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Exercicecomptabilit id2624

  1. 1. TENIR LA COMPTABILITÉ CLIENT Baccalauréat professionnel Comptabilité Pôle Comptabilité et gestion des activités  Contrôler les factures émises  Respecter les conditions de vente  Etablir des factures davoir  Suivre le compte dun client  Comptabiliser les factures émises et les régularisations COPADIS Grossiste en alimentation ZAC du Bel Air 78100 Saint Germain en Laye Tél 01 39 57 66 98 - Fax 01 39 57 72 53 Sarl au capital de 20 000 € Siret B 314 901 497 – APE 5908Vous êtes en stage dans la société COPADIS, grossiste en alimentationLe 08 novembre 2004, vous recevez une réclamation du client Max Marché.Votre tuteur vous demande de traiter ce dossier. Il vous remet le message laissé par ce client, safiche-client, un extrait du grand-livre, le bon de livraison BL241 et la facture 0411/241.- Effectuez les contrôles nécessaires en vous aidant des documents à votre disposition.- Établissez lavoir n°A0411/96 pour rectifier les anomalies décelées.- Contrôlez le compte de ce client par lettrage, puis analysez les sommes non lettrées dans le tableau de suivi de compte.- Enregistrez sur le bordereau de saisie : la facture 0411/241 non comptabilisée à ce jour, lavoir A0411/96 ainsi que les éventuelles régularisations liées au suivi de compte.- Reportez les mouvements saisis dans le compte du client, reprenez le lettrage si nécessaire.- Calculez la ristourne mensuelle à accorder à ce client pour le mois doctobre 2004 (aucun article au taux de TVA de 19,6 % ne lui a été facturé durant ce mois).- Établissez lavoir n°A0411/97 relatif à cette ristourne.- Enregistrez sur le bordereau de saisie lavoir A0411/97. Elève : …………..………………………………………………………… Classe : ………………. Date : …………………………
  2. 2. ____________________________________________________________________________________COPADIS - 1  10/11/2004 - Message téléphonique du client Max Marché Après contrôle de la facture 0411/241, le client a constaté diverses anomalies : - erreur de facturation et conditions de ventes non respectées - lacompte de 41,50 € versé le 29/10 na pas été déduit - 2 emballages qui ont été restitués - le 25/10 Vu A faire nont pas été régularisés Il demande un avoir au plus vite. FICHE CLIENT PLAN DE COMPTES (Extrait) …Nom : MAX MARCHE 4111MXP MAXI PLUSNuméro 411 1MXM 4111MXM MAX MARCHE 4111MNM MON MARCHEConditions de vente …acompte : 10 % du HT de la commande 4191000 Clients, avances et acomptesconsignation : 6 euros par emballage 4196000 Clients, emballages consignésremise : 5% pour toute commande > 350 euros 4457110 TVA collectée à 5,50 % 10 % pour toute commande > 1 000 euros 4457120 TVA collectée à 19,60 %ristourne mensuelle 2 % jusquà CAHT de 1 800 euros, 3% au-delà …Livraison : forfait port 20 euros HT 7071000 Ventes de fruits & légumes 7072000 Ventes de conserves franco à partir de 300 euros HT commandé 7073000 Ventes dépicerie sècheRèglement par chèque à 30 jours 7074000 Ventes de boissons alcoolisées 7075000 Ventes de boissons sans alcool 7085000 Port et frais accessoires facturés 7097000 RRR accordés sur vtes de march. … EXTRAIT DU GRAND LIVRE CLIENTS Mouvements Soldes Date Document Jl Libellé Lt Débit Crédit Débiteur Créditeur411 1MXM - Client Max Marché - 40 rue Lamartine 78 Sartrouville 01-oct Report 1091,79 1091,79 01-oct 0410 /98 VE F 0410/98 Max Marché 342,60 1434,39 02-oct 0410 /106 VE F 0410/106 Max Marché 421,12 1855,51 04-oct A0410/12 AV A0410/12 Max Marché 18,00 1837,51 05-oct 0410 /129 VE F 0410/129 Max Marché 593,30 2430,81 08-oct Ch 645878 BQ Rglt F0409/124 Max Marché 238,55 2192,26 08-oct 0410/184 VE F 0410/184 Max Marché 651,82 2844,08 11-oct A0410/31 AV A0410/31 Max Marché 67,50 2776,58 14-oct Ch 722004 BQ Rglt F0409/201 Max Marché 853,24 1923,34 18-oct 0410 /207 VE F 0410/207 Maxi Plus 853,65 2776,99 18-oct 0410/237 VE F 0410/237 Max Marché 786,65 3563,64 29-oct Ch 722032 BQ Rglt F0410/98-A12 Max Marché 324,60 3239,04 05-nov Ch 722071 BQ Rglt F0410/129 Max Marché 539,30 2699,74 08-nov Ch 722097 BQ Rglt F0410/184 Max Marché 651,82 2047,92
  3. 3. ____________________________________________________________________________________COPADIS - 2 COPADIS SARL au capital de 20 000 € ZAC du Bel Air MAX MARCHE 78100 ST GERMAIN EN LAYE 40 rue Lamartine Tél 01 39 57 66 98 / Fax 01 39 57 72 53 78500 SARTROUVILLE Siret B 314 901 497 - APE 5908 CLIENT COMMANDE BON DE LIVRAISON DATE 1MXM 01/11/2004 BL241 05/11/04 Réf. Désignation Qté Comm. Qté Livrée Obs. C256 Garniture de légumes (12 boîtes) 7 6 C283 Ratatouille méridionale (12 boîtes) 5 5 FL015 Carottes (sac 20 kg) 3 3 FL027 Pommes de terre BJ (sac 50 kg) 4 3 BF141 Boisson aux fruits exotiques (x12) 3 3 BF102 Cocktail de jus de fruits (x12) 2 2 erreur réf. S319 Riz basmati (15 boîtes) 2 2 cartons cocktail Samba refusés COPADIS SARL au capital de 20 000 € ZAC du Bel Air 78100 ST GERMAIN EN LAYE MAX MARCHE Tél 01 39 57 66 98 / Fax 01 39 57 72 53 40 rue Lamartine Siret B 314 901 497 - APE 5908 78500 SARTROUVILLE CLIENT COMMANDE LIVRAISON FACTURE N° DATE 1MXM C728 du 01/11/04 BL241 04 11/241 05/11/2004 Réf. Désignation Qté Tarif Remise P unit. HT Montant HT Code C256 Garniture de légumes (12 boîtes) 7 8,52 € - 8,52 € 59,64 € 2 C283 Ratatouille méridionale (12 boîtes) 5 13,80 € - 13,80 € 69,00 € 2 FL015 Carottes (sac 20 kg) 3 10,75 € - 10,75 € 32,25 € 2 FL027 Pommes de terre BJ (sac 50 kg) 3 38,20 € - 38,20 € 114,60 € 2 BF141 Boisson aux fruits exotiques (x12) 3 9,12 € - 9,12 € 27,36 € 2 BA102 Cocktail Rhum Samba (x12) 2 45,60 € - 45,60 € 91,20 € 1 S319 Riz basmati (15 boîtes) 2 23,25 € - 23,25 € 46,50 € 2 TOTAL HT 440,55 € Code Taux TVA BASE H.T MONTANT TVA Remise - 1 19,60% 111,20 € 21,80 € Port forfait 20,00 € 1 2 5,50% 349,35 € 19,21 € Net H.T. 460,55 € T.V.A. 41,01 € Consignations Déconsignations Consign. 18,00 € 3 emballages Déconsign. - Acompte - Règlement par chèque le 05/12/2004 NET A PAYER 519,56 €
  4. 4. ____________________________________________________________________________________COPADIS - 3 COPADIS SARL au capital de 20 000 € ZAC du Bel Air 78100 ST GERMAIN EN LAYE Tél 01 39 57 66 98 / Fax 01 39 57 72 53 Siret B 314 901 497 - APE 5908 CLIENT N° AVOIR N° DATE Réf. Désignation Qté P unit. HT Montant HT Code TOTAL HT Code Taux TVA BASE H.T MONTANT TVA 1 19,60% 2 5,50% A VOTRE CREDIT SUIVI DE COMPTE CLIENT Date Libellé Montant Motif du non lettrage Que faire ?411 1MXM - Client Max Marché
  5. 5. ____________________________________________________________________________________COPADIS - 4 Détermination du chiffre daffaires H.T. doctobre 2004Chiffre daffaires TTC du mois : Factures doit : Avoirs :Chiffre daffaires H.T du mois : Taux de TVA : C.A H.T. : COPADIS SARL au capital de 20 000 € ZAC du Bel Air 78100 ST GERMAIN EN LAYE Tél 01 39 57 66 98 / Fax 01 39 57 72 53 Siret B 314 901 497 - APE 5908 CLIENT N° AVOIR N° DATE Tranches de C.A. Taux de ristourne Montant HT Code TOTAL HT Code Taux TVA BASE H.T MONTANT TVA 1 19,60% TOTAL TVA 2 5,50% A VOTRE CREDIT
  6. 6. ____________________________________________________________________________________COPADIS - 5 Plan de journaux VE Ventes BQ Banque AV Avoirs clients CA Caisse AC Achats OD Opérations diversesCOPADIS BORDEREAU DES ECRITURES A SAISIR nov-04CODE DATE PIECE COMPTE LIBELLE DEBIT CREDIT Jal

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