SlideShare une entreprise Scribd logo
SUCCESSION
comment RÉDIGER
SON TESTAMENT ?
à la une
pratique
dossier
DÉFISCALISATION
payer moins d’impôt,
mais pas en dépit
du bon sens
assurance EMPRUNTEUR
Comment fonctionne-T-ELLE ?
n°38 - NOVEMBRE 2016
2
sommaire
VALEUR ET CAPITAL
www.optimea-credit.com
10.2016-SASaucapitalde150 000€-Siègesocial:94,QuaiCharlesdeGaulle69006LYON-Tél.0472691111-Fax0472691112-SIRENN°483471157RCSLYON-ResponsabilitéCivileProfessionnelleetGarantie
FinancièreN°120142145souscritesauprèsdeCOVEARISKS.VALORITYCREDITestimmatriculéeàl’ORIASsouslen°07033695danslescatégoriesCOBSP,MIOBSPetMIA,1rueJulesLefebvre-75311ParisCedex09,
contact@orias.fr,www.orias.fr.Pourtouteréclamationcontactez-nousparcourrierpostalà:VALORITYCREDIT-ServiceRéclamation-94,QuaiCharlesdeGaulle-69006LYON.Coordonnéesdel’AutoritédeContrôle
Prudentiel :61rueTaitbout-75436ParisCedex09-Tél.0149954000-Photo:©Emely/Corbis
PRÊTS À VIVRE MIEUX C R É D I T
Votre
conseiller vaut
100 banquiers
à la une pratique
Défiscalisation
payer moins d’impôt,
mais pas en dépit du
bon sens
Il est encore temps de réfléchir à la
stratégie à mettre en œuvre pour
payer moins d’impôt l’an prochain.
Une fois vos objectifs définis,
vous pouvez opter pour l’un des
nombreux régimes prévus par la loi.
Il en existe aussi pour les personnes
redevables de l’ISF. Mais il faut agir
sans trop attendre…
page 3
assurance
emprunteur
Comment
fonctionne-T-ELLE ?
L’assurance emprunteur n’est
pas imposée par la loi mais elle
est rendue obligatoire par les
établissements bancaires lors de la
souscription d’un crédit immobilier.
Que prend-t-elle en charge ? Quel
est son taux ? Comment connaître
le coût de l'assurance dans la
totalité du prêt ?
page 6
SUCCESSION
Comment
rédiger
son testament ?
Le testament est un outil
indispensable pour organiser sa
succession selon sa volonté. Mais
encore faut-il savoir comment
l’établir dans les conditions
imposées par la loi. Le point sur ce
qu’il faut connaître pour rédiger
son testament.
page 9
VOTRE PATRIMOINE page 11
dossier
Le Mag Valeur et Capital : un magazine mensuel de ToutSurMesFinances.com - Éditeur : Infomédia SAS - 26, rue de Châteaudun - 75009 Paris
Directeur de la publication : Jean-Damien Châtelain - Rédacteurs : Olivier Brunet, Thomas Chenel, Solenne Dimofski, Jean-Philippe Dubosc, Thibault Fingonnet, Adeline Lorence,
Cassien Masquilier - Design : Rouge202.com - Crédits photos : ©iStock, ©Thinkstock, ©Infomédia.
3
àlaune
En 2017, l’impôt sur le revenu devrait rapporter 73,4 milliards d’euros à
l’Etat. Un record absolu qui pèsera sur moins d’un foyer fiscal sur deux.
D’où la tentation évidente de limiter son imposition pour l’an prochain.
Passage en revue des stratégies et réductions d’impôt à suivre et des
pièges à éviter.
C’est un sport national auquel s’adonnent des centaines de milliers de
Français chaque année. Alors que les recettes d’impôt sur le revenu
devraient battre un nouveau record en 2017 selon les prévisions de Bercy,
la volonté de défiscaliser reste intacte. Mais avant d’agir, il est nécessaire de
vous poser pour réfléchir à la stratégie à mettre en œuvre en vue de payer
moins d’impôt l’an prochain. Vous pouvez agir de deux manières : sur le
montant des revenus soumis à l'impôt et/ou sur le montant de votre impôt
proprement dit. Le recours à la première se justifie d’autant plus si vous êtes
dans une tranche d’imposition à 30%, 41% ou 45%. Plus votre taux d’imposi-
tion est élevé, plus la technique est efficace !
Parallèlement à la mécanique fiscale à mettre en œuvre, l’opportunisme
peut entrer en ligne de compte. En raison de la baisse des taux, un investis-
sement à crédit dans le cadre d’une opération de défiscalisation immobilière
de type Pinel prend encore plus de sens, en plus de l’incitation fiscale à
l’acquisition d’un logement. Ce dispositif encadré (zonage, loyers et condi-
DÉFISCALISATION
payer moins d’impôt,
mais pas en dépit
du bon sens
4
àlaune
tions de ressources des locataires
sous plafonds, obligation de mise
en location) mais plus souple que
son prédécesseur, l'investisse-
ment Duflot, permet principale-
ment d'investir dans l'immobilier
neuf, en périphérie des grandes
villes ou en banlieue parisienne.
Tenez compte de vos
aspirations
Il faut aussi tenir compte de vos
aspirations et de vos objectifs. En
d’autres termes, donner du sens
à vos investissements, au-delà de
la carotte fiscale. Si le patrimoine
culturel et architectural est l’une
de vos passions et à condition
que votre situation s’y prête,
pourquoi ne pas participer à sa
restauration en bénéficiant par
la même occasion d’une aide
de l’État ? Particularité des deux
régimes fiscaux associés à ce
type de projet - loi Malraux et
monuments historiques - ils ne
sont pas soumis au plafonne-
ment des niches fiscales à 10.000
euros. Attention cependant,
les avantages fiscaux, élevés,
sont accordés en contrepartie
de lourds travaux de remise
en Etat et de fortes contraintes
administratives.
Il y a les amateurs de belles
pierres et les amoureux de la
campagne. Investir dans la forêt
française sans acheter un bois,
c'est possible grâce au grou-
pement foncier forestier (GFF).
Un bon moyen pour diversifier
votre patrimoine dans un actif
tangible et totalement décorrélé
des évolutions des cours de la
Bourse. L'acquisition de parts
existantes ou la souscription de
parts d'un groupement en cours
de constitution ouvre droit à une
réduction d'impôt sur le revenu
égale à 18% des sommes inves-
ties, à condition de les conserver
pendant au moins 8 ans. Mieux,
certains groupements peuvent
offrir une réduction d’ISF à la
souscription.
Financez les PME…
Les réductions d’impôt sur le
revenu ou d’ISF sont des dispo-
sitifs également privilégiés par
l’Etat pour vous inciter à apporter
des fonds propres aux PME et
start-up. Connue sous le nom de
dispositif IR-Madelin, la réduction
d'impôt est égale à 18% des
sommes investies, et plafonnée
à 9.000 euros par an pour une
personne seule (le double pour
un couple). Au titre de l’ISF, le
total annuel de la défiscalisation
peut atteindre 45.000 euros. Pour
davantage de diversification et en
contrepartie de frais de gestion
de 3 à 5% par an, il est possible
d'investir via des fonds communs
de placement dans l'innovation
(FCPI) ou des fonds d'investis-
sement de proximité (FIP). Dans
ce cas, les plafonds sont moins
élevés que dans le cadre d’un
investissement direct. Tous ces
placements présentent un risque
de perte et requièrent un horizon
de détention minimum de 5 ans.
Les hommes politiques…
Dans un tout autre registre et
alors que l'élection présidentielle
2017 se profile, sachez que les
militants politiques bénéficient
eux aussi de coups de pouce
fiscaux. Vous pouvez, en plus du
temps consacré à vos convictions,
donner de l'argent au parti ou à
l'organisation politique que vous
soutenez, sous la forme de coti-
sations ou de dons versés à une
association agréée de finance-
ment d'une campagne électorale
ou d'un parti politique. En contre-
partie, l'Etat vous accorde une
réduction d'impôt représentant
VALEUR ET CAPITAL
www.pure-gestion.com
10.2015-PureGestionÉtudiants94quaiCharlesdeGaulle,69463LYONCedex06-Tél.0478635342-Fax0478635556-contact@lesbellesannees.com-www.lesbellesannees.com-SASau
capitalde62500eurosRCSLYON529300055-ResponsabilitéCivileProfessionnelleGENERALI-Photo:www.agefotostock.com©JavierLarrea
Vous rendre
la vie simple
comme bonjour!
Administration
de bien-être !
5
66% des sommes données (sous
certaines limites). Un dispositif
identique et cumulable avec le
précédent existe pour le finance-
ment de la campagne électorale
d'un ou plusieurs candidats à un
scrutin. Dans ce cas, le plafond
de dons se limite à 4.600 euros
pour une même élection : par
exemple 4.600 euros maximum
pour l'élection présidentielle
2017 auxquels peut s'ajouter
un montant identique pour les
législatives (élection des dépu-
tés). L'avantage fiscal est calculé
selon le même principe (66% des
sommes versées dans la limite de
20% du revenu imposable).
…Ou les syndicats
Il en va de même si vous voulez
participer au financement de
la vie syndicale. Si vous êtes
syndiqué, vous avez droit à un
coup de pouce fiscal en échange
du paiement de votre cotisation
syndicale sous la forme d'un
crédit d'impôt égal à 66% des
sommes versées. L'avantage
octroyé est cependant limité :
les cotisations prises en compte
pour le calcul du crédit d'impôt
sont plafonnées à 1% du montant
du revenu net imposable (salaire
net avant déduction forfaitaire
de 10%), soit par exemple une
cotisation maximale de 600 euros
par an pour un salaire net annuel
de 60.000 euros. Dans ce cas, le
crédit d'impôt serait égal à 396
euros maximum (66% x 600 eu-
ros). Il existe une alternative, non
plafonnée, au crédit d'impôt. Un
salarié peut demander la déduc-
tion de ses cotisations au titre des
frais réels (au lieu de la déduction
forfaitaire de 10%). Avantage de
l'option pour la déduction fiscale
: la cotisation est déductible sans
limitation. Cependant, l'option
pour les frais réels n'est pas
cumulable avec le crédit d'impôt.
À l'approche de l'âge de départ
en retraite, vous pouvez égale-
ment procéder à un rachat de
trimestres (12 maximum) de
retraite pour augmenter vos
droits et minorer ou annuler la
décote (qui aurait pour effet de
diminuer le montant de votre
pension). Un dispositif qui bé-
néficie également d'un soutien
de l'Etat : le montant racheté est
déductible du revenu imposable,
là encore sans limitation. ■
3 règles d’or pour
prévenir
les déconvenues
1/ Ne pas investir uniquement pour l’avantage fiscal
Il est évident que lorsqu’on pense défiscalisation, l’idée première est
de minimiser le montant de son impôt. Légitime, cette démarche
doit pourtant davantage être vue comme un moyen qu’une fin en
soi. Le Perp (plan d’épargne retraite populaire) peut ainsi être au
moins autant considéré comme un support pour se constituer une
rente à la retraite qu’un outil permettant de diminuer son revenu
imposable. Si la pression fiscale constitue le point de départ de la
réflexion du contribuable, elle ne doit jamais être l’alpha et l’oméga
de son investissement. Et ce, quel que soit le type de placement
considéré (immobilier, PME, épargne retraite...).
2/ Ne pas négliger le plafonnement des niches fiscales
La plupart des dispositifs de défiscalisation sont soumis au plafon-
nement des niches fiscales à 10.000 euros par an. Lorsqu’un foyer
cumule plusieurs réductions ou crédits d’impôt, leurs montants
s’additionnent jusqu’à atteindre ce seuil. En particulier, la réduction
d’impôt accordée en contrepartie d’un investissement Pinel, lissée
sur un minimum de 6 ans, entame le quota de défiscalisation
chaque année. L’éventuel excédent est alors perdu : il ne peut pas
être reporté sur l’impôt de l’année suivante, à l’exception de la
réduction d’impôt pour l’investissement direct au capital de PME
(dispositif Madelin).
3/ éviter de défiscaliser au dernier moment
La défiscalisation demande un certain sens du timing. Pour réduire
l’impôt sur le revenu à payer en 2017, il faut ainsi agir d’ici le 31
décembre 2016. Les investissements actés après cette date n’auront
d’impact qu’à partir de 2018. Pour l’ISF, la date limite pour défis-
caliser dépend de la stratégie et du dispositif mis en œuvre. Pour
respecter ce calendrier, certains retardataires peuvent être tentés
de se précipiter. Une erreur à ne pas commettre, tant il est néces-
saire d’anticiper son projet. En agissant au dernier moment, les
contribuables risquent de survoler les détails et de ne pas maîtriser
les tenants et aboutissants de leur placement au moment de signer.
Il est donc toujours nécessaire de prendre le temps de peser le pour
et le contre avant d’investir.
6
L'assurance emprunteur est
une couverture destinée
à garantir le remboursement
d'un prêt immobilier en cas
de décès de l'emprunteur. Les
compagnies d'assurance pro-
posent en général des garanties
complémentaires qui couvrent
les assurés en cas d'invalidité
(permanente ou temporaire),
d'incapacité, voire de perte
d'emploi.
L'assureur se substitue alors à
l'emprunteur pour rembourser
le capital et les intérêts du prêt
immobilier. C'est pourquoi une
assurance emprunteur court sur
la durée du prêt et prend fin au-
tomatiquement une fois celui-ci
remboursé intégralement.
Elle constitue un gage pour
l'établissement prêteur qui est
certain de se voir rembourser le
prêt en cas de défaut de paie-
ment. Pour le souscripteur, c'est
la certitude d'être protégé en
cas d'accident. Ainsi, ses proches
n'auront pas un crédit immobi-
lier à rembourser.
Est-elle obligatoire ?
Il n'existe aucune obligation
légale d'assurance lorsque l'on
contracte un crédit immobilier.
Cependant, les établissements
bancaires exigent une couverture
conditionnant l'obtention du prêt
immobilier à la souscription d'une
assurance emprunteur compre-
nant a minima une garantie décès
et invalidité.
Autrement dit, les emprunteurs
n'ont dans les faits pas le choix.
Toute personne contribuant au
dossier
L’assurance emprunteur n’est pas imposée par la loi mais elle est rendue obligatoire par les
établissements bancaires lors de la souscription d’un crédit immobilier. Que prend-t-elle en
charge ? Quel est son taux ? Comment connaître le coût de l'assurance dans la totalité du
prêt ?
assurance
emprunteur
Comment
fonctionne-T-ELLE ?
L’assurance emprunteur n’est pas imposée par la loi mais elle est rendue obligatoire par les
établissements bancaires lors de la souscription d’un crédit immobilier. Que prend-t-elle en
charge ? Quel est son taux ? Comment connaître le coût de l’assurance dans la totalité du prêt ?
7
remboursement d'un crédit
immobilier doit être assurée.
Les emprunteurs peuvent alors
choisir la proportion d'assurance
de chacun : c'est ce que l'on
appelle la « quotité ». Ainsi, il
est possible d'assurer chaque
contributeur pour la totalité du
capital, pour 50% du capital ou
chacun selon ses revenus.
Cette répartition permet de
protéger les emprunteurs en
cas d'accident : si par exemple,
un des époux vient à décéder,
l'assurance versera à la banque
tout ou partie de la part qu'il lui
restait à rembourser.
Possibilité de souscrire en
dehors de sa banque
Si l'emprunteur doit souscrire
impérativement une assurance
pour son prêt immobilier, il
conserve cependant le choix
de l'organisme assureur. Deux
avancées législatives ont eu lieu
en faveur des souscripteurs : la
loi Lagarde, entrée en vigueur en
2010, et la loi Hamon datant de
2014.
Grâce à la première, les emprun-
teurs peuvent souscrire une as-
surance emprunteur en dehors
de leur banque à la condition
de pouvoir justifier auprès de
celle-ci d’un niveau de garanties
équivalent à celui qui figure
dans l'assurance emprunteur
qu’elle propose. Par opposition
à l'assurance de groupe offerte
par l'établissement prêteur,
on parle alors de « délégation
d'assurance de prêt ».
Toutefois, une fois le choix fait,
aucune possibilité de change-
ment. Désormais, grâce à la loi
Hamon, l’emprunteur qui s’est
« précipité » peut encore chan-
ger d’assurance dans les douze
mois suivant la signature de
l’offre de prêt.
De même que pour la loi
Lagarde, le contrat concurrent
doit présenter un niveau de
garanties équivalent à celui
de l'assurance de la banque
prêteuse.
Pour résilier l'assurance de la
banque, le souscripteur doit
envoyer un courrier au plus tard
15 jours avant la date d'anniver-
saire du contrat.
De leur côté, les professionnels
doivent obligatoirement justifier
leur refus en se basant sur une
liste de 18 critères établie par le
Comité consultatif du secteur
financier (CCSF). Dans le détail,
la banque doit démontrer que la
couverture suggérée ne remplit
pas 11 critères qu'elle aura
choisis sur les 18. Autre condi-
tion : le contrat concurrent doit
présenter 4 garanties relatives à
la perte d'emploi sélectionnées
dans une liste de 8 critères.
Les garanties
Même si chaque compagnie
d'assurance propose sa propre
couverture, on trouve systémati-
quement les garanties suivantes
dans un contrat d'assurance
emprunteur :
• La garantie décès : l'assureur
se substitue alors à l'assuré
pour rembourser le capital res-
tant dû. Attention cependant,
il se peut que des exclusions
soient incluses comme les
décès par suicide ou suite à la
pratique de sports dangereux.
• La garantie invalidité : atten-
tion, tous les assureurs n'ont
pas la même définition de
l'invalidité : communément, est
considérée comme une invali-
dité la réduction permanente
– partielle ou totale – de cer-
taines aptitudes, empêchant
l'assuré d'exercer une activité
professionnelle ou toute autre
activité rémunératrice suite à
un accident. Des taux d'invali-
dité sont déterminés par des
experts médicaux.
• La garantie incapacité de
travail : est entendue comme
incapacité l'inaptitude tempo-
raire – partielle ou totale – à
exercer une activité profession-
nelle ou non. Ainsi, les assu-
reurs distinguent l'incapacité
à poursuivre l'activité exercée
jusqu'au sinistre, à en exercer
une « socialement équiva-
lente » ou à exercer toute
activité. Le souscripteur est
alors couvert en cas de maladie
longue ou d'un arrêt de travail
suite à un accident. L'assurance
prend ainsi en charge une
partie du remboursement des
échéances, calculée à partie du
niveau de revenu de remplace-
ment perçu par l'assuré.
Attention, pour les garanties
invalidité et incapacité, les as-
sureurs incluent des franchises
et une limite d'âge. La franchise
est exprimée en jours : cela
signifie qu'en deçà de ce nombre
de jours fixé par l'assureur, par
exemple 3 mois, la garantie ne
joue pas. Quant à la limite d'âge,
cela implique qu'une fois un
certain âge atteint, la garantie ne
sera pas activée.
• La garantie perte d'emploi :
cette garantie, proposée en
option, prend en charge le rem-
boursement de tout ou partie
des échéances restantes dues
lorsque le souscripteur perd
son emploi (en général, licen-
ciements de CDI donnant lieu à
des prestations chômage).
Attention, là aussi, sont appli-
qués : une franchise (indemni-
sation 30 jours après la perte
d'emploi par exemple), une
limite d'âge (perte de la garantie
à partir de 50-55 ans) et un délai
de carence, à savoir la durée qui
suit immédiatement l'adhésion
au contrat pendant laquelle
l'assureur ne garantit pas la
perte d'emploi (en général 3 ou
6 mois). Enfin, une durée maxi-
male d'indemnisation est fixée
(9 à 12 mois), au-delà de laquelle
plus aucun remboursement
n'est effectué.
Comment connaître le
taux et calculer le coût
de l'assurance
L'assurance emprunteur peut
représenter jusqu'à plus du
tiers du coût total d'un crédit
immobilier. Pour établir son
coût, l’assureur regarde l’âge du
souscripteur, son état de santé,
sa profession (est-elle à risque ?
Peut-il se trouver au chômage ?),
sa situation personnelle (en
couple, marié, …) ou encore les
sports éventuellement « dange-
reux » qu’il pratique (plongée,
deltaplane, …).
L’assureur établit alors un tarif
d'assurance pour la durée de
l'emprunt, appelé le taux de
l'assurance de prêt, ainsi que les
garanties correspondantes aux
risques déterminés. Sans surprise,
plus l'emprunteur est jeune, en
bonne santé et occupe un emploi
stable, plus le coût de l'assurance
sera moindre.
C'est ce taux qui correspond au
coût annuel de l'assurance em-
prunteur. Le taux d'assurance de
prêt est ainsi appliqué en fonction
du capital emprunté, du capital
restant dû et des mensualités de
remboursement. En fonction des
garanties du contrat, le taux de
l'assurance de prêt peut varier de
0,20 % pour les contrats les plus
avantageux à 0,65 % pour les plus
coûteux, selon le courtier en crédit
immobilier Meilleurtaux.com.
Les modalités de
souscription
Banque comme emprunteur
sont soumis à des obligations
respectives. Pour l'établissement
prêteur, il s'agit de remplir ses
devoirs d'information envers
le souscripteur du crédit. Pour
ce dernier, il s'agit de remplir
un questionnaire médical qui dé-
terminera le coût de l'assurance
et ses garanties.
La fiche standardisée d'infor-
mation sur l'assurance doit
notamment préciser un certain
nombre d'informations comme
la possibilité de souscrire un
contrat auprès de la compagnie
d’assurance de son choix, les
garanties proposées par l'éta-
blissement prêteur, le capital
emprunté à couvrir ou encore
une estimation du coût de l'assu-
rance proposée par l'établisse-
ment prêteur.
Il est par ailleurs spécifié que
cette fiche standardisée « doit
énoncer de manière claire et
lisible les principales caractéris-
tiques de l'assurance » garantis-
sant le crédit immobilier.
Passage obligé pour l'assuré, le
questionnaire médical. En effet,
il est à remplir par l'emprun-
teur afin que l’assureur puisse
apprécier son état de santé et
le risque à couvrir. Attention, il
est impératif de répondre au
plus juste aux questions posées :
toute omission volontaire ou
fausse déclaration peut avoir
pour conséquence la déchéance
des garanties voire la nullité du
contrat.
Enfin, certains emprunteurs pré-
sentent des « risques aggravés »
de santé qui peuvent constituer
un motif de refus d'assurance
ou une surtarification par les
compagnies. Il faut savoir que
le gouvernement a mis en place
la convention Aeras (s'Assurer
et emprunter avec un risque ag-
gravé de santé) afin d'améliorer
l'accès à l'assurance emprunteur
pour les personnes présentant
un risque aggravé de santé. ■
8
dossier
9
pratique
SUCCESSION
Comment rédiger son
testament ?
Pour protéger ses proches, comme son partenaire de Pacs ou un membre de sa famille,
le testament semble tout indiqué pour désigner ses bénéficiaires. Mais comment le
rédiger correctement pour qu’il ne soit pas remis en cause ? Et combien coûte-t-il ?
10
pratique
Le testament est un outil privilé-
gié pour toutes les personnes
qui souhaitent organiser la
transmission de leur patrimoine
de leur vivant. Encore faut-il
savoir comment s’y prendre et
les règles à respecter pour que la
succession soit ordonnée comme
l’avait demandé le défunt. Une
tâche d’autant plus compliquée
qu’il n’existe pas un modèle de
testament mais trois versions
plus ou moins sécurisantes.
Écrire soi-même son
testament
Le premier mode de testament
est appelé olographe et n'est
assujetti à aucune obligation de
forme. Il doit seulement être ré-
digé intégralement, daté et signé
par le testateur lui-même. Dans
le cas contraire, le testament est
déclaré sans valeur juridique.
Attention, s'il est rédigé par
plusieurs personnes, il s'agit d'un
testament « conjonctif », sans
effet en France et donc nul.
Le recours au notaire n'est pas
obligatoire mais vivement conseil-
lé pour que cet officier public
conserve le précieux document.
En effet, sans cette sécurité,
le testateur court le risque de
perdre l'acte, qu'il soit détruit
dans un accident, volé, mal
interprété ou encore contesté au
moment de la liquidation de la
succession.
Le testament mystique
Là encore, c'est le testateur qui
le rédige lui-même. Le document
qui contient ses volontés et
dispositions doit être inséré dans
une enveloppe fermée, cachetée
et scellée, de telle sorte qu'il ne
puisse être lu par quelqu'un
d'autre avant sa révélation à la
suite du décès. Il doit être pré-
senté devant un notaire et deux
témoins. À noter que ni les léga-
taires du testateur, ni ses parents
ou alliés (famille par alliance)
jusqu'au 4ème degré inclus ainsi
que les clercs des notaires qui
reçoivent les actes ne peuvent
être témoins de la signature.
Par la suite, le notaire établit
l'acte de souscription, lui-même
ou en le faisant écrire. Ce docu-
ment, dressé sur l'enveloppe qui
renferme le testament, est en
quelque sorte un procès-verbal
du testament. Y figurent no-
tamment la date et le lieu de la
signature, la description du pli et
de l'empreinte du sceau. Cet acte
doit être signé par le testateur
comme le notaire et les témoins.
Le testament authentique
Autre option, plus sécurisante, le
testament par acte public ou au-
thentique. Dans ce cas de figure,
le testateur dicte ses volontés
à un notaire assisté de deux té-
moins ou à deux notaires. Le do-
cument peut être écrit à la main
par le clerc ou mécaniquement,
par exemple sur ordinateur. Il est
alors donné en lecture au testa-
teur qui le valide par la suite en
le signant. Les deux notaires ou,
le cas échéant, le notaire et les
deux témoins paraphent alors à
leur tour le testament. De même
que pour le testament mystique,
les témoins ne peuvent être des
parents « proches ».
La modification ultérieure
du testament
Une fois le testament établi, il
est bien entendu possible de le
modifier. Pour ce faire, le testa-
teur doit simplement rédiger ou
faire rédiger un autre acte qui
explique clairement sa volonté
de revenir sur l'acte précédent.
« Les testaments postérieurs, qui ne
révoqueront pas d'une manière ex-
presse les précédents, n'annuleront,
dans ceux-ci, que celles des disposi-
tions y contenues qui se trouveront
incompatibles avec les nouvelles
ou qui seront contraires », dispose
l'article 1036 du Code civil.
Détruire l'ancien testament suffit
toutefois à rendre le nouveau
effectif, de même que procéder
à un acte de changement de
volonté devant notaire.
Combien ça coûte ?
Un testament écrit à la main
(olographe) sans avoir été dé-
posé chez le notaire est gratuit.
Toutefois, la garde du testament
par l’officier public avant le décès
est payante, au prix de 26,92 eu-
ros (HT, hors taxe-TVA). Le coût
est identique pour le procès-ver-
bal d'ouverture et de description
du testament olographe.
La rédaction d'un testament
mystique ou authentique atteint
115,39 euros (HT) en 2016. Pour
ces deux types de documents,
aucuns frais n'est appliqué pour
la garde ou l'ouverture. La révoca-
tion du testament devant notaire
coûte 26,92 euros HT. ■
Le fichier central des
dernières volontés, pour
retrouver un testament
Les notaires sont tenus d’enre-
gistrer les testaments qu’ils re-
cueillent dans le Fichier central
des dispositions de dernières
volontés, le FCDDV. Au moment
du règlement de la succession,
les héritiers ou toute autre per-
sonne, comme le notaire char-
gé de la succession, peuvent
consulter ce fichier. Pour obte-
nir le nom de l’étude notariale
où le testament est déposé
ainsi que ses coordonnées, il
suffit de contacter le FCDDV. Le
coût est de 18 euros pour inter-
roger ce fichier, soit sur Internet
ou par courrier à l’adresse sui-
vante :
ADSN
FCDDV - Service client PUBLIC
95
13107 VENELLES Cedex
11
• Impôts
Seuil effectif d'imposition
personne seule sans enfant (revenus 2015 imposables en 2016)
Plafonnement des niches fiscales
revenudéclaré
16.338 €
revenu net imposable
14.704 € 10.000 € 18.000 €
• Emploi
Smic : 9,67 €
(Taux horaire brut au 1er janvier 2016)
Inflation : +0,4%
Prix à la consommation (INSEE) hors tabac sur un an (oct. 2016)
RSA : 535,17 €
(Revenu de Solidarité Active personne seule sans enfant)
Emploi : 9,9%
Taux de chômage (BIT) au 2e trimestre 2016
• Épargne
Livret A et Livret Bleu(Depuis le 1er août 2015)
Taux de rémunération : 0,75% Plafond : 22.950 €
PEL PEA
Taux de rémunération : 1%
(brut hors prime d'épargne) depuis le 1er août 2016
Plafond : 150.000 €
au 1er janvier 2014
Assurance vie : 2,30% (AFA) Rendement fonds euros (2015)
• Retraite
Âge légal : 62 ans (ouverture du droit à pension si né(e) en 1955)
Point retraite au 1er novembre 2016
AGIRC : 0,4352 € ARRCO : 1,2513 €
• Immobilier
Loyer : 125,33 points (+0,06%)
Indice de référence (IRL) 3e trimestre 2016
Loyer au m2 : 12,6 €
France entière (Clameur août 2016)
Prix moyen des logements anciens (Année 2016)
au mètre carré : 2.495 € d’une acquisition : 202.679 €
Prix moyen du mètre carré à Paris : 8.270 € (août 2016)
Taux d’emprunt sur 20 ans : 1,60% (3 Octobre 2016 Empruntis)
• Taux (2016)
Taux de base bancaire : 6,60% Intérêt légal : 0,93%
• Crédits Prêts immobiliers
Taux moyen fixe : 2,71% Taux moyen variable : 2,34%
Seuil de l’usure : 3,61% Seuil de l’usure : 3,12%
• Crédits Prêts à la consommation (seuils de l’usure)
Montant inférieur à 3.000 € : 20,01%
Montant compris entre 3.000 et 6.000 € : 12,99%
Montant supérieur à 6.000 € : 6,95%
votre patrimoine
94, Quai Charles de Gaulle - 69006 Lyon
Immatriculée au RCS de Lyon sous le n° 332 641 372
Tél. : 0969 320 686
e-mail : contact@valority.com

Contenu connexe

Tendances

Les nouveautés de la déclaration fiscale en 2018
Les nouveautés de la déclaration fiscale en 2018Les nouveautés de la déclaration fiscale en 2018
Les nouveautés de la déclaration fiscale en 2018
Jérôme Havet
 
Le calcul des cotisations sociales
Le calcul des cotisations socialesLe calcul des cotisations sociales
Le calcul des cotisations sociales
Jérôme Havet
 
Newsletter Droit Fiscal Cabinet CBA et Associés-Décembre 2017
Newsletter Droit Fiscal Cabinet CBA et Associés-Décembre 2017Newsletter Droit Fiscal Cabinet CBA et Associés-Décembre 2017
Newsletter Droit Fiscal Cabinet CBA et Associés-Décembre 2017
Georges David Benayoun
 
Loi des finances et actualité fiscale 2014
Loi des finances et actualité fiscale 2014Loi des finances et actualité fiscale 2014
Loi des finances et actualité fiscale 2014
immonot
 
Loi de finances 2013
Loi de finances 2013Loi de finances 2013
Loi de finances 2013
Sebastien Camus
 
Aide fiscale-Impots Taxes Au Québec : Glossaire de E à I
Aide fiscale-Impots Taxes Au Québec : Glossaire de E à IAide fiscale-Impots Taxes Au Québec : Glossaire de E à I
Aide fiscale-Impots Taxes Au Québec : Glossaire de E à I
Défenseurs Fiscaux Inc
 
Coupler assurance-vie et contrat de capitalisation
Coupler assurance-vie et contrat de capitalisationCoupler assurance-vie et contrat de capitalisation
Coupler assurance-vie et contrat de capitalisation
Fabrice Haehl
 
Le tax shelter pour les petites entreprises
Le tax shelter pour les petites entreprisesLe tax shelter pour les petites entreprises
Le tax shelter pour les petites entreprises
Jérôme Havet
 
Le MOCI - Special Australie 2015 - 2015.06.04 - extract
Le MOCI - Special Australie 2015 - 2015.06.04 - extractLe MOCI - Special Australie 2015 - 2015.06.04 - extract
Le MOCI - Special Australie 2015 - 2015.06.04 - extract
Dominique Second
 
Guide pratique du prélèvement à la source à destination des salariés
Guide pratique du prélèvement à la source à destination des salariésGuide pratique du prélèvement à la source à destination des salariés
Guide pratique du prélèvement à la source à destination des salariés
FIDAQUITAINE
 
Cahier 16.2006
Cahier 16.2006Cahier 16.2006
Cahier 16.2006
Badr Eddine Zahraoui
 
Le Guide pratique du prélèvement à la source à destination des employeurs
Le Guide pratique du prélèvement à la source à destination des employeursLe Guide pratique du prélèvement à la source à destination des employeurs
Le Guide pratique du prélèvement à la source à destination des employeurs
FIDAQUITAINE
 
Fiscalite maroc 2013
Fiscalite maroc 2013Fiscalite maroc 2013
Fiscalite maroc 2013
DiJa TaBi
 
LOI DE FINANCES 2014
LOI DE FINANCES 2014LOI DE FINANCES 2014
LOI DE FINANCES 2014
FIDAQUITAINE
 
FIDDAYS - Le Prelevement à la source
FIDDAYS - Le Prelevement à la source    FIDDAYS - Le Prelevement à la source
FIDDAYS - Le Prelevement à la source
FIDAQUITAINE
 
Presentation loi de finances 2014
Presentation loi de finances 2014Presentation loi de finances 2014
Presentation loi de finances 2014
Melek Sellami
 
Le gouvernement se retrousse les manches pour soutenir l economie
Le gouvernement se retrousse les manches pour soutenir l economieLe gouvernement se retrousse les manches pour soutenir l economie
Le gouvernement se retrousse les manches pour soutenir l economie
Jérôme Havet
 
Mise en oeuvre du prélèvement à la source,à quoi s'attendre?
Mise en oeuvre du prélèvement à la source,à quoi s'attendre?Mise en oeuvre du prélèvement à la source,à quoi s'attendre?
Mise en oeuvre du prélèvement à la source,à quoi s'attendre?
Georges David Benayoun
 
C'est quoi le prélèvement à la source de l impôt sur le revenu ?
C'est quoi le prélèvement à la source de l impôt sur le revenu ?C'est quoi le prélèvement à la source de l impôt sur le revenu ?
C'est quoi le prélèvement à la source de l impôt sur le revenu ?
FIDAQUITAINE
 
Optimisation fiscale
Optimisation fiscaleOptimisation fiscale
Optimisation fiscale
Michel Bigot
 

Tendances (20)

Les nouveautés de la déclaration fiscale en 2018
Les nouveautés de la déclaration fiscale en 2018Les nouveautés de la déclaration fiscale en 2018
Les nouveautés de la déclaration fiscale en 2018
 
Le calcul des cotisations sociales
Le calcul des cotisations socialesLe calcul des cotisations sociales
Le calcul des cotisations sociales
 
Newsletter Droit Fiscal Cabinet CBA et Associés-Décembre 2017
Newsletter Droit Fiscal Cabinet CBA et Associés-Décembre 2017Newsletter Droit Fiscal Cabinet CBA et Associés-Décembre 2017
Newsletter Droit Fiscal Cabinet CBA et Associés-Décembre 2017
 
Loi des finances et actualité fiscale 2014
Loi des finances et actualité fiscale 2014Loi des finances et actualité fiscale 2014
Loi des finances et actualité fiscale 2014
 
Loi de finances 2013
Loi de finances 2013Loi de finances 2013
Loi de finances 2013
 
Aide fiscale-Impots Taxes Au Québec : Glossaire de E à I
Aide fiscale-Impots Taxes Au Québec : Glossaire de E à IAide fiscale-Impots Taxes Au Québec : Glossaire de E à I
Aide fiscale-Impots Taxes Au Québec : Glossaire de E à I
 
Coupler assurance-vie et contrat de capitalisation
Coupler assurance-vie et contrat de capitalisationCoupler assurance-vie et contrat de capitalisation
Coupler assurance-vie et contrat de capitalisation
 
Le tax shelter pour les petites entreprises
Le tax shelter pour les petites entreprisesLe tax shelter pour les petites entreprises
Le tax shelter pour les petites entreprises
 
Le MOCI - Special Australie 2015 - 2015.06.04 - extract
Le MOCI - Special Australie 2015 - 2015.06.04 - extractLe MOCI - Special Australie 2015 - 2015.06.04 - extract
Le MOCI - Special Australie 2015 - 2015.06.04 - extract
 
Guide pratique du prélèvement à la source à destination des salariés
Guide pratique du prélèvement à la source à destination des salariésGuide pratique du prélèvement à la source à destination des salariés
Guide pratique du prélèvement à la source à destination des salariés
 
Cahier 16.2006
Cahier 16.2006Cahier 16.2006
Cahier 16.2006
 
Le Guide pratique du prélèvement à la source à destination des employeurs
Le Guide pratique du prélèvement à la source à destination des employeursLe Guide pratique du prélèvement à la source à destination des employeurs
Le Guide pratique du prélèvement à la source à destination des employeurs
 
Fiscalite maroc 2013
Fiscalite maroc 2013Fiscalite maroc 2013
Fiscalite maroc 2013
 
LOI DE FINANCES 2014
LOI DE FINANCES 2014LOI DE FINANCES 2014
LOI DE FINANCES 2014
 
FIDDAYS - Le Prelevement à la source
FIDDAYS - Le Prelevement à la source    FIDDAYS - Le Prelevement à la source
FIDDAYS - Le Prelevement à la source
 
Presentation loi de finances 2014
Presentation loi de finances 2014Presentation loi de finances 2014
Presentation loi de finances 2014
 
Le gouvernement se retrousse les manches pour soutenir l economie
Le gouvernement se retrousse les manches pour soutenir l economieLe gouvernement se retrousse les manches pour soutenir l economie
Le gouvernement se retrousse les manches pour soutenir l economie
 
Mise en oeuvre du prélèvement à la source,à quoi s'attendre?
Mise en oeuvre du prélèvement à la source,à quoi s'attendre?Mise en oeuvre du prélèvement à la source,à quoi s'attendre?
Mise en oeuvre du prélèvement à la source,à quoi s'attendre?
 
C'est quoi le prélèvement à la source de l impôt sur le revenu ?
C'est quoi le prélèvement à la source de l impôt sur le revenu ?C'est quoi le prélèvement à la source de l impôt sur le revenu ?
C'est quoi le prélèvement à la source de l impôt sur le revenu ?
 
Optimisation fiscale
Optimisation fiscaleOptimisation fiscale
Optimisation fiscale
 

En vedette

Une application sur la Girardin industrielle.
Une application sur la Girardin industrielle.Une application sur la Girardin industrielle.
Une application sur la Girardin industrielle.
interinvest
 
Plaquette Magentis 2014 - Financière Magenta
Plaquette Magentis 2014 - Financière MagentaPlaquette Magentis 2014 - Financière Magenta
Plaquette Magentis 2014 - Financière Magenta
Thierry Rivier
 
Rapport de stage Comptabilité + Sujet: Les compétences et les actions nécessa...
Rapport de stage Comptabilité + Sujet: Les compétences et les actions nécessa...Rapport de stage Comptabilité + Sujet: Les compétences et les actions nécessa...
Rapport de stage Comptabilité + Sujet: Les compétences et les actions nécessa...
Fadhel El Fahem
 
Girardin Industriel : Au-delà des idées reçues
Girardin Industriel : Au-delà des idées reçuesGirardin Industriel : Au-delà des idées reçues
Girardin Industriel : Au-delà des idées reçues
interinvest
 
Girardin industriel, les clefs de la sécurité
Girardin industriel, les clefs de la sécuritéGirardin industriel, les clefs de la sécurité
Girardin industriel, les clefs de la sécurité
interinvest
 
Que reste t'il de la défiscalisation (jf bette)
Que reste t'il de la défiscalisation (jf bette)Que reste t'il de la défiscalisation (jf bette)
Que reste t'il de la défiscalisation (jf bette)
JOMD - Journée Outre Mer développement
 

En vedette (6)

Une application sur la Girardin industrielle.
Une application sur la Girardin industrielle.Une application sur la Girardin industrielle.
Une application sur la Girardin industrielle.
 
Plaquette Magentis 2014 - Financière Magenta
Plaquette Magentis 2014 - Financière MagentaPlaquette Magentis 2014 - Financière Magenta
Plaquette Magentis 2014 - Financière Magenta
 
Rapport de stage Comptabilité + Sujet: Les compétences et les actions nécessa...
Rapport de stage Comptabilité + Sujet: Les compétences et les actions nécessa...Rapport de stage Comptabilité + Sujet: Les compétences et les actions nécessa...
Rapport de stage Comptabilité + Sujet: Les compétences et les actions nécessa...
 
Girardin Industriel : Au-delà des idées reçues
Girardin Industriel : Au-delà des idées reçuesGirardin Industriel : Au-delà des idées reçues
Girardin Industriel : Au-delà des idées reçues
 
Girardin industriel, les clefs de la sécurité
Girardin industriel, les clefs de la sécuritéGirardin industriel, les clefs de la sécurité
Girardin industriel, les clefs de la sécurité
 
Que reste t'il de la défiscalisation (jf bette)
Que reste t'il de la défiscalisation (jf bette)Que reste t'il de la défiscalisation (jf bette)
Que reste t'il de la défiscalisation (jf bette)
 

Similaire à Le mag de vos finances personnelles - Novembre 2016

8 solutions pour réduire votre impôt
8 solutions pour réduire votre impôt8 solutions pour réduire votre impôt
8 solutions pour réduire votre impôt
Grisbee
 
Le mag de vos finances personnelles - Janvier 2017
Le mag de vos finances personnelles - Janvier 2017Le mag de vos finances personnelles - Janvier 2017
Le mag de vos finances personnelles - Janvier 2017
Valeur et Capital
 
Quelle déclaration pour vos revenus en 2016 ?
Quelle déclaration pour vos revenus en 2016 ?Quelle déclaration pour vos revenus en 2016 ?
Quelle déclaration pour vos revenus en 2016 ?
Valeur et Capital
 
Choc fiscal : Les mesures à prendre dès 2017
Choc fiscal : Les mesures à prendre dès 2017Choc fiscal : Les mesures à prendre dès 2017
Choc fiscal : Les mesures à prendre dès 2017
Fondation iFRAP
 
Impôts sous hollande
Impôts sous hollandeImpôts sous hollande
Impôts sous hollande
jipdee77
 
Loi de finances 2015 décorticage des dispositions fiscales
Loi de finances 2015 décorticage des dispositions fiscalesLoi de finances 2015 décorticage des dispositions fiscales
Loi de finances 2015 décorticage des dispositions fiscales
Allaeddine Makhlouk
 
Impôt sur le revenu, tout savoir sur la déclaration 2015
Impôt sur le revenu, tout savoir sur la déclaration 2015Impôt sur le revenu, tout savoir sur la déclaration 2015
Impôt sur le revenu, tout savoir sur la déclaration 2015
Valeur et Capital
 
LES REGIMES FISCAUX EN MICRO ENTREPRISE 2022
LES REGIMES FISCAUX  EN MICRO ENTREPRISE 2022LES REGIMES FISCAUX  EN MICRO ENTREPRISE 2022
LES REGIMES FISCAUX EN MICRO ENTREPRISE 2022
TOUTCOM9
 
Micro entrepreneur : Quel régime fiscal choisir
Micro entrepreneur : Quel régime fiscal choisirMicro entrepreneur : Quel régime fiscal choisir
Micro entrepreneur : Quel régime fiscal choisir
TOUTCOM9
 
Les nouveautes de la delaration fiscale
Les nouveautes de la delaration fiscaleLes nouveautes de la delaration fiscale
Les nouveautes de la delaration fiscale
Jérôme Havet
 
Télécharger le hors-série spécial "Réforme de la fiscalité du patrimoine" de ...
Télécharger le hors-série spécial "Réforme de la fiscalité du patrimoine" de ...Télécharger le hors-série spécial "Réforme de la fiscalité du patrimoine" de ...
Télécharger le hors-série spécial "Réforme de la fiscalité du patrimoine" de ...
Décideurs en Région
 
Nouvelle donne pour les placements. Le Mag Valority Septembre 2015
Nouvelle donne pour les placements. Le Mag Valority Septembre 2015Nouvelle donne pour les placements. Le Mag Valority Septembre 2015
Nouvelle donne pour les placements. Le Mag Valority Septembre 2015
Valeur et Capital
 
Réduction ISF 2014
Réduction ISF 2014Réduction ISF 2014
Réduction ISF 2014
Souleymane-Jean Galadima
 
L'impôt sur le revenu.
L'impôt sur le revenu.L'impôt sur le revenu.
L'impôt sur le revenu.
Réseau Pro Santé
 
Actualite Juridique Fiscale Aviva Octobre 2019
Actualite Juridique Fiscale Aviva Octobre 2019Actualite Juridique Fiscale Aviva Octobre 2019
Actualite Juridique Fiscale Aviva Octobre 2019
Abeille Assurances
 
Actualité fiscale et lois de finances 2017 pour le secteur financier
Actualité fiscale et lois de finances 2017 pour le secteur financierActualité fiscale et lois de finances 2017 pour le secteur financier
Actualité fiscale et lois de finances 2017 pour le secteur financier
Deloitte Société d'Avocats
 
Valority Le Mag de vos finances personnelles Mars 2014
Valority Le Mag de vos finances personnelles Mars 2014Valority Le Mag de vos finances personnelles Mars 2014
Valority Le Mag de vos finances personnelles Mars 2014
Valeur et Capital
 
Le Magazine de vos finances personnelles - Nov 2013
Le Magazine de vos finances personnelles - Nov 2013Le Magazine de vos finances personnelles - Nov 2013
Le Magazine de vos finances personnelles - Nov 2013
Valeur et Capital
 
IFI: il est urgent d'attendre ! Investissement Conseils Mars 2018
IFI: il est urgent d'attendre ! Investissement Conseils Mars 2018IFI: il est urgent d'attendre ! Investissement Conseils Mars 2018
IFI: il est urgent d'attendre ! Investissement Conseils Mars 2018
Fabrice Haehl
 
Conférence Prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu : Quel fonctionne...
Conférence Prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu : Quel fonctionne...Conférence Prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu : Quel fonctionne...
Conférence Prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu : Quel fonctionne...
GERESO
 

Similaire à Le mag de vos finances personnelles - Novembre 2016 (20)

8 solutions pour réduire votre impôt
8 solutions pour réduire votre impôt8 solutions pour réduire votre impôt
8 solutions pour réduire votre impôt
 
Le mag de vos finances personnelles - Janvier 2017
Le mag de vos finances personnelles - Janvier 2017Le mag de vos finances personnelles - Janvier 2017
Le mag de vos finances personnelles - Janvier 2017
 
Quelle déclaration pour vos revenus en 2016 ?
Quelle déclaration pour vos revenus en 2016 ?Quelle déclaration pour vos revenus en 2016 ?
Quelle déclaration pour vos revenus en 2016 ?
 
Choc fiscal : Les mesures à prendre dès 2017
Choc fiscal : Les mesures à prendre dès 2017Choc fiscal : Les mesures à prendre dès 2017
Choc fiscal : Les mesures à prendre dès 2017
 
Impôts sous hollande
Impôts sous hollandeImpôts sous hollande
Impôts sous hollande
 
Loi de finances 2015 décorticage des dispositions fiscales
Loi de finances 2015 décorticage des dispositions fiscalesLoi de finances 2015 décorticage des dispositions fiscales
Loi de finances 2015 décorticage des dispositions fiscales
 
Impôt sur le revenu, tout savoir sur la déclaration 2015
Impôt sur le revenu, tout savoir sur la déclaration 2015Impôt sur le revenu, tout savoir sur la déclaration 2015
Impôt sur le revenu, tout savoir sur la déclaration 2015
 
LES REGIMES FISCAUX EN MICRO ENTREPRISE 2022
LES REGIMES FISCAUX  EN MICRO ENTREPRISE 2022LES REGIMES FISCAUX  EN MICRO ENTREPRISE 2022
LES REGIMES FISCAUX EN MICRO ENTREPRISE 2022
 
Micro entrepreneur : Quel régime fiscal choisir
Micro entrepreneur : Quel régime fiscal choisirMicro entrepreneur : Quel régime fiscal choisir
Micro entrepreneur : Quel régime fiscal choisir
 
Les nouveautes de la delaration fiscale
Les nouveautes de la delaration fiscaleLes nouveautes de la delaration fiscale
Les nouveautes de la delaration fiscale
 
Télécharger le hors-série spécial "Réforme de la fiscalité du patrimoine" de ...
Télécharger le hors-série spécial "Réforme de la fiscalité du patrimoine" de ...Télécharger le hors-série spécial "Réforme de la fiscalité du patrimoine" de ...
Télécharger le hors-série spécial "Réforme de la fiscalité du patrimoine" de ...
 
Nouvelle donne pour les placements. Le Mag Valority Septembre 2015
Nouvelle donne pour les placements. Le Mag Valority Septembre 2015Nouvelle donne pour les placements. Le Mag Valority Septembre 2015
Nouvelle donne pour les placements. Le Mag Valority Septembre 2015
 
Réduction ISF 2014
Réduction ISF 2014Réduction ISF 2014
Réduction ISF 2014
 
L'impôt sur le revenu.
L'impôt sur le revenu.L'impôt sur le revenu.
L'impôt sur le revenu.
 
Actualite Juridique Fiscale Aviva Octobre 2019
Actualite Juridique Fiscale Aviva Octobre 2019Actualite Juridique Fiscale Aviva Octobre 2019
Actualite Juridique Fiscale Aviva Octobre 2019
 
Actualité fiscale et lois de finances 2017 pour le secteur financier
Actualité fiscale et lois de finances 2017 pour le secteur financierActualité fiscale et lois de finances 2017 pour le secteur financier
Actualité fiscale et lois de finances 2017 pour le secteur financier
 
Valority Le Mag de vos finances personnelles Mars 2014
Valority Le Mag de vos finances personnelles Mars 2014Valority Le Mag de vos finances personnelles Mars 2014
Valority Le Mag de vos finances personnelles Mars 2014
 
Le Magazine de vos finances personnelles - Nov 2013
Le Magazine de vos finances personnelles - Nov 2013Le Magazine de vos finances personnelles - Nov 2013
Le Magazine de vos finances personnelles - Nov 2013
 
IFI: il est urgent d'attendre ! Investissement Conseils Mars 2018
IFI: il est urgent d'attendre ! Investissement Conseils Mars 2018IFI: il est urgent d'attendre ! Investissement Conseils Mars 2018
IFI: il est urgent d'attendre ! Investissement Conseils Mars 2018
 
Conférence Prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu : Quel fonctionne...
Conférence Prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu : Quel fonctionne...Conférence Prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu : Quel fonctionne...
Conférence Prélèvement à la source de l'impôt sur le revenu : Quel fonctionne...
 

Plus de Valeur et Capital

Le mag de vos finances personnelles - Décembre 2016
Le mag de vos finances personnelles - Décembre 2016Le mag de vos finances personnelles - Décembre 2016
Le mag de vos finances personnelles - Décembre 2016
Valeur et Capital
 
Comment profiter des taux bas ?
Comment profiter des taux bas ?Comment profiter des taux bas ?
Comment profiter des taux bas ?
Valeur et Capital
 
Le Mag Septembre 2016
Le Mag Septembre 2016Le Mag Septembre 2016
Le Mag Septembre 2016
Valeur et Capital
 
Le Mag de vos finances personnelles Juillet 2016
Le Mag de vos finances personnelles Juillet 2016Le Mag de vos finances personnelles Juillet 2016
Le Mag de vos finances personnelles Juillet 2016
Valeur et Capital
 
Le Mag Valeur et Capital Juin 2016
Le Mag Valeur et Capital Juin 2016Le Mag Valeur et Capital Juin 2016
Le Mag Valeur et Capital Juin 2016
Valeur et Capital
 
Immobilier de luxe, où faut-il investir ? Le Mag Valority Avril 2016
Immobilier de luxe, où faut-il investir ? Le Mag Valority Avril 2016Immobilier de luxe, où faut-il investir ? Le Mag Valority Avril 2016
Immobilier de luxe, où faut-il investir ? Le Mag Valority Avril 2016
Valeur et Capital
 
Déclaration en ligne et paiement des impots, les nouveautés 2016
Déclaration en ligne et paiement des impots, les nouveautés 2016Déclaration en ligne et paiement des impots, les nouveautés 2016
Déclaration en ligne et paiement des impots, les nouveautés 2016
Valeur et Capital
 
Les Fintechs pour révolutionner votre rapport à l'argent | Le Mag Valority Dé...
Les Fintechs pour révolutionner votre rapport à l'argent | Le Mag Valority Dé...Les Fintechs pour révolutionner votre rapport à l'argent | Le Mag Valority Dé...
Les Fintechs pour révolutionner votre rapport à l'argent | Le Mag Valority Dé...
Valeur et Capital
 
Comment financer les études de vos enfants ? Le Mag Valority Octobre 2015
Comment financer les études de vos enfants ? Le Mag Valority Octobre 2015Comment financer les études de vos enfants ? Le Mag Valority Octobre 2015
Comment financer les études de vos enfants ? Le Mag Valority Octobre 2015
Valeur et Capital
 
En 2016, le bon plan de l'épargne Immobilière
En 2016, le bon plan de l'épargne ImmobilièreEn 2016, le bon plan de l'épargne Immobilière
En 2016, le bon plan de l'épargne Immobilière
Valeur et Capital
 
Le Mag Valority Investissement Aout 2015
Le Mag Valority Investissement Aout 2015Le Mag Valority Investissement Aout 2015
Le Mag Valority Investissement Aout 2015
Valeur et Capital
 
Le Mag Valority Investissement Juillet 2015
Le Mag Valority Investissement Juillet 2015Le Mag Valority Investissement Juillet 2015
Le Mag Valority Investissement Juillet 2015
Valeur et Capital
 
Le Mag de vos finances personnelles - Valority Juin 2015
Le Mag de vos finances personnelles - Valority Juin 2015Le Mag de vos finances personnelles - Valority Juin 2015
Le Mag de vos finances personnelles - Valority Juin 2015
Valeur et Capital
 
Loi Pinel, loi Duflot, LMNP, la perception des Français à l’égard de l’invest...
Loi Pinel, loi Duflot, LMNP, la perception des Français à l’égard de l’invest...Loi Pinel, loi Duflot, LMNP, la perception des Français à l’égard de l’invest...
Loi Pinel, loi Duflot, LMNP, la perception des Français à l’égard de l’invest...
Valeur et Capital
 
Investissement locatif, inforgaphie (Avis Dora D'Ambrosio)
Investissement locatif, inforgaphie (Avis Dora D'Ambrosio)Investissement locatif, inforgaphie (Avis Dora D'Ambrosio)
Investissement locatif, inforgaphie (Avis Dora D'Ambrosio)
Valeur et Capital
 
Valority - Les enjeux de la négociation sur les retraites AGIRC-ARRCO
Valority - Les enjeux de la négociation sur les retraites AGIRC-ARRCO Valority - Les enjeux de la négociation sur les retraites AGIRC-ARRCO
Valority - Les enjeux de la négociation sur les retraites AGIRC-ARRCO
Valeur et Capital
 
Le Mag de la résidence étudiante - Valority
Le Mag de la résidence étudiante - ValorityLe Mag de la résidence étudiante - Valority
Le Mag de la résidence étudiante - Valority
Valeur et Capital
 
Valority Le Mag - Février 2015
Valority Le Mag - Février 2015Valority Le Mag - Février 2015
Valority Le Mag - Février 2015
Valeur et Capital
 
Valority Le Mag - Janvier 2015
Valority Le Mag - Janvier 2015Valority Le Mag - Janvier 2015
Valority Le Mag - Janvier 2015
Valeur et Capital
 
Valority Le Mag - Décembre 2014
Valority Le Mag - Décembre 2014Valority Le Mag - Décembre 2014
Valority Le Mag - Décembre 2014
Valeur et Capital
 

Plus de Valeur et Capital (20)

Le mag de vos finances personnelles - Décembre 2016
Le mag de vos finances personnelles - Décembre 2016Le mag de vos finances personnelles - Décembre 2016
Le mag de vos finances personnelles - Décembre 2016
 
Comment profiter des taux bas ?
Comment profiter des taux bas ?Comment profiter des taux bas ?
Comment profiter des taux bas ?
 
Le Mag Septembre 2016
Le Mag Septembre 2016Le Mag Septembre 2016
Le Mag Septembre 2016
 
Le Mag de vos finances personnelles Juillet 2016
Le Mag de vos finances personnelles Juillet 2016Le Mag de vos finances personnelles Juillet 2016
Le Mag de vos finances personnelles Juillet 2016
 
Le Mag Valeur et Capital Juin 2016
Le Mag Valeur et Capital Juin 2016Le Mag Valeur et Capital Juin 2016
Le Mag Valeur et Capital Juin 2016
 
Immobilier de luxe, où faut-il investir ? Le Mag Valority Avril 2016
Immobilier de luxe, où faut-il investir ? Le Mag Valority Avril 2016Immobilier de luxe, où faut-il investir ? Le Mag Valority Avril 2016
Immobilier de luxe, où faut-il investir ? Le Mag Valority Avril 2016
 
Déclaration en ligne et paiement des impots, les nouveautés 2016
Déclaration en ligne et paiement des impots, les nouveautés 2016Déclaration en ligne et paiement des impots, les nouveautés 2016
Déclaration en ligne et paiement des impots, les nouveautés 2016
 
Les Fintechs pour révolutionner votre rapport à l'argent | Le Mag Valority Dé...
Les Fintechs pour révolutionner votre rapport à l'argent | Le Mag Valority Dé...Les Fintechs pour révolutionner votre rapport à l'argent | Le Mag Valority Dé...
Les Fintechs pour révolutionner votre rapport à l'argent | Le Mag Valority Dé...
 
Comment financer les études de vos enfants ? Le Mag Valority Octobre 2015
Comment financer les études de vos enfants ? Le Mag Valority Octobre 2015Comment financer les études de vos enfants ? Le Mag Valority Octobre 2015
Comment financer les études de vos enfants ? Le Mag Valority Octobre 2015
 
En 2016, le bon plan de l'épargne Immobilière
En 2016, le bon plan de l'épargne ImmobilièreEn 2016, le bon plan de l'épargne Immobilière
En 2016, le bon plan de l'épargne Immobilière
 
Le Mag Valority Investissement Aout 2015
Le Mag Valority Investissement Aout 2015Le Mag Valority Investissement Aout 2015
Le Mag Valority Investissement Aout 2015
 
Le Mag Valority Investissement Juillet 2015
Le Mag Valority Investissement Juillet 2015Le Mag Valority Investissement Juillet 2015
Le Mag Valority Investissement Juillet 2015
 
Le Mag de vos finances personnelles - Valority Juin 2015
Le Mag de vos finances personnelles - Valority Juin 2015Le Mag de vos finances personnelles - Valority Juin 2015
Le Mag de vos finances personnelles - Valority Juin 2015
 
Loi Pinel, loi Duflot, LMNP, la perception des Français à l’égard de l’invest...
Loi Pinel, loi Duflot, LMNP, la perception des Français à l’égard de l’invest...Loi Pinel, loi Duflot, LMNP, la perception des Français à l’égard de l’invest...
Loi Pinel, loi Duflot, LMNP, la perception des Français à l’égard de l’invest...
 
Investissement locatif, inforgaphie (Avis Dora D'Ambrosio)
Investissement locatif, inforgaphie (Avis Dora D'Ambrosio)Investissement locatif, inforgaphie (Avis Dora D'Ambrosio)
Investissement locatif, inforgaphie (Avis Dora D'Ambrosio)
 
Valority - Les enjeux de la négociation sur les retraites AGIRC-ARRCO
Valority - Les enjeux de la négociation sur les retraites AGIRC-ARRCO Valority - Les enjeux de la négociation sur les retraites AGIRC-ARRCO
Valority - Les enjeux de la négociation sur les retraites AGIRC-ARRCO
 
Le Mag de la résidence étudiante - Valority
Le Mag de la résidence étudiante - ValorityLe Mag de la résidence étudiante - Valority
Le Mag de la résidence étudiante - Valority
 
Valority Le Mag - Février 2015
Valority Le Mag - Février 2015Valority Le Mag - Février 2015
Valority Le Mag - Février 2015
 
Valority Le Mag - Janvier 2015
Valority Le Mag - Janvier 2015Valority Le Mag - Janvier 2015
Valority Le Mag - Janvier 2015
 
Valority Le Mag - Décembre 2014
Valority Le Mag - Décembre 2014Valority Le Mag - Décembre 2014
Valority Le Mag - Décembre 2014
 

Le mag de vos finances personnelles - Novembre 2016

  • 1. SUCCESSION comment RÉDIGER SON TESTAMENT ? à la une pratique dossier DÉFISCALISATION payer moins d’impôt, mais pas en dépit du bon sens assurance EMPRUNTEUR Comment fonctionne-T-ELLE ? n°38 - NOVEMBRE 2016
  • 2. 2 sommaire VALEUR ET CAPITAL www.optimea-credit.com 10.2016-SASaucapitalde150 000€-Siègesocial:94,QuaiCharlesdeGaulle69006LYON-Tél.0472691111-Fax0472691112-SIRENN°483471157RCSLYON-ResponsabilitéCivileProfessionnelleetGarantie FinancièreN°120142145souscritesauprèsdeCOVEARISKS.VALORITYCREDITestimmatriculéeàl’ORIASsouslen°07033695danslescatégoriesCOBSP,MIOBSPetMIA,1rueJulesLefebvre-75311ParisCedex09, contact@orias.fr,www.orias.fr.Pourtouteréclamationcontactez-nousparcourrierpostalà:VALORITYCREDIT-ServiceRéclamation-94,QuaiCharlesdeGaulle-69006LYON.Coordonnéesdel’AutoritédeContrôle Prudentiel :61rueTaitbout-75436ParisCedex09-Tél.0149954000-Photo:©Emely/Corbis PRÊTS À VIVRE MIEUX C R É D I T Votre conseiller vaut 100 banquiers à la une pratique Défiscalisation payer moins d’impôt, mais pas en dépit du bon sens Il est encore temps de réfléchir à la stratégie à mettre en œuvre pour payer moins d’impôt l’an prochain. Une fois vos objectifs définis, vous pouvez opter pour l’un des nombreux régimes prévus par la loi. Il en existe aussi pour les personnes redevables de l’ISF. Mais il faut agir sans trop attendre… page 3 assurance emprunteur Comment fonctionne-T-ELLE ? L’assurance emprunteur n’est pas imposée par la loi mais elle est rendue obligatoire par les établissements bancaires lors de la souscription d’un crédit immobilier. Que prend-t-elle en charge ? Quel est son taux ? Comment connaître le coût de l'assurance dans la totalité du prêt ? page 6 SUCCESSION Comment rédiger son testament ? Le testament est un outil indispensable pour organiser sa succession selon sa volonté. Mais encore faut-il savoir comment l’établir dans les conditions imposées par la loi. Le point sur ce qu’il faut connaître pour rédiger son testament. page 9 VOTRE PATRIMOINE page 11 dossier Le Mag Valeur et Capital : un magazine mensuel de ToutSurMesFinances.com - Éditeur : Infomédia SAS - 26, rue de Châteaudun - 75009 Paris Directeur de la publication : Jean-Damien Châtelain - Rédacteurs : Olivier Brunet, Thomas Chenel, Solenne Dimofski, Jean-Philippe Dubosc, Thibault Fingonnet, Adeline Lorence, Cassien Masquilier - Design : Rouge202.com - Crédits photos : ©iStock, ©Thinkstock, ©Infomédia.
  • 3. 3 àlaune En 2017, l’impôt sur le revenu devrait rapporter 73,4 milliards d’euros à l’Etat. Un record absolu qui pèsera sur moins d’un foyer fiscal sur deux. D’où la tentation évidente de limiter son imposition pour l’an prochain. Passage en revue des stratégies et réductions d’impôt à suivre et des pièges à éviter. C’est un sport national auquel s’adonnent des centaines de milliers de Français chaque année. Alors que les recettes d’impôt sur le revenu devraient battre un nouveau record en 2017 selon les prévisions de Bercy, la volonté de défiscaliser reste intacte. Mais avant d’agir, il est nécessaire de vous poser pour réfléchir à la stratégie à mettre en œuvre en vue de payer moins d’impôt l’an prochain. Vous pouvez agir de deux manières : sur le montant des revenus soumis à l'impôt et/ou sur le montant de votre impôt proprement dit. Le recours à la première se justifie d’autant plus si vous êtes dans une tranche d’imposition à 30%, 41% ou 45%. Plus votre taux d’imposi- tion est élevé, plus la technique est efficace ! Parallèlement à la mécanique fiscale à mettre en œuvre, l’opportunisme peut entrer en ligne de compte. En raison de la baisse des taux, un investis- sement à crédit dans le cadre d’une opération de défiscalisation immobilière de type Pinel prend encore plus de sens, en plus de l’incitation fiscale à l’acquisition d’un logement. Ce dispositif encadré (zonage, loyers et condi- DÉFISCALISATION payer moins d’impôt, mais pas en dépit du bon sens
  • 4. 4 àlaune tions de ressources des locataires sous plafonds, obligation de mise en location) mais plus souple que son prédécesseur, l'investisse- ment Duflot, permet principale- ment d'investir dans l'immobilier neuf, en périphérie des grandes villes ou en banlieue parisienne. Tenez compte de vos aspirations Il faut aussi tenir compte de vos aspirations et de vos objectifs. En d’autres termes, donner du sens à vos investissements, au-delà de la carotte fiscale. Si le patrimoine culturel et architectural est l’une de vos passions et à condition que votre situation s’y prête, pourquoi ne pas participer à sa restauration en bénéficiant par la même occasion d’une aide de l’État ? Particularité des deux régimes fiscaux associés à ce type de projet - loi Malraux et monuments historiques - ils ne sont pas soumis au plafonne- ment des niches fiscales à 10.000 euros. Attention cependant, les avantages fiscaux, élevés, sont accordés en contrepartie de lourds travaux de remise en Etat et de fortes contraintes administratives. Il y a les amateurs de belles pierres et les amoureux de la campagne. Investir dans la forêt française sans acheter un bois, c'est possible grâce au grou- pement foncier forestier (GFF). Un bon moyen pour diversifier votre patrimoine dans un actif tangible et totalement décorrélé des évolutions des cours de la Bourse. L'acquisition de parts existantes ou la souscription de parts d'un groupement en cours de constitution ouvre droit à une réduction d'impôt sur le revenu égale à 18% des sommes inves- ties, à condition de les conserver pendant au moins 8 ans. Mieux, certains groupements peuvent offrir une réduction d’ISF à la souscription. Financez les PME… Les réductions d’impôt sur le revenu ou d’ISF sont des dispo- sitifs également privilégiés par l’Etat pour vous inciter à apporter des fonds propres aux PME et start-up. Connue sous le nom de dispositif IR-Madelin, la réduction d'impôt est égale à 18% des sommes investies, et plafonnée à 9.000 euros par an pour une personne seule (le double pour un couple). Au titre de l’ISF, le total annuel de la défiscalisation peut atteindre 45.000 euros. Pour davantage de diversification et en contrepartie de frais de gestion de 3 à 5% par an, il est possible d'investir via des fonds communs de placement dans l'innovation (FCPI) ou des fonds d'investis- sement de proximité (FIP). Dans ce cas, les plafonds sont moins élevés que dans le cadre d’un investissement direct. Tous ces placements présentent un risque de perte et requièrent un horizon de détention minimum de 5 ans. Les hommes politiques… Dans un tout autre registre et alors que l'élection présidentielle 2017 se profile, sachez que les militants politiques bénéficient eux aussi de coups de pouce fiscaux. Vous pouvez, en plus du temps consacré à vos convictions, donner de l'argent au parti ou à l'organisation politique que vous soutenez, sous la forme de coti- sations ou de dons versés à une association agréée de finance- ment d'une campagne électorale ou d'un parti politique. En contre- partie, l'Etat vous accorde une réduction d'impôt représentant VALEUR ET CAPITAL www.pure-gestion.com 10.2015-PureGestionÉtudiants94quaiCharlesdeGaulle,69463LYONCedex06-Tél.0478635342-Fax0478635556-contact@lesbellesannees.com-www.lesbellesannees.com-SASau capitalde62500eurosRCSLYON529300055-ResponsabilitéCivileProfessionnelleGENERALI-Photo:www.agefotostock.com©JavierLarrea Vous rendre la vie simple comme bonjour! Administration de bien-être !
  • 5. 5 66% des sommes données (sous certaines limites). Un dispositif identique et cumulable avec le précédent existe pour le finance- ment de la campagne électorale d'un ou plusieurs candidats à un scrutin. Dans ce cas, le plafond de dons se limite à 4.600 euros pour une même élection : par exemple 4.600 euros maximum pour l'élection présidentielle 2017 auxquels peut s'ajouter un montant identique pour les législatives (élection des dépu- tés). L'avantage fiscal est calculé selon le même principe (66% des sommes versées dans la limite de 20% du revenu imposable). …Ou les syndicats Il en va de même si vous voulez participer au financement de la vie syndicale. Si vous êtes syndiqué, vous avez droit à un coup de pouce fiscal en échange du paiement de votre cotisation syndicale sous la forme d'un crédit d'impôt égal à 66% des sommes versées. L'avantage octroyé est cependant limité : les cotisations prises en compte pour le calcul du crédit d'impôt sont plafonnées à 1% du montant du revenu net imposable (salaire net avant déduction forfaitaire de 10%), soit par exemple une cotisation maximale de 600 euros par an pour un salaire net annuel de 60.000 euros. Dans ce cas, le crédit d'impôt serait égal à 396 euros maximum (66% x 600 eu- ros). Il existe une alternative, non plafonnée, au crédit d'impôt. Un salarié peut demander la déduc- tion de ses cotisations au titre des frais réels (au lieu de la déduction forfaitaire de 10%). Avantage de l'option pour la déduction fiscale : la cotisation est déductible sans limitation. Cependant, l'option pour les frais réels n'est pas cumulable avec le crédit d'impôt. À l'approche de l'âge de départ en retraite, vous pouvez égale- ment procéder à un rachat de trimestres (12 maximum) de retraite pour augmenter vos droits et minorer ou annuler la décote (qui aurait pour effet de diminuer le montant de votre pension). Un dispositif qui bé- néficie également d'un soutien de l'Etat : le montant racheté est déductible du revenu imposable, là encore sans limitation. ■ 3 règles d’or pour prévenir les déconvenues 1/ Ne pas investir uniquement pour l’avantage fiscal Il est évident que lorsqu’on pense défiscalisation, l’idée première est de minimiser le montant de son impôt. Légitime, cette démarche doit pourtant davantage être vue comme un moyen qu’une fin en soi. Le Perp (plan d’épargne retraite populaire) peut ainsi être au moins autant considéré comme un support pour se constituer une rente à la retraite qu’un outil permettant de diminuer son revenu imposable. Si la pression fiscale constitue le point de départ de la réflexion du contribuable, elle ne doit jamais être l’alpha et l’oméga de son investissement. Et ce, quel que soit le type de placement considéré (immobilier, PME, épargne retraite...). 2/ Ne pas négliger le plafonnement des niches fiscales La plupart des dispositifs de défiscalisation sont soumis au plafon- nement des niches fiscales à 10.000 euros par an. Lorsqu’un foyer cumule plusieurs réductions ou crédits d’impôt, leurs montants s’additionnent jusqu’à atteindre ce seuil. En particulier, la réduction d’impôt accordée en contrepartie d’un investissement Pinel, lissée sur un minimum de 6 ans, entame le quota de défiscalisation chaque année. L’éventuel excédent est alors perdu : il ne peut pas être reporté sur l’impôt de l’année suivante, à l’exception de la réduction d’impôt pour l’investissement direct au capital de PME (dispositif Madelin). 3/ éviter de défiscaliser au dernier moment La défiscalisation demande un certain sens du timing. Pour réduire l’impôt sur le revenu à payer en 2017, il faut ainsi agir d’ici le 31 décembre 2016. Les investissements actés après cette date n’auront d’impact qu’à partir de 2018. Pour l’ISF, la date limite pour défis- caliser dépend de la stratégie et du dispositif mis en œuvre. Pour respecter ce calendrier, certains retardataires peuvent être tentés de se précipiter. Une erreur à ne pas commettre, tant il est néces- saire d’anticiper son projet. En agissant au dernier moment, les contribuables risquent de survoler les détails et de ne pas maîtriser les tenants et aboutissants de leur placement au moment de signer. Il est donc toujours nécessaire de prendre le temps de peser le pour et le contre avant d’investir.
  • 6. 6 L'assurance emprunteur est une couverture destinée à garantir le remboursement d'un prêt immobilier en cas de décès de l'emprunteur. Les compagnies d'assurance pro- posent en général des garanties complémentaires qui couvrent les assurés en cas d'invalidité (permanente ou temporaire), d'incapacité, voire de perte d'emploi. L'assureur se substitue alors à l'emprunteur pour rembourser le capital et les intérêts du prêt immobilier. C'est pourquoi une assurance emprunteur court sur la durée du prêt et prend fin au- tomatiquement une fois celui-ci remboursé intégralement. Elle constitue un gage pour l'établissement prêteur qui est certain de se voir rembourser le prêt en cas de défaut de paie- ment. Pour le souscripteur, c'est la certitude d'être protégé en cas d'accident. Ainsi, ses proches n'auront pas un crédit immobi- lier à rembourser. Est-elle obligatoire ? Il n'existe aucune obligation légale d'assurance lorsque l'on contracte un crédit immobilier. Cependant, les établissements bancaires exigent une couverture conditionnant l'obtention du prêt immobilier à la souscription d'une assurance emprunteur compre- nant a minima une garantie décès et invalidité. Autrement dit, les emprunteurs n'ont dans les faits pas le choix. Toute personne contribuant au dossier L’assurance emprunteur n’est pas imposée par la loi mais elle est rendue obligatoire par les établissements bancaires lors de la souscription d’un crédit immobilier. Que prend-t-elle en charge ? Quel est son taux ? Comment connaître le coût de l'assurance dans la totalité du prêt ? assurance emprunteur Comment fonctionne-T-ELLE ? L’assurance emprunteur n’est pas imposée par la loi mais elle est rendue obligatoire par les établissements bancaires lors de la souscription d’un crédit immobilier. Que prend-t-elle en charge ? Quel est son taux ? Comment connaître le coût de l’assurance dans la totalité du prêt ?
  • 7. 7 remboursement d'un crédit immobilier doit être assurée. Les emprunteurs peuvent alors choisir la proportion d'assurance de chacun : c'est ce que l'on appelle la « quotité ». Ainsi, il est possible d'assurer chaque contributeur pour la totalité du capital, pour 50% du capital ou chacun selon ses revenus. Cette répartition permet de protéger les emprunteurs en cas d'accident : si par exemple, un des époux vient à décéder, l'assurance versera à la banque tout ou partie de la part qu'il lui restait à rembourser. Possibilité de souscrire en dehors de sa banque Si l'emprunteur doit souscrire impérativement une assurance pour son prêt immobilier, il conserve cependant le choix de l'organisme assureur. Deux avancées législatives ont eu lieu en faveur des souscripteurs : la loi Lagarde, entrée en vigueur en 2010, et la loi Hamon datant de 2014. Grâce à la première, les emprun- teurs peuvent souscrire une as- surance emprunteur en dehors de leur banque à la condition de pouvoir justifier auprès de celle-ci d’un niveau de garanties équivalent à celui qui figure dans l'assurance emprunteur qu’elle propose. Par opposition à l'assurance de groupe offerte par l'établissement prêteur, on parle alors de « délégation d'assurance de prêt ». Toutefois, une fois le choix fait, aucune possibilité de change- ment. Désormais, grâce à la loi Hamon, l’emprunteur qui s’est « précipité » peut encore chan- ger d’assurance dans les douze mois suivant la signature de l’offre de prêt. De même que pour la loi Lagarde, le contrat concurrent doit présenter un niveau de garanties équivalent à celui de l'assurance de la banque prêteuse. Pour résilier l'assurance de la banque, le souscripteur doit envoyer un courrier au plus tard 15 jours avant la date d'anniver- saire du contrat. De leur côté, les professionnels doivent obligatoirement justifier leur refus en se basant sur une liste de 18 critères établie par le Comité consultatif du secteur financier (CCSF). Dans le détail, la banque doit démontrer que la couverture suggérée ne remplit pas 11 critères qu'elle aura choisis sur les 18. Autre condi- tion : le contrat concurrent doit présenter 4 garanties relatives à la perte d'emploi sélectionnées dans une liste de 8 critères. Les garanties Même si chaque compagnie d'assurance propose sa propre couverture, on trouve systémati- quement les garanties suivantes dans un contrat d'assurance emprunteur : • La garantie décès : l'assureur se substitue alors à l'assuré pour rembourser le capital res- tant dû. Attention cependant, il se peut que des exclusions soient incluses comme les décès par suicide ou suite à la pratique de sports dangereux. • La garantie invalidité : atten- tion, tous les assureurs n'ont pas la même définition de l'invalidité : communément, est considérée comme une invali- dité la réduction permanente – partielle ou totale – de cer- taines aptitudes, empêchant l'assuré d'exercer une activité professionnelle ou toute autre activité rémunératrice suite à un accident. Des taux d'invali- dité sont déterminés par des experts médicaux. • La garantie incapacité de travail : est entendue comme incapacité l'inaptitude tempo- raire – partielle ou totale – à exercer une activité profession- nelle ou non. Ainsi, les assu- reurs distinguent l'incapacité à poursuivre l'activité exercée jusqu'au sinistre, à en exercer une « socialement équiva- lente » ou à exercer toute activité. Le souscripteur est alors couvert en cas de maladie longue ou d'un arrêt de travail suite à un accident. L'assurance prend ainsi en charge une partie du remboursement des échéances, calculée à partie du niveau de revenu de remplace- ment perçu par l'assuré. Attention, pour les garanties invalidité et incapacité, les as- sureurs incluent des franchises et une limite d'âge. La franchise est exprimée en jours : cela signifie qu'en deçà de ce nombre de jours fixé par l'assureur, par exemple 3 mois, la garantie ne joue pas. Quant à la limite d'âge, cela implique qu'une fois un certain âge atteint, la garantie ne sera pas activée. • La garantie perte d'emploi : cette garantie, proposée en option, prend en charge le rem- boursement de tout ou partie des échéances restantes dues lorsque le souscripteur perd son emploi (en général, licen- ciements de CDI donnant lieu à des prestations chômage). Attention, là aussi, sont appli- qués : une franchise (indemni- sation 30 jours après la perte d'emploi par exemple), une limite d'âge (perte de la garantie à partir de 50-55 ans) et un délai de carence, à savoir la durée qui suit immédiatement l'adhésion au contrat pendant laquelle l'assureur ne garantit pas la perte d'emploi (en général 3 ou 6 mois). Enfin, une durée maxi- male d'indemnisation est fixée (9 à 12 mois), au-delà de laquelle plus aucun remboursement n'est effectué. Comment connaître le taux et calculer le coût de l'assurance L'assurance emprunteur peut représenter jusqu'à plus du tiers du coût total d'un crédit immobilier. Pour établir son coût, l’assureur regarde l’âge du souscripteur, son état de santé, sa profession (est-elle à risque ?
  • 8. Peut-il se trouver au chômage ?), sa situation personnelle (en couple, marié, …) ou encore les sports éventuellement « dange- reux » qu’il pratique (plongée, deltaplane, …). L’assureur établit alors un tarif d'assurance pour la durée de l'emprunt, appelé le taux de l'assurance de prêt, ainsi que les garanties correspondantes aux risques déterminés. Sans surprise, plus l'emprunteur est jeune, en bonne santé et occupe un emploi stable, plus le coût de l'assurance sera moindre. C'est ce taux qui correspond au coût annuel de l'assurance em- prunteur. Le taux d'assurance de prêt est ainsi appliqué en fonction du capital emprunté, du capital restant dû et des mensualités de remboursement. En fonction des garanties du contrat, le taux de l'assurance de prêt peut varier de 0,20 % pour les contrats les plus avantageux à 0,65 % pour les plus coûteux, selon le courtier en crédit immobilier Meilleurtaux.com. Les modalités de souscription Banque comme emprunteur sont soumis à des obligations respectives. Pour l'établissement prêteur, il s'agit de remplir ses devoirs d'information envers le souscripteur du crédit. Pour ce dernier, il s'agit de remplir un questionnaire médical qui dé- terminera le coût de l'assurance et ses garanties. La fiche standardisée d'infor- mation sur l'assurance doit notamment préciser un certain nombre d'informations comme la possibilité de souscrire un contrat auprès de la compagnie d’assurance de son choix, les garanties proposées par l'éta- blissement prêteur, le capital emprunté à couvrir ou encore une estimation du coût de l'assu- rance proposée par l'établisse- ment prêteur. Il est par ailleurs spécifié que cette fiche standardisée « doit énoncer de manière claire et lisible les principales caractéris- tiques de l'assurance » garantis- sant le crédit immobilier. Passage obligé pour l'assuré, le questionnaire médical. En effet, il est à remplir par l'emprun- teur afin que l’assureur puisse apprécier son état de santé et le risque à couvrir. Attention, il est impératif de répondre au plus juste aux questions posées : toute omission volontaire ou fausse déclaration peut avoir pour conséquence la déchéance des garanties voire la nullité du contrat. Enfin, certains emprunteurs pré- sentent des « risques aggravés » de santé qui peuvent constituer un motif de refus d'assurance ou une surtarification par les compagnies. Il faut savoir que le gouvernement a mis en place la convention Aeras (s'Assurer et emprunter avec un risque ag- gravé de santé) afin d'améliorer l'accès à l'assurance emprunteur pour les personnes présentant un risque aggravé de santé. ■ 8 dossier
  • 9. 9 pratique SUCCESSION Comment rédiger son testament ? Pour protéger ses proches, comme son partenaire de Pacs ou un membre de sa famille, le testament semble tout indiqué pour désigner ses bénéficiaires. Mais comment le rédiger correctement pour qu’il ne soit pas remis en cause ? Et combien coûte-t-il ?
  • 10. 10 pratique Le testament est un outil privilé- gié pour toutes les personnes qui souhaitent organiser la transmission de leur patrimoine de leur vivant. Encore faut-il savoir comment s’y prendre et les règles à respecter pour que la succession soit ordonnée comme l’avait demandé le défunt. Une tâche d’autant plus compliquée qu’il n’existe pas un modèle de testament mais trois versions plus ou moins sécurisantes. Écrire soi-même son testament Le premier mode de testament est appelé olographe et n'est assujetti à aucune obligation de forme. Il doit seulement être ré- digé intégralement, daté et signé par le testateur lui-même. Dans le cas contraire, le testament est déclaré sans valeur juridique. Attention, s'il est rédigé par plusieurs personnes, il s'agit d'un testament « conjonctif », sans effet en France et donc nul. Le recours au notaire n'est pas obligatoire mais vivement conseil- lé pour que cet officier public conserve le précieux document. En effet, sans cette sécurité, le testateur court le risque de perdre l'acte, qu'il soit détruit dans un accident, volé, mal interprété ou encore contesté au moment de la liquidation de la succession. Le testament mystique Là encore, c'est le testateur qui le rédige lui-même. Le document qui contient ses volontés et dispositions doit être inséré dans une enveloppe fermée, cachetée et scellée, de telle sorte qu'il ne puisse être lu par quelqu'un d'autre avant sa révélation à la suite du décès. Il doit être pré- senté devant un notaire et deux témoins. À noter que ni les léga- taires du testateur, ni ses parents ou alliés (famille par alliance) jusqu'au 4ème degré inclus ainsi que les clercs des notaires qui reçoivent les actes ne peuvent être témoins de la signature. Par la suite, le notaire établit l'acte de souscription, lui-même ou en le faisant écrire. Ce docu- ment, dressé sur l'enveloppe qui renferme le testament, est en quelque sorte un procès-verbal du testament. Y figurent no- tamment la date et le lieu de la signature, la description du pli et de l'empreinte du sceau. Cet acte doit être signé par le testateur comme le notaire et les témoins. Le testament authentique Autre option, plus sécurisante, le testament par acte public ou au- thentique. Dans ce cas de figure, le testateur dicte ses volontés à un notaire assisté de deux té- moins ou à deux notaires. Le do- cument peut être écrit à la main par le clerc ou mécaniquement, par exemple sur ordinateur. Il est alors donné en lecture au testa- teur qui le valide par la suite en le signant. Les deux notaires ou, le cas échéant, le notaire et les deux témoins paraphent alors à leur tour le testament. De même que pour le testament mystique, les témoins ne peuvent être des parents « proches ». La modification ultérieure du testament Une fois le testament établi, il est bien entendu possible de le modifier. Pour ce faire, le testa- teur doit simplement rédiger ou faire rédiger un autre acte qui explique clairement sa volonté de revenir sur l'acte précédent. « Les testaments postérieurs, qui ne révoqueront pas d'une manière ex- presse les précédents, n'annuleront, dans ceux-ci, que celles des disposi- tions y contenues qui se trouveront incompatibles avec les nouvelles ou qui seront contraires », dispose l'article 1036 du Code civil. Détruire l'ancien testament suffit toutefois à rendre le nouveau effectif, de même que procéder à un acte de changement de volonté devant notaire. Combien ça coûte ? Un testament écrit à la main (olographe) sans avoir été dé- posé chez le notaire est gratuit. Toutefois, la garde du testament par l’officier public avant le décès est payante, au prix de 26,92 eu- ros (HT, hors taxe-TVA). Le coût est identique pour le procès-ver- bal d'ouverture et de description du testament olographe. La rédaction d'un testament mystique ou authentique atteint 115,39 euros (HT) en 2016. Pour ces deux types de documents, aucuns frais n'est appliqué pour la garde ou l'ouverture. La révoca- tion du testament devant notaire coûte 26,92 euros HT. ■ Le fichier central des dernières volontés, pour retrouver un testament Les notaires sont tenus d’enre- gistrer les testaments qu’ils re- cueillent dans le Fichier central des dispositions de dernières volontés, le FCDDV. Au moment du règlement de la succession, les héritiers ou toute autre per- sonne, comme le notaire char- gé de la succession, peuvent consulter ce fichier. Pour obte- nir le nom de l’étude notariale où le testament est déposé ainsi que ses coordonnées, il suffit de contacter le FCDDV. Le coût est de 18 euros pour inter- roger ce fichier, soit sur Internet ou par courrier à l’adresse sui- vante : ADSN FCDDV - Service client PUBLIC 95 13107 VENELLES Cedex
  • 11. 11 • Impôts Seuil effectif d'imposition personne seule sans enfant (revenus 2015 imposables en 2016) Plafonnement des niches fiscales revenudéclaré 16.338 € revenu net imposable 14.704 € 10.000 € 18.000 € • Emploi Smic : 9,67 € (Taux horaire brut au 1er janvier 2016) Inflation : +0,4% Prix à la consommation (INSEE) hors tabac sur un an (oct. 2016) RSA : 535,17 € (Revenu de Solidarité Active personne seule sans enfant) Emploi : 9,9% Taux de chômage (BIT) au 2e trimestre 2016 • Épargne Livret A et Livret Bleu(Depuis le 1er août 2015) Taux de rémunération : 0,75% Plafond : 22.950 € PEL PEA Taux de rémunération : 1% (brut hors prime d'épargne) depuis le 1er août 2016 Plafond : 150.000 € au 1er janvier 2014 Assurance vie : 2,30% (AFA) Rendement fonds euros (2015) • Retraite Âge légal : 62 ans (ouverture du droit à pension si né(e) en 1955) Point retraite au 1er novembre 2016 AGIRC : 0,4352 € ARRCO : 1,2513 € • Immobilier Loyer : 125,33 points (+0,06%) Indice de référence (IRL) 3e trimestre 2016 Loyer au m2 : 12,6 € France entière (Clameur août 2016) Prix moyen des logements anciens (Année 2016) au mètre carré : 2.495 € d’une acquisition : 202.679 € Prix moyen du mètre carré à Paris : 8.270 € (août 2016) Taux d’emprunt sur 20 ans : 1,60% (3 Octobre 2016 Empruntis) • Taux (2016) Taux de base bancaire : 6,60% Intérêt légal : 0,93% • Crédits Prêts immobiliers Taux moyen fixe : 2,71% Taux moyen variable : 2,34% Seuil de l’usure : 3,61% Seuil de l’usure : 3,12% • Crédits Prêts à la consommation (seuils de l’usure) Montant inférieur à 3.000 € : 20,01% Montant compris entre 3.000 et 6.000 € : 12,99% Montant supérieur à 6.000 € : 6,95% votre patrimoine
  • 12. 94, Quai Charles de Gaulle - 69006 Lyon Immatriculée au RCS de Lyon sous le n° 332 641 372 Tél. : 0969 320 686 e-mail : contact@valority.com