73P/R transferencia # 8576 del depósito del
93,235.40 29,818.87 63,416.53Acumulado a Febrero
CÓDIGO : 111.15.01CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Ingresos
35,045.00 0.00Acumulado a Enero 35,045.00
0.000.0002 - 04 35,000.00F45P/R transferencia # 5243 a la cuenta "T"
4,760.004,760.0002 - 07 0.00F48P/R depósito # 56347
0.000.0002 - 11 4,760.00F50P/R transferencia # 2369 a la cuenta "T"
134.40134.4002 - 13 0.00F56P/R depósito # 6478 de recaudación día
0.000.0002 - 17 134.40F60P/R transferencia # 5467 a la cuenta "T"
1,176.001,176.0002 - 24 0.00F68P/R depósito # 5347

157
0.000.0002 - 28 1,176.00F73P/R transferencia # 8576 del depósito del
CÓDIGO : 111.15.02CUENTA : Banco de Guayaquil - Rotativa de Pagos
10,180.86 10,180.86Acumulado a Enero 0.00
6.000.0002 - 04 6.00F44P/R Notas de Débito # 7465
644.00650.0002 - 11 0.00F51P/R pago de anticipo del 40% Ing. Gómez,
44.000.0002 - 11 600.00F52P/R pago 40% Ing. Gómez
14,954.2514,910.2502 - 19 0.00F62P/R transferencia # 6478 para pagos
44.000.0002 - 19 14,910.25F63P/R pagos computadores, Caja Chica,
978.96934.9602 - 27 0.00F71P/R transferencia # 2367 para realizar
44.000.0002 - 27 934.96F72P/R pagos al Ing. Gómez y al SRI
CÓDIGO : 112.01.01CUENTA : Anticipos de Sueldos
411.30 400.00 11.30Acumulado a Febrero
CÓDIGO : 112.01.02CUENTA : Anticipos por Viáticos
CÓDIGO : 112.03CUENTA : Anticipo a Contratistas
600.00600.0002 - 11 0.00F52P/R pago 40% Ing. Gómez
0.000.0002 - 25 600.00F70P/R compensación del anticipo otorgado
600.00600.00Flujo de Febrero
CÓDIGO : 112.13.01CUENTA : Fondos Reposición - Caja Chica

Capitulo iii gubernamental

Recomendados

Recomendados

Más contenido relacionado

La actualidad más candente

La actualidad más candente (20)

Similar a Capitulo iii gubernamental

Similar a Capitulo iii gubernamental (20)

Capitulo iii gubernamental