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Comptes sociaux
BILAN (ACTIF)
Exercice clos le 30 Juin 2017
ACTIF EXERCICE EXER. PRECED.
Brut
Amortissements
et provisions
NET NET
ACTIFIMMOBILISÉ
IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) 15 595 778,04 10 685 230,16 4 910 547,88 7 125 788,05
• Frais préliminaires
• Charges a repartir sur plus. exercices 15 595 778,04 10 685 230,16 4 910 547,88 7 125 788,05
• Primes de remboursement des obligations
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 122 809 227,60 57 384 809,85 65 424 417,75 65 997 464,40
• Immobilisationsenrecherche&développement
• Brevets, marques, droits & valeurs similaires 81 442 469,22 35 482 329,47 45 960 139,75 46 533 186,40
• Fonds commercial 41 366 758,38 21 902 480,38 19 464 278,00 19 464 278,00
• Autres immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 1 920 392 757,84 1 478 914 916,20 441 477 841,64 424 766 722,14
• Terrains 64 771 013,48 64 771 013,48 64 771 013,48
• Constructions 234 820 749,92 163 230 243,94 71 590 505,98 64 809 360,19
• Installations techniques,materiel & outillages 1 392 633 408,84 1 134 038 497,21 258 594 911,63 234 742 309,16
• Matériel de transport 93 324 400,09 92 430 129,45 894 270,64 1 022 876,96
• Mobilier, materiel de bureau & amenag. divers 92 310 259,41 89 216 045,60 3 094 213,81 3 721 454,33
• Autres immobilisations corporelles 0,00 0,00
• Immobilisations corporelles en cours 42 532 926,10 42 532 926,10 55 699 708,02
IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 298 574 517,54 87 312 271,87 211 262 245,67 201 133 087,18
• Prêts immobilises 11 559 870,47 11 559 870,47 11 559 870,47
• Autres créances financières 2 730 624,30 2 730 624,30 2 728 049,70
• Titres de participations 284 284 022,77 87 312 271,87 196 971 750,90 186 845 167,01
• Autres titres immobilises 0,00 0,00
ECART DE CONVERSION ACTIF (E)
• Diminution des créances immobilises
• Augmentation des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E) 2 357 372 281,02 1 634 297 228,08 723 075 052,94 699 023 061,77
ACTIFCIRCULANT
STOCKS (F) 912 557 338,92 18 877 782,78 893 679 556,14 736 302 953,24
• Marchandises 13 143 918,39 354 376,73 12 789 541,66 14 522 210,68
• Matières et fournit. consommables 681 732 752,51 18 523 406,05 663 209 346,46 492 226 246,18
• Produits en cours
• Produits intermédiaires et prod. resid.
• Produits finis 217 680 668,02 217 680 668,02 229 554 496,38
CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G) 1 409 984 934,33 148 767 146,39 1 261 217 787,94 1 085 799 489,72
• Fournisseurs débiteurs av. et acomptes 18 181 969,52 18 181 969,52 2 455 920,95
• Clients et comptes rattaches 781 066 264,03 119 749 688,31 661 316 575,72 623 617 658,07
• Personnel 8 960 254,90 4 431 557,61 4 528 697,29 5 977 810,57
• Etat 412 353 079,41 412 353 079,41 321 730 748,46
• Comptes d’associés 149 290 795,05 24 511 227,67 124 779 567,38 106 676 235,72
• Autres débiteurs 2 675 973,21 74 672,80 2 601 300,41 23 202 879,08
• Comptes de régularisation actif 37 456 598,21 37 456 598,21 2 138 236,87
TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H) 461 858 429,78 461 858 429,78 382 575 480,70
ECART DE CONVERSION ACTIF (I)
(éléments circulants)
TOTAL II (F+G+H+I) 2 784 400 703,03 167 644 929,17 2 616 755 773,86 2 204 677 923,66
TRÉSO
TRESORERIE ACTIF 67 382 320,10 67 382 320,10 179 743 878,01
• Cheques & valeurs à encaisser 30 001 679,96 30 001 679,96 26 795 259,14
• Banques,tresoreriegénérale&ccpdébiteurs 30 356 065,25 30 356 065,25 140 831 221,54
• Caisse, regies d’avances & accréditifs 7 024 574,89 7 024 574,89 12 117 397,33
TOTAL III 67 382 320,10 67 382 320,10 179 743 878,01
TOTAL GENERAL I + II + III 5 209 155 304,15 1 801 942 157,25 3 407 213 146,90 3 083 444 863,44
BILAN (PASSIF)
Exercice clos le 30 Juin 2017
FINANCEMENTPERMANENT
PASSIF EXERCICE NET EX. PRECED.
CAPITAUX PROPRES 1 418 669 208,62 1 464 470 264,44
• Capital social ou personnel (1) 276 315 100,00 276 315 100,00
• Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé
Capital appelé 276 315 100,00 276 315 100,00
dont versé ........................... 276 315 100,00 276 315 100,00
• Primes d’emission,de fusion & d’apport
• Ecart de réévaluation
• Réserve légale 27 631 510,00 27 631 510,00
• Autres réserves 855 643 150,21 855 643 150,21
• Report à nouveau (2) 166 722 954,23 133 334 722,42
• Résultats nets en instance d’affectation (2)
• Résultat net de l’exercice (2) 92 356 494,18 171 545 781,81
Total des capitaux propres (A) 1 418 669 208,62 1 464 470 264,44
CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) 106 712 310,78 104 963 120,76
• Subventions d’investissement
• Provisions pour amortissement dérogatoires
• Provisions réglementées 106 712 310,78 104 963 120,76
DETTES DE FINANCEMENT (C)
• Emprunts obligataires
• Autres dettes de financement
PROVIS. DURABLES P. RISQUES & CHARGES­(D) 33 811 434,08 34 511 434,08
• Provisions pour risques 33 811 434,08 34 511 434,08
• Provisions pour charges
ECART DE CONVERSION PASSIF­(E)
• Augmentation des créances immobilises
• Diminution des dettes de financement
TOTAL I (A+B+C+D+E) 1 559 192 953,48 1 603 944 819,28
PASSIFCIRCULANT
DETTES DU PASSIF CIRCULANT­(F) 1 752 857 003,97 1 435 804 284,66
• Fournisseurs et comptes rattaches 1 410 781 821,72 1 273 224 200,65
• Clients créditeurs, avances et acomptes (consignations emballages) 1 072 746,36 954 426,36
• Personnel 21 761 313,22 26 508 798,77
• Organismes sociaux 12 898 462,71 12 722 393,42
• Etat 53 230 144,70 10 900 267,69
• Comptes d’associés 233 731 100,43 94 230 879,41
• Autres créanciers 18 361 905,02 16 742 866,90
• Comptes de régularisation passif 1 019 509,81 520 451,46
AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 23 810 275,71 23 810 275,71
ECART DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H)
TOTAL II (F+G+H) 1 776 667 279,68 1 459 614 560,37
TRESO
TRESORERIE PASSIF 71 352 913,74 19 885 483,79
• Crédits d’escompte
• Crédits de trésorerie
• Banques (soldes créditeurs) 71 352 913,74 19 885 483,79
TOTAL III 71 352 913,74 19 885 483,79
TOTAL GENERAL I + II + III 3 407 213 146,90 3 083 444 863,44
(1) Capital personnel debiteur.
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
(HORS TAXES) (SUITE)
NATURE
OPÉRATIONS
TOTAUX DE
L’EXERCICE
PRÉCÉDENT
4
Propres à
l’exercice
1
Concernant
les ex.
précédents
2
TOTAUX DE
L’EXERCICE
3=1+2
VII . RESULTAT COURANT (reports) 141 133 311,17 - 141 133 311,17 124 766 634,17
NONCORANT
VIII .PRODUITS NON COURANTS 8 296 836,24 - 8 296 836,24 8 332 531,92
. Produits des cessions d’immobilisations - - -
. Subventions d’équilibre -
. Reprise sur subventions d’investissement -
. Autres produits non courants - - -53 082,76
. Reprises non courantes : transferts de charges 8 296 836,24 - 8 296 836,24 8 385 614,68
TOTAL VIII 8 296 836,24 - 8 296 836,24 8 332 531,92
IX .CHARGES NON COURANTES 13 525 620,23 13 525 620,23 12 176 059,64
. Valeurs nettes d’amortissements des immobili-
sations cédées
-
-
. Subventions accordées - -
. Autres charges non courantes 3 479 594,00 3 479 594,00 4 549 663,90
. Dotations non courantes aux amortissements et
aux provisions
10 046 026,23 - 10 046 026,23 7 626 395,74
TOTAL IX 13 525 620,23 - 13 525 620,23 12 176 059,64
X. RESULTAT NON COURANT (VIII - IX) -5 228 783,99 - -5 228 783,99 -3 843 527,72
XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII ± X) 135 904 527,18 - 135 904 527,18 120 923 106,45
XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS 43 548 033,00 43 548 033,00 38 995 271,00
XIII. RESULTAT NET (XI - XII) 92 356 494,18 - 92 356 494,18 81 927 835,45
XIV. TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII) 2 393 232 858,13 - 2 393 232 858,13 1 962 605 111,92
XV. TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII) 2 300 876 363,95 - 2 300 876 363,95 1 880 677 276,47
XV. RESULTAT NET
(total des produits - total des charges)
92 356 494,18 - 92 356 494,18 81 927 835,45
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES)
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
NATURE
OPERATIONS
TOTAUX DE
L’EXERCICE
PRECEDENT
4
Propres à
l’exercice
1
Concernant
les ex.
precedents
2
TOTAUX DE
L’EXERCICE
3=1+2
EXPLOTATION
I .PRODUITS D’EXPLOITATION 2 378 366 807,75 2 378 366 807,75 1 951 401 283,54
• Ventes de marchandises (en l’état) 83 306 475,61 83 306 475,61 94 096 578,77
• Ventes de biens et services produits 2 304 292 332,03 2 304 292 332,03 1 810 337 208,32
Chiffres d’affaires 2 387 598 807,64 2 387 598 807,64 1 904 433 787,09
• Variation de stocks de produits (±) (1) -11 873 828,36 -11 873 828,36 42 235 104,18
• Immobilisations produites par l’entreprise
pour elle m me
- -
• Subvention d’exploitation 726 484,84 726 484,84 2 104 723,16
• Autres produits d’exploitation 668 979,99 668 979,99 165 784,27
• Reprises d’exploitation : transferts de charges 1 246 363,64 1 246 363,64 2 461 884,84
TOTAL I 2 378 366 807,75 - 2 378 366 807,75 1 951 401 283,54
II. CHARGES D’EXPLOITATION 2 237 161 139,90 2 237 161 139,90 1 824 475 587,20
• Achats revendus (2) de marchandises 69 995 304,20 - 69 995 304,20 99 279 913,73
• Achats consommes (2) de matières et fournitures 1 835 991 027,98 - 1 835 991 027,98 1 430 985 103,23
• Autres charges externes 181 985 465,43 - 181 985 465,43 144 326 490,06
• Impôts et taxes 4 677 326,68 - 4 677 326,68 4 723 057,61
• Charges du personnel 110 872 489,58 - 110 872 489,58 112 835 866,69
• Autres charges d’exploitation 650 000,00 - 650 000,00 650 000,00
• Dotations d’exploitation 32 989 526,03 - 32 989 526,03 31 675 155,88
TOTAL II 2 237 161 139,90 - 2 237 161 139,90 1 824 475 587,20
III. RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) 141 205 667,85 - 141 205 667,85 126 925 696,34
IV . PRODUITS FINANCIERS 6 569 214,14 - 6 569 214,14 2 871 296,46
FNANCIER
• Produits des titres de participation et autres
titres immobilises
291 170,44 - 291 170,44
• Gain de change 1 331 880,77 - 1 331 880,77 -9 248,71
• Intér ts et autres produits financiers 4 510 150,63 - 4 510 150,63 2 392 786,98
• Reprises financières : transferts de charges 436 012,30 - 436 012,30 487 758,19
TOTAL IV 6 569 214,14 - 6 569 214,14 2 871 296,46
V. CHARGES FINANCIERES 6 641 570,82 6 641 570,82 5 030 358,63
• Charges d’intér ts 2 045 834,25 - 2 045 834,25 1 963 213,23
• Pertes de change 1 510 272,31 - 1 510 272,31 360,00
• Autres charges financières 2 320 921,08 - 2 320 921,08 2 670 420,93
• Dotations financières 764 543,18 - 764 543,18 396 364,47
TOTAL V 6 641 570,82 - 6 641 570,82 5 030 358,63
VI. RESULTAT FINANCIERS (IV - V) -72 356,68 - -72 356,68 -2 159 062,17
VII. RESULTAT COURANT (III + VI) 141 133 311,17 - 141 133 311,17 124 766 634,17
1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-)
2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.
Comptes sociaux
ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
EXERCICE EXERCICE
PRECEDENT
1 . Ventes de marchandises (en l’état) 83 306 475,61 94 096 578,77
2 - . Achats revendus de marchandises 69 995 304,20 99 279 913,73
I = MARGE BRUTE SUR VENTE EN L’ETAT 13 311 171,41 (5 183 334,96)
II + PRODUCTION DE L’EXERCICE : (3+4+5) 2 292 418 503,67 1 852 572 312,50
3 . Ventes de biens et services produits 2 304 292 332,03 1 810 337 208,32
4 . Variation de stocks de produits (11 873 828,36) 42 235 104,18
5 . Immobilisations produites par l’entreprise pour elle même 0,00 0,00
III - CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE : (6+7) 2 017 976 493,41 1 575 311 593,29
6 . Achats consommés de matières et de fournitures 1 835 991 027,98 1 430 985 103,23
7 . Autres charges externes 181 985 465,43 144 326 490,06
IV = VALEUR AJOUTEE (I+II+III) 287 753 181,67 272 077 384,25
8 + . Subvention d’exploitation 726 484,84 2 104 723,16
9 - . Impôts et taxes 4 677 326,68 4 723 057,61
10 - . Charges de personnel 110 872 489,58 112 835 866,69
V = EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (EBE) 172 929 850,25 156 623 183,11
= OU INSUFFISANCE BRUTE D’EXPLOITATION (IBE)
11 + . Autres produits d’exploitation 668 979,99 165 784,27
12 - . Autres charges d’exploitation 650 000,00 650 000,00
13 + . Reprises d’exploitation; transfert de changes 1 246 363,64 2 461 884,84
14 - . Dotations d’exploitation 32 989 526,03 31 675 155,88
VI = RESULTAT D’EXPLOITATION (+ ou -) 141 205 667,85 126 925 696,34
VII ± RESULTAT FINANCIER (72 356,68) (2 159 062,17)
VIII = RESULTAT COURANT (+ ou -) 141 133 311,17 124 766 634,17
IX ± RESULTAT NON COURANT (5 228 783,99) (3 843 527,72)
15 - Impots sur le resultat 43 548 033,00 38 995 271,00
X = RESULTAT NET DE L’EXERCICE (+ ou -) 92 356 494,18 81 927 835,45
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT(C.A.F) - AUTOFINANCEMENT
1 . Résultat net de l’exercice 92 356 494,18 81 927 835,45
Bénéfice + 92 356 494,18 81 927 835,45
Perte -
2 + . Dotations d’exploitation (1) 32 211 756,89 29 146 046,91
3 + . Dotations financières (1) 238 428,41 0,00
4 + . Dotations non courantes (1) 10 046 026,23 7 626 395,74
5 - . Reprises d’exploitation (2) 1 200 000,00 0,00
6 - . Reprises financières (2) 436 012,30 487 758,19
7 - . Reprises non courantes (2) (3) 8 296 836,25 7 863 299,68
8 - . Produits des cessions d’immobilisations 0,00
9 + . Valeurs nettes d’amort. des immo. cédées 0,00
I CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT 124 919 857,16 110 349 220,23
10 - . Distribution de bénéfices 138 157 550,00 138 157 550,00
II AUTOFINANCEMENT (13 237 692,84) (27 808 329,77)
(1) A l’exlusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.
(2) A l’exlusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie.
(3) Y compris reprises sur subventions d’investissement.
TABLEAU DE FINANCEMENTI - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
MASSES
AU 30-06-2017
(a)
AU 31-12-2016
(b)
Exercice a - b
EMPLOIS RESSOURCES
• Financement permanent 1 559 192 953,48 1 603 944 819,28 44 751 865,80
• Actif immobilisé 723 075 052,94 699 023 061,77 24 051 991,17
FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL 836 117 900,54 904 921 757,51 24 051 991,17
• Actif circulant 2 616 755 773,86 2 204 677 923,66 412 077 850,20
• Moins passif circulant 1 776 667 279,68 1 459 614 560,37 317 052 719,31
BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL 840 088 494,18 745 063 363,29 95 025 130,89
TRESORERIE NETTE (ACTIF-PASSIF) (3 970 593,64) 159 858 394,22 163 828 987,86
II - EMPLOIS ET RESSOURCES
I - RESOURCES STABLES DE LA PERIODE
EXERCICE EXERCICE PRECEDENT
EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS RESSOURCES
• AUTOFINANCEMENT 13 237 692,84 80 491 560,39
• Capacite d’autofinancement 124 919 857,16 218 649 110,39
• Distribution de dividendes 138 157 550,00 138 157 550,00
• CESSIONS D’IMMOBILISATIONS - - - 2 833 215,22
• Immobilisations incorporelles
• Immobilisations corporelles 2 798 605,00
• Titres de participation
• Autres immobilisations 34 610,22
• AUG. DES CAPITAUX PROPRES  ASSIMILE - -
• AUG. DES DETTES DE FINANCEMENT - - - -
I TOTAL DES RESOURCES STABLES -13 237 692,84 83 324 775,61
II - EMPLOIS STABLES DE L’EXERCICE
• ACQUISITIONS ET AUGM. D’IMMO 55 566 164,13 120 090 465,61
• Immobilisations incorporelles 38 950,00 1 306 632,78
• Immobilisations corporelles 45 595 639,53 104 057 434,75
• Titres de participation 9 929 000,00 14 726 398,08
• Autres immobilisations 2 574,60
• REMB. DES CAPITAUX PROPRES - -
• REMB. DETTES DE FINANCEMENT 9 300 000,00
• EMPLOIS EN NON VALEURS 9 585 923,44
II TOTAL EMPLOIS STABLES 55 566 164,13 - 138 976 389,05 -
III VARIATION BESOIN DE FIN. GLOBAL 95 025 130,89 - - 167 187 279,46
IV VARIATION DE LA TRESORERIE - 163 828 987,86 111 535 666,02 -
TOTAL GENERAL 150 591 295,02 150 591 295,02 250 512 055,07 250 512 055,07
TABLEAU DES PROVISIONS
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
NATURE MONT. DEBUT
DE L’EXERCICE
DOTATIONS REPRISES MONTANT
FIN DE
L’EXERCICE
d’exploitations financières non courantes d’exploitations financières non courantes
1. Provisions pour
dépréciations de
l’actif immobilise
109 412 336,14 238 428,41 436 012,30 109 214 752,25
2. Provisions
réglementées
104 963 120,80 10 046 026,23 8 296 836,25 106 712 310,78
3. Provisions
durables pour
risques et charges
34 511 434,08 500 000,00 1 200 000,00 33 811 434,08
SOUS TOTAL (A) 248 886 890,98 500 000,00 238 428,41 10 046 026,23 1 200 000,00 436 012,30 8 296 836,25 249 738 497,11
4. Provisions pour
dépréciations de
l’actif circulant
(hors trésorerie)
166 387 414,63 777 763,41 526 114,77 46 363,64 167 644 929,17
5. Autres provisions
pour risques
et charges
23 810 275,71 23 810 275,71
4. Provisions pour
dépréciations des
comptes de trésorerie
SOUS TOTAL (B) 190 197 690,34 777 763,41 526 114,77 0,00 46 363,64 0,00 0,00 191 455 204,88
TOTAL (A + B) 439 084 581,32 1 277 763,41 764 543,18 10 046 026,23 1 246 363,64 436 012,30 8 296 836,25 441 193 701,99
TABLEAU DES CREANCES
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
CREANCES TOTAL
ANALYSE PAR ECHEANCE AUTRES ANALYSES
plus
d’unan
moins
d’unan
échues
etnon
recouvrées
Montants
endevises
montantssur
l’étatet
org.publics
montants
surles
entreprises
liées
montants
représentéspar
effets
1_DEL’ACTIFIMMOBILISE 14290494,77 14290494,77 - -
• Prts immobilisés 11559870,47 11559870,47 - -
• Autrescréances
financières
2730624,30 2730624,30 - -
1_DEL’ACTIFCIRCULANT 1409984934,33 - 1253943130,80 156041803,53 412353079,41 149290795,05 27640300,60
• Fournisseursdébiteursav.
etacomptes
18181969,52 18181969,52 -
• Clientsetcomptes
rattaches
781066264,03 654041918,58 127024345,45 27640300,60
• Personnel 8960254,90 4528697,29 4431557,61
• Etat 412353079,41 412353079,41 - 412353079,41
• Comptesd’associés 149290795,05 124779567,38 24511227,67 149290795,05
• Autres débiteurs 2675973,21 2601300,41 74672,80
• Comptesde
régularisationactif
37456598,21 37456598,21 -
TABLEAU DES DETTES
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
DETTES TOTAL ANALYSEPARECHEANCE AUTRESANALYSES
plus
d’un
an
moins
d’unan
échueset
non
recouvrées
Montants
endevises
montantssur
l’étatet
org.publics
montantssur
lesentreprises
liées
montants
représentés
pareffets
1_DEFINANCEMENT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
• Empruntobligataire
• Autresdettesdefinancement
1_DUPASSIF CIRCULANT 1752857003,97 0,00 1752857003,97 0,00 0,00 66128607,41 233731100,43 1072643267,67
• Fournisseursetcomptesrattaches 1410781821,72 1410781821,72 1072643267,67
• Clientscréditeurs,avanceset
acomptes
1072746,36 1072746,36
• Personnel 21761313,22 21761313,22
• Organismessociaux 12898462,71 12898462,71 12898462,71
• Etat 53230144,70 53230144,70 53230144,70
• Comptesd’associés 233731100,43 233731100,43 233731100,43
• Autres créanciers 18361905,02 18361905,02
• Comptesderégularisationpassif 1019509,81 1019509,81
TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES
OU RECUES
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
TIERS CREDITEURS OU TIERS
DEBITEURS
Montant couvert
par la sûreté
Nature
(1)
Date et lieu
d’inscription
Objet
(2) (3)
Valeur comptable
nette de la sûreté
donnée à la date
de clôture
. Sûretés données
. Sûretés reçues
- Hypothèques sur prêts
immobiliers
1 170 000,00 6 1990 à 1996
Casablanca
Données
par les
benéficiaires
(1) Gage: 1 - Hypothèque: 2 - Nantissement: 3 - Warrant: 4 - Autres:5 (à préciser)
(2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d’entreprise ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associes, membre du personnel)
(3) Préciser si la sûreté reçue par l’entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues)
ENGAGEMENT FINANCIERS REÇUS
OU DONNES HORS OPERATION CREDIT BAIL
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
ENGAGEMENTSDONNES Montantsexercice
Montants
exerciceprécédent
.Avalsetcautions 372865556,00 307943646,00
.Engagementsenmatièredepensionsderetraitesetobligationssimilaires(3) 238002568,50 234997655,00
.Autresengagementsdonnés(1) 2213297997,91 2380424830,00
TOTAL 2824166122,41 2923366131,00
ENGAGEMENTSRECUES Montantsexercice
Montants
exerciceprécédent
.Avalsetcautions
.Engagements reçus(2) 325667156,44 382892054,00
TOTAL 325667156,44 382892054,00
( 1 ) Couvertures à terme en devise, soit :
* 196 963 291,35 $ au cours moyen de 9,9835 soit 1 966 379 183,44 Dhs.
* 8 441 007,42 € au cours moyen de 10,8395 soit 91 496 233,06 Dhs.
Positions ouvertes en devise, soit :
* 16 084 710 $ au cours moyen de 9,6628 soit 155 422 581,42 Dhs.
(2) Couvertures à terme en devise , soit :
* 22 304 828,36 $ au cours moyen de 10,0509 soit 224 182 772,21 Dhs.
* 9 372 216,80 € au cours moyen de 10,8282 soit 101 484 384,22 Dhs.
(3) Retrait Rétroactif suite à l’entrée en vigueur de l’IAS 19R.
TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
RaisonSociale
delasociété
émettrice
Secteur
d’activité
1
Capital
social
2
Participation
aucapital
en%
3
Prix
d’aquisition
global
4
Valeur
comptable
nette
5
Extraitdesderniersétatsdesynthésedela
sociétéémettrice
Produits
inscrits
auC.P.Cde
l’exercic
Datede
cloture
6
Situation
nette
7
Resultat
net
8
OLEOR OLEAGINEUX 20250000,00 100.00% 90000000,00 42063646,64 6/30/2017 47965048,08 336314,01
COMAHA OLEAGINEUX 21000,00 49.05% 9984,00 - 6/30/2017
SIKAF OLEAGINEUX 300000,00 99.90% 499624,43 - 6/30/2017 -3047357,15 -91469,12 36289,13
H.G.M.O OLEAGINEUX 1500000,00 99.96% 4874940,92 1911472,51 6/30/2017 1912237,40 3363,96
COSTOMA OLEAGINEUX 5400,00 ---- 1082,00 1082,00 6/30/2017
SOPROTA PROVENDIERS 5000000,00 73.61% 3926778,98 - 6/30/2017 225287,35
CICAVET PROVENDIERS 10000,00 ---- 500,00 500,00 6/30/2017
SHOM SAVONNERIE 100000,00 99.70% 9310687,78 9310687,78 6/30/2017 10312165,37 91609,05
POSAMA PRODUITSMER 400000,00 99.63% 912191,38 912191,38 6/30/2017
HAYELHABAIB IMMOBILIER 100000,00 100% 46083755,04 46083755,04 6/30/2017 53049248,66 466800,08
CITEMNESIDI
OTHMANE
IMMOBILIER 1097660,00 0.24% 2630,00 2630,00 6/30/2017
CITEIDESJEUNES IMMOBILIER 739200,00 0.34% 2500,00 2500,00 6/30/2017
CITEIIDESJEUNES IMMOBILIER 1458000,00 0.69% 14500,00 14500,00 6/30/2017
CITEIIIDESJEUNES IMMOBILIER 1598000,00 ---- 4505,00 4505,00 6/30/2017
LIMA IMMOBILIER 10000,00 100.00% 10000,00 10000,00 6/30/2017
SOCICA IMMOBILIER 956760,00 2.25% 13605,00 13605,00 6/30/2017
SCIYAM IMMOBILIER 10000,00 50.00% 5000,00 - 6/30/2017 -389216,74 -10814,23 1788,23
DAMA IMMOBILIER 4000,00 98.75% 217250,00 217250,00 6/30/2017
CELACO DISTRIBUTION 3000000,00 23.99% 719700,00 - 6/30/2017
ASTRAMAROC DIVERS 400000,00 99.93% 566923,30 - 6/30/2017 -263224,55 -54671,68 6870,73
FIREAL(CF.) DIVERS 4000000,00 99.96% 19420445,71 19420445,71 6/30/2017 24356136,20 198715,22
SOTRANI DIVERS 250000,00 2.51% 6280,00 3140,00 6/30/2017
H.S.M DIVERS 2760000,00 ---- 359,10 359,10 6/30/2017
S.G.A DIVERS ---- 100,00 100,00 6/30/2017
LA RAFFINERIE
AFRICAINE
OLEAGINEUX 24270350,00 34.00% 17163234,01 17163234,01 6/30/2017
CRISTAL TUNISIE OLEAGINEUX 58794727,90 47,48% 42922347,04 12241047,65 6/30/2017 12987,35
STE D’EXPLOITA-
TIONOLIVE
OLEOCULTURE 31999700,00 100.00% 31999700,00 31999700,00 6/30/2017 477213,45
LESDOMAINES
JAWHARA
OLEOCULTURE 300000,00 100.00% 300000,00 300000,00 6/30/2017 667259,71
DISTRA DIVERS 127936000,00 1,00 1,00 6/30/2017
GIOM GIE-OLEAGI-
NEUX
300000,00 66,67% 200000,00 200000,00 6/30/2017 1250127,05
LESIEURCRISTAL
COTED’IVOIRE
INDUSTRIEL 166398,08 100,00% 166398,08 166398,08 6/30/2017
OLIVCO OLEOCULTURE 100000,00 100,00% 5000000,00 5000000,00 6/30/2017 17339,33
LCINC OLEAGINEUX 9929000,00 100,00% 9929000,00 9929000,00 6/30/2017
TOTAL 284284022,77 196971750,90 2695162,33
Comptes sociaux
LESIEUR CRISTAL
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX
AU 30 JUIN 2017
En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la
société Lesieur Cristal, comprenant le bilan, le compte de produits et charges et une sélection des notes annexes les plus significatives relatifs à la période allant du 1er
janvier au
30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1.525 millions, dont un bénéfice net de MAD 92 millions, relève de la
responsabilité des organes de gestion de la société Lesieur Cristal.
Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue
d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société
et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous
n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du
semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc.
Casablanca, le 8 septembre 2017
Les Commissaires aux Comptes
47, Rue Allal Ben Abdellah
5ème
étage Casablanca - Maroc
37, Bd Abdellatif Ben Kaddour
20 050 Casablanca - Maroc
• IMMOBILISATIONS CORPORELLES
2016 Acquisitions Cessions 2017
Terrains 64 771 013,48 64 771 013,48
Constructions 223 882 940,37 10 937 809,55 234 820 749,92
Installations techniques, matériel et outillage 1 345 558 133,37 47 075 275,47 1 392 633 408,84
Matériel de transport 95 361 618,08 295 000,00 2 332 217,99 93 324 400,09
Mobilier, matériel de bureau et aménagement 91 855 922,98 454 336,43 92 310 259,41
Autres immobilisations corporelles - - -
Immobilisations corporelles en cours 55 699 708,02 50 936 639,63 64 103 421,55 42 532 926,10
Valeurs brutes 1 877 129 336,35 109 699 061,08 66 435 639,54 1 920 392 757,84
Constructions 159 073 580,18 4 156 663,76 163 230 243,94
Installations techniques, matériel et outillage 1 110 815 824,21 23 222 673,00 1 134 038 497,21
Matériel de transport 94 338 741,12 423 606,32 2 332 217,99 92 430 129,45
Mobilier, matériel de bureau et aménagement 88 134 468,65 1 081 576,95 89 216 045,60
Autres immobilisations corporelles - - -
Immobilisations corporelles en cours - -
Amortissements 1 452 362 614,21 28 884 520,03 2 332 217,99 1 478 914 916,20
Valeur nette comptable 424 766 722,14 441 477 841,64
ÉTAT DES DEROGATIONS
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES
DÉROGATIONS
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR
/ LE PATRIMOINE, LA SITUATION
FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
I. Dérogation aux principes comptables
fondamentaux
NEANT NEANT
II. Dérogations aux méthodes NEANT NEANT
III. Dérogation aux règles d’établissement et
de présentation des états de synthèse
NEANT NEANT
ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
NATURE DES CHANGEMENTS
JUSTIFICATIONS
DES CHANGEMENTS
INFLUENCE DES CHANGEMENTS SUR /
LE PATRIMOINE, LA SITUATION
FINANCIERE ET LES RESULTATS
I. Changement affectant les méthodes
d’évaluation
NEANT NEANT
II. Changement affectant les règles de
présentation
NEANT NEANT
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS
Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017
N A T U R E
MONTANT BRUT
DEBUT EXERCICE
AUGMENTATION DIMINUTION
MONTANT BRUT
FIN EXERCICEAcquisition
Production
par
l’entreprise
pour
elle-m me
Virement Cession Retrait Virement
IMMOBILISATION EN
NON-VALEURS
15 595 778,04 - - - - - - 15 595 778,04
• Frais préliminaires -
• Charges à répartir sur
plusieurs exercices
15 595 778,04 15 595 778,04
• Primes de
remboursement
obligations
-
IMMOBILISATIONS
INCORPORELLES
122 770 277,60 - - 38 950,00 - - - 122 809 227,60
• Immob. En recherche et
développement
-
• Brevets, marques,
droits et valeurs
similaires
81 403 519,22 38 950,00 81 442 469,22
• Fonds commercial 41 366 758,38 41 366 758,38
• Autres immobilisations
incorporelles
-
IMMOBILISATIONS
CORPORELLES
1 877 129 336,30 50 936 639,63 - 58 762 421,45 2 332 217,99 5 302 050,10 58 801 371,45 1 920 392 757,84
• Terrains 64 771 013,48 64 771 013,48
• Constructions 223 882 940,37 10 937 809,55 234 820 749,92
• Installat. Techniques,
matériel et outillage
1 345 558 133,37 47 075 275,47 1 392 633 408,84
• Matériel de transport 95 361 618,08 295 000,00 2 332 217,99 93 324 400,09
• Mobilier, matériel
bureau et
aménagements
91 855 922,98 454 336,43 92 310 259,41
• Immobilisations
corporelles diverses
- -
• Immobilisations
corporelles en cours
55 699 708,02 50 936 639,63 5 302 050,10 58 801 371,45 42 532 926,10
TABLEAU DES IMMOBILISATIONS
ET AMORTISSEMENTS• IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS
2016 Acquisitions Cessions 2017
Frais préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices 15 595 778,04 15 595 778,04
Primes de remboursement des obligations
Valeurs brutes 15 595 778,04 - - 15 595 778,04
Frais préliminaires
Charges à répartir sur plusieurs exercices 8 469 989,99 2 215 240,17 10 685 230,16
Primes de remboursement des obligations
Amortissements 8 469 989,99 2 215 240,17 - 10 685 230,16
Valeur nette comptable 7 125 788,05 - - 4 910 547,88
• IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
2016 Acquisitions Cessions 2017
Immobilisations en recherche et développe-
ment
Brevets, marques, droits et valeurs similaires 81 403 519,22 38 950,00 81 442 469,22
Fonds commercial 41 366 758,38 41 366 758,38
Autres immobilisations incorporelles - -
Valeurs brutes 122 770 277,60 38 950,00 - 122 809 227,60
Immobilisations en recherche et
développement
Brevets, marques, droits et valeurs similaires 34 870 332,82 611 996,65 35 482 329,47
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Amortissements 34 870 332,82 611 996,65 - 35 482 329,47
Valeurs nette comptable 87 899 944,78 - - 87 326 898,13
Comptes consolidés
COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ
En millions de dirhams
30-Jun-17 30-Jun-16
Chiffre d’affaires 2 386 1 915
Autres produits de l’activité -7 38
PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES 2 379 1 953
Achats -1 905 -1 534
Autres charges externes -186 -147
Frais de personnel -115 -116
Impôts et taxes 3 -7
Amortissements et provisions d’exploitation -31 -32
Autres produits et charges d’exploitation nets 1 3
CHARGES D’EXPLOITATION COURANTES -2 232 -1 833
RÉSULTAT D’EXPLOITATION COURANT 146 120
Autres produits et charges d’exploitation non courants -5 9
AUTRES PRODUITS ET CHARGES D’EXPLOITATION -5 9
RÉSULTAT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES 141 129
Produits d’intérêts 3 1
Charges d’intérêts -1 -2
Résultats sur instruments financiers 4 10
Autres produits et charges financiers -3 0
RÉSULTAT FINANCIER 3 9
RÉSULTAT AVANT IMPÔT DES ENTREPRISES INTÉGRÉES 145 138
Impôts sur les bénéfices -44 -39
Impôts différés -1 -7
RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES 100 92
Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence 1 1
RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES 101 93
Résultat net des activités abandonnées
RÉSULTAT DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ 101 93
DONT INTÉR TS MINORITAIRES
DONT RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE 101 93
RÉSULTAT NET PAR ACTION EN DIRHAMS
- de base 4 3
- dilué 4 3
ETAT DES AUTRES ÉLÉMENTS
DU RÉSULTAT GLOBAL
En millions de dirhams
30-Jun-17 30-Jun-16
RÉSULTAT DE L’EXERCICE 101 93
AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (BRUTS D’IMPÔTS)
Ecart de conversion des activités à l’étranger -1 -2
Partie efficace des produits ou pertes sur instruments de couverture de flux de trésorerie -26 -21
Impôt sur le résultat sur les autres éléments du résultat global 8 7
AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL NETS D’IMPÔTS -19 -16
RESULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNEE 82 77
Dont Résultat global net - Part du Groupe 82 77
BILAN CONSOLIDÉ
En millions de dirhams
ACTIF 30-Jun-17 31-Dec-16
Goodwill - -
Immobilisations incorporelles, net 49 50
Immobilisations corporelles, net 788 764
Actifs biologiques 80 84
Immeubles de placement, net 4 4
Participations dans les entreprises associées 32 33
Autres actifs financiers 40 35
- Prêts et créances, net 9 8
- Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 10 5
- Actifs financiers disponibles à la vente 21 21
Autres débiteurs non courants 279 167
Impôts différés actifs 18 18
ACTIF NON COURANT 1 291 1 154
Autres actifs financiers 27 53
- Instruments financiers dérivés 20 46
- Prêts et créances et placements, net 6 6
Stocks et en-cours, net 926 767
Créances clients, net 666 624
Autres débiteurs courants, net 246 330
Trésorerie et équivalent de trésorerie 530 563
Actif courant 2 395 2 337
TOTAL ACTIF 3 686 3 491
En millions de dirhams
CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 30-Jun-17 31-Dec-16
Capital 276 276
Réserves 1 192 1 146
Ecarts de conversion -7 -6
Résultat net part du groupe 101 205
Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère 1 563 1 622
Intérêts minoritaires
CAPITAUX PROPRES DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ 1 563 1 622
Provisions 6 6
Avantages du personnel 238 235
Dettes financières non courantes - 2
- Dettes envers les établissements de crédit - 2
Dettes d’impôts sur les sociétés 6 6
Impôts différés Passifs 82 89
Autres créditeurs non courants 2 2
PASSIF NON COURANT 333 339
Dettes financières courantes 146 42
- Instruments financiers dérivés 75 22
- Dettes envers les établissements de crédit 71 20
Dettes fournisseurs courantes 1 389 1 320
Autres créditeurs courants 256 168
Passif courant 1 791 1 530
TOTAL PASSIF 2 123 1 869
TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 3 686 3 491
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PRORPES CONSOLIDÉ
En millions de dirhams
Capital
Réserves Non Dis-
tribués
Réserves
de conversion
Réserves
des opérations
de couverture
Total Capitaux
propres part
du groupe
Intérêt
minoritaire
Total capitaux
propres
AU 1ER JANVIER 2016 276 1 288 -2 13 1 575 - 1 575
Effets des changements de méthode comptable/correction d’erreur - - -
MONTANTS RETRAITÉS À L’OUVERTURE 276 1 288 -2 13 1 575 - 1 575
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - - - - - - -
Résultat de l’exercice - 205 - - 205 - 205
Var. nette de juste valeur des instruments financiers - - - -8 -8 - -8
Pertes et profits de conversion - - -2 - -2 - -2
Variation de juste valeur écarts actuariels -8 - - -8 - -8
Résultat global total de l’année - 197 -2 -8 187 - 187
Dividendes distribués - -138 - - -138 - -138
Autres variations - -2 - - -2 - -2
TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES - -140 - - -140 - -140
AU 31 DÉCEMBRE 2016 276 1 345 -4 5 1 622 - 1 622
AU 1ER JANVIER 2017 276 1 345 -4 5 1 622 - 1 622
Effets des changements de méthode comptable/correction d’erreur - - - -
MONTANTS RETRAITÉS À L’OUVERTURE 276 1 345 -4 5 1 622 - 1 622
VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - - - - - - -
Résultat de l’exercice - 101 - - 101 - 101
Var. nette de juste valeur des instruments financiers - - - -18 -18 - -18
Pertes et profits de conversion - - -1 - -1 - -1
RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNÉE - 101 -1 -18 82 - 82
Dividendes distribués - -138 - - -138 - -138
Autres variations - -3 - - -3 - -3
TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES - -141 - - -141 - -141
AU 30 JUIN 2017 276 1 305 -5 -13 1 563 - 1 563
Comptes consolidés
NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS
NOTE 1. DESCRIPTION DE L’ACTIVITE
Lesieur Cristal est une société anonyme de droit marocain, soumise à
l’ensemble des textes régissant les sociétés commerciales au Maroc. La
société a son siège social au 1, Rue du Caporal Corbi, Roches Noires –
Casablanca et est cotée à la Bourse de Casablanca au 1er compartiment.
Le Groupe Lesieur Cristal est spécialisé dans le secteur des corps gras
(huiles alimentaires).
Les comptes et informations sont présentés en millions de dirhams
Marocains (MDH), sauf les informations par action qui sont présentées
en dirhams.
NOTE 2. ÉVENEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS
DE L’EXERCICE
Au cours du premier semestre 2017, le périmètre du Groupe Lesieur
Cristal a connu l’intégration de la société Olivco détenue à 100%.
NOTE 3. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES
En application de l’avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité
(CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de l’article
6, paragraphe 6.2 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique
des Valeurs Mobilières (CDVM) du 15 juillet 2009, les états financiers
consolidés du Groupe Lesieur Cristal sont préparés en conformité avec
les normes comptables internationales adoptées au sein de l’Union
Européenne au 30 Juin 2017 et telles que publiées à cette même date.
Les normes comptables internationales comprennent les IFRS
(International Financial Reporting Standards), les IAS (International
Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards
Interpretations Committee et International Financial Reporting
Interpretations Committee).
Le Groupe suit régulièrement les dernières publications de l’IASB et de
l’IFRIC.
NOTE 4. PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2017
NOTE 5. PRINCIPAUX IMPACTS DES RETRAITEMENTS IFRS
Le résultat consolidé IFRS au 30 Juin 2017 du Groupe Lesieur Cristal est
impacté par les principaux retraitements suivants :
IAS 37 : Provisions : +11.7 MDH.
Cet impact est relatif essentiellement à l’élimination des dotations et
reprises des provisions ne répondant pas aux critères de comptabilisation
selon les normes IFRS.
IAS 39 : Instruments Financiers : + 4.0 MDH.
Ce retraitement correspond principalement à l’actualisation du crédit
de TVA (-7.5 MDH), et à l’impact de la valorisation à la juste valeur des
instruments financiers (+11.5 MDH)
IAS 19 : Avantage du personnel : - 3.0 MDH.
Il s’agit de la constatation des avantages post emploi relatifs à la
couverture médicale et aux indemnités de fin de carrière.
IAS 38 : Immobilisations incorporelles : +2.2 MDH.
Ce retraitement correspond à l’annulation des immobilisations en non
valeur ne répondant pas aux critères de l’IAS 38.
IAS 41 : Agriculture: -1.3 MDH.
Cet impact correspond à l’évaluation à la juste valeur des actifs
biologiques des filiales agricoles ; la Société d’exploitation de l’olive
pour - 2,3 MDH et les Domaines Jawhara pour + 1,0 MDH.
TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ
En millions de dirhams
30-Jun-17 30-Jun-16
Résultat net de l’ensemble consolidé 101 93
AJUSTEMENTS POUR:
Résultats des sociétés mises en équivalence -1 -1
Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur 35 33
Profits / pertes de réévaluation (juste valeur) 62 -13
CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT 198 112
Elimination de la charge (produit) d’impôts 45 46
Elimination du coût de l’endettement financier net 1 2
CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET IMPÔT 243 160
Incidence de la variation du BFR -221 14
Impôts payés -43 -51
FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES -20 123
Acquisition d’immobilisations corporelles et incorporelles -50 -27
Acquisition d’actifs financiers -10 -
Intérêts financiers versés -1 -1
FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT -61 -28
Augmentation et Réduction de capital - -10
Remboursement d’emprunts -2 -8
Dividendes payés aux actionnaires de la société mère - -
Variation de comptes courants associés -2 -38
FLUX NET DE TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT -4 -56
VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE -85 39
Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l’ouverture 543 303
Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture 459 342
VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE -85 39
OLEOR Hay Al Habaib
Société
d’Exploitation
de l’Olive
LES DOMAINES
JAWHARA
IG 100% IG 100%
IG 99,96% IG 100% IG 100% MEE 34%
IG 100% MEE 47,5%
La Raffinerie Africaine
LESIEUR CRISTAL
Fireal
OLIVCO
Cristal
Tunisie
Comptes consolidés
GROUPE LESIEUR CRISTAL
ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES
AU 30 JUIN 2017
Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la Société Lesieur Cristal et de ses filiales (Groupe Lesieur Cristal) comprenant l’état de la situation financière consolidée,
le compte de résultat consolidé et l’état du résultat global consolidé, l’état de variation des capitaux propres consolidés et l’état des flux de trésorerie consolidés ainsi qu’un résumé des notes
explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1er
janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant
MAD 1.563 millions, dont un bénéfice net consolidé de MAD 101 millions.
Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée
que la situation provisoire du bilan consolidé et du compte de résultat consolidé du périmètre de consolidation et de la sélection des notes annexes les plus significatives, ne comporte pas
d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit
donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit.
Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du
semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Lesieur Cristal arrêtés au 30 juin 2017, conformément aux normes comptables internationales IAS/IFRS.
Casablanca, le 8 septembre 2017
Les Commissaires aux Comptes
47, Rue Allal Ben Abdellah
5ème
étage Casablanca - Maroc
37, Bd Abdellatif Ben Kaddour
20 050 Casablanca - Maroc
Lesieur Cristal, Siège : 1, rue Caporal Corbi. BP 3095 Roches Noires
Casablanca - R.C. 4171 - IEC n° 001569079000005
Tél. : (+212) 522 67 93 00
Fax : (+212) 522 35 77 54 www.lesieur-cristal.ma

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  • 1.
  • 2. Comptes sociaux BILAN (ACTIF) Exercice clos le 30 Juin 2017 ACTIF EXERCICE EXER. PRECED. Brut Amortissements et provisions NET NET ACTIFIMMOBILISÉ IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS (A) 15 595 778,04 10 685 230,16 4 910 547,88 7 125 788,05 • Frais préliminaires • Charges a repartir sur plus. exercices 15 595 778,04 10 685 230,16 4 910 547,88 7 125 788,05 • Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) 122 809 227,60 57 384 809,85 65 424 417,75 65 997 464,40 • Immobilisationsenrecherche&développement • Brevets, marques, droits & valeurs similaires 81 442 469,22 35 482 329,47 45 960 139,75 46 533 186,40 • Fonds commercial 41 366 758,38 21 902 480,38 19 464 278,00 19 464 278,00 • Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C) 1 920 392 757,84 1 478 914 916,20 441 477 841,64 424 766 722,14 • Terrains 64 771 013,48 64 771 013,48 64 771 013,48 • Constructions 234 820 749,92 163 230 243,94 71 590 505,98 64 809 360,19 • Installations techniques,materiel & outillages 1 392 633 408,84 1 134 038 497,21 258 594 911,63 234 742 309,16 • Matériel de transport 93 324 400,09 92 430 129,45 894 270,64 1 022 876,96 • Mobilier, materiel de bureau & amenag. divers 92 310 259,41 89 216 045,60 3 094 213,81 3 721 454,33 • Autres immobilisations corporelles 0,00 0,00 • Immobilisations corporelles en cours 42 532 926,10 42 532 926,10 55 699 708,02 IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D) 298 574 517,54 87 312 271,87 211 262 245,67 201 133 087,18 • Prêts immobilises 11 559 870,47 11 559 870,47 11 559 870,47 • Autres créances financières 2 730 624,30 2 730 624,30 2 728 049,70 • Titres de participations 284 284 022,77 87 312 271,87 196 971 750,90 186 845 167,01 • Autres titres immobilises 0,00 0,00 ECART DE CONVERSION ACTIF (E) • Diminution des créances immobilises • Augmentation des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E) 2 357 372 281,02 1 634 297 228,08 723 075 052,94 699 023 061,77 ACTIFCIRCULANT STOCKS (F) 912 557 338,92 18 877 782,78 893 679 556,14 736 302 953,24 • Marchandises 13 143 918,39 354 376,73 12 789 541,66 14 522 210,68 • Matières et fournit. consommables 681 732 752,51 18 523 406,05 663 209 346,46 492 226 246,18 • Produits en cours • Produits intermédiaires et prod. resid. • Produits finis 217 680 668,02 217 680 668,02 229 554 496,38 CREANCES DE L’ACTIF CIRCULANT (G) 1 409 984 934,33 148 767 146,39 1 261 217 787,94 1 085 799 489,72 • Fournisseurs débiteurs av. et acomptes 18 181 969,52 18 181 969,52 2 455 920,95 • Clients et comptes rattaches 781 066 264,03 119 749 688,31 661 316 575,72 623 617 658,07 • Personnel 8 960 254,90 4 431 557,61 4 528 697,29 5 977 810,57 • Etat 412 353 079,41 412 353 079,41 321 730 748,46 • Comptes d’associés 149 290 795,05 24 511 227,67 124 779 567,38 106 676 235,72 • Autres débiteurs 2 675 973,21 74 672,80 2 601 300,41 23 202 879,08 • Comptes de régularisation actif 37 456 598,21 37 456 598,21 2 138 236,87 TITRES & VALEURS DE PLACEMENT (H) 461 858 429,78 461 858 429,78 382 575 480,70 ECART DE CONVERSION ACTIF (I) (éléments circulants) TOTAL II (F+G+H+I) 2 784 400 703,03 167 644 929,17 2 616 755 773,86 2 204 677 923,66 TRÉSO TRESORERIE ACTIF 67 382 320,10 67 382 320,10 179 743 878,01 • Cheques & valeurs à encaisser 30 001 679,96 30 001 679,96 26 795 259,14 • Banques,tresoreriegénérale&ccpdébiteurs 30 356 065,25 30 356 065,25 140 831 221,54 • Caisse, regies d’avances & accréditifs 7 024 574,89 7 024 574,89 12 117 397,33 TOTAL III 67 382 320,10 67 382 320,10 179 743 878,01 TOTAL GENERAL I + II + III 5 209 155 304,15 1 801 942 157,25 3 407 213 146,90 3 083 444 863,44 BILAN (PASSIF) Exercice clos le 30 Juin 2017 FINANCEMENTPERMANENT PASSIF EXERCICE NET EX. PRECED. CAPITAUX PROPRES 1 418 669 208,62 1 464 470 264,44 • Capital social ou personnel (1) 276 315 100,00 276 315 100,00 • Moins : actionnaires, capital souscrit non appelé Capital appelé 276 315 100,00 276 315 100,00 dont versé ........................... 276 315 100,00 276 315 100,00 • Primes d’emission,de fusion & d’apport • Ecart de réévaluation • Réserve légale 27 631 510,00 27 631 510,00 • Autres réserves 855 643 150,21 855 643 150,21 • Report à nouveau (2) 166 722 954,23 133 334 722,42 • Résultats nets en instance d’affectation (2) • Résultat net de l’exercice (2) 92 356 494,18 171 545 781,81 Total des capitaux propres (A) 1 418 669 208,62 1 464 470 264,44 CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (B) 106 712 310,78 104 963 120,76 • Subventions d’investissement • Provisions pour amortissement dérogatoires • Provisions réglementées 106 712 310,78 104 963 120,76 DETTES DE FINANCEMENT (C) • Emprunts obligataires • Autres dettes de financement PROVIS. DURABLES P. RISQUES & CHARGES­(D) 33 811 434,08 34 511 434,08 • Provisions pour risques 33 811 434,08 34 511 434,08 • Provisions pour charges ECART DE CONVERSION PASSIF­(E) • Augmentation des créances immobilises • Diminution des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E) 1 559 192 953,48 1 603 944 819,28 PASSIFCIRCULANT DETTES DU PASSIF CIRCULANT­(F) 1 752 857 003,97 1 435 804 284,66 • Fournisseurs et comptes rattaches 1 410 781 821,72 1 273 224 200,65 • Clients créditeurs, avances et acomptes (consignations emballages) 1 072 746,36 954 426,36 • Personnel 21 761 313,22 26 508 798,77 • Organismes sociaux 12 898 462,71 12 722 393,42 • Etat 53 230 144,70 10 900 267,69 • Comptes d’associés 233 731 100,43 94 230 879,41 • Autres créanciers 18 361 905,02 16 742 866,90 • Comptes de régularisation passif 1 019 509,81 520 451,46 AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (G) 23 810 275,71 23 810 275,71 ECART DE CONVERSION PASSIF (éléments circulants) (H) TOTAL II (F+G+H) 1 776 667 279,68 1 459 614 560,37 TRESO TRESORERIE PASSIF 71 352 913,74 19 885 483,79 • Crédits d’escompte • Crédits de trésorerie • Banques (soldes créditeurs) 71 352 913,74 19 885 483,79 TOTAL III 71 352 913,74 19 885 483,79 TOTAL GENERAL I + II + III 3 407 213 146,90 3 083 444 863,44 (1) Capital personnel debiteur. COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) (SUITE) NATURE OPÉRATIONS TOTAUX DE L’EXERCICE PRÉCÉDENT 4 Propres à l’exercice 1 Concernant les ex. précédents 2 TOTAUX DE L’EXERCICE 3=1+2 VII . RESULTAT COURANT (reports) 141 133 311,17 - 141 133 311,17 124 766 634,17 NONCORANT VIII .PRODUITS NON COURANTS 8 296 836,24 - 8 296 836,24 8 332 531,92 . Produits des cessions d’immobilisations - - - . Subventions d’équilibre - . Reprise sur subventions d’investissement - . Autres produits non courants - - -53 082,76 . Reprises non courantes : transferts de charges 8 296 836,24 - 8 296 836,24 8 385 614,68 TOTAL VIII 8 296 836,24 - 8 296 836,24 8 332 531,92 IX .CHARGES NON COURANTES 13 525 620,23 13 525 620,23 12 176 059,64 . Valeurs nettes d’amortissements des immobili- sations cédées - - . Subventions accordées - - . Autres charges non courantes 3 479 594,00 3 479 594,00 4 549 663,90 . Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions 10 046 026,23 - 10 046 026,23 7 626 395,74 TOTAL IX 13 525 620,23 - 13 525 620,23 12 176 059,64 X. RESULTAT NON COURANT (VIII - IX) -5 228 783,99 - -5 228 783,99 -3 843 527,72 XI. RESULTAT AVANT IMPOTS (VII ± X) 135 904 527,18 - 135 904 527,18 120 923 106,45 XII. IMPOTS SUR LES RESULTATS 43 548 033,00 43 548 033,00 38 995 271,00 XIII. RESULTAT NET (XI - XII) 92 356 494,18 - 92 356 494,18 81 927 835,45 XIV. TOTAL DES PRODUITS (I + IV + VIII) 2 393 232 858,13 - 2 393 232 858,13 1 962 605 111,92 XV. TOTAL DES CHARGES (II + V + IX + XII) 2 300 876 363,95 - 2 300 876 363,95 1 880 677 276,47 XV. RESULTAT NET (total des produits - total des charges) 92 356 494,18 - 92 356 494,18 81 927 835,45 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXES) Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 NATURE OPERATIONS TOTAUX DE L’EXERCICE PRECEDENT 4 Propres à l’exercice 1 Concernant les ex. precedents 2 TOTAUX DE L’EXERCICE 3=1+2 EXPLOTATION I .PRODUITS D’EXPLOITATION 2 378 366 807,75 2 378 366 807,75 1 951 401 283,54 • Ventes de marchandises (en l’état) 83 306 475,61 83 306 475,61 94 096 578,77 • Ventes de biens et services produits 2 304 292 332,03 2 304 292 332,03 1 810 337 208,32 Chiffres d’affaires 2 387 598 807,64 2 387 598 807,64 1 904 433 787,09 • Variation de stocks de produits (±) (1) -11 873 828,36 -11 873 828,36 42 235 104,18 • Immobilisations produites par l’entreprise pour elle m me - - • Subvention d’exploitation 726 484,84 726 484,84 2 104 723,16 • Autres produits d’exploitation 668 979,99 668 979,99 165 784,27 • Reprises d’exploitation : transferts de charges 1 246 363,64 1 246 363,64 2 461 884,84 TOTAL I 2 378 366 807,75 - 2 378 366 807,75 1 951 401 283,54 II. CHARGES D’EXPLOITATION 2 237 161 139,90 2 237 161 139,90 1 824 475 587,20 • Achats revendus (2) de marchandises 69 995 304,20 - 69 995 304,20 99 279 913,73 • Achats consommes (2) de matières et fournitures 1 835 991 027,98 - 1 835 991 027,98 1 430 985 103,23 • Autres charges externes 181 985 465,43 - 181 985 465,43 144 326 490,06 • Impôts et taxes 4 677 326,68 - 4 677 326,68 4 723 057,61 • Charges du personnel 110 872 489,58 - 110 872 489,58 112 835 866,69 • Autres charges d’exploitation 650 000,00 - 650 000,00 650 000,00 • Dotations d’exploitation 32 989 526,03 - 32 989 526,03 31 675 155,88 TOTAL II 2 237 161 139,90 - 2 237 161 139,90 1 824 475 587,20 III. RESULTAT D’EXPLOITATION (I - II) 141 205 667,85 - 141 205 667,85 126 925 696,34 IV . PRODUITS FINANCIERS 6 569 214,14 - 6 569 214,14 2 871 296,46 FNANCIER • Produits des titres de participation et autres titres immobilises 291 170,44 - 291 170,44 • Gain de change 1 331 880,77 - 1 331 880,77 -9 248,71 • Intér ts et autres produits financiers 4 510 150,63 - 4 510 150,63 2 392 786,98 • Reprises financières : transferts de charges 436 012,30 - 436 012,30 487 758,19 TOTAL IV 6 569 214,14 - 6 569 214,14 2 871 296,46 V. CHARGES FINANCIERES 6 641 570,82 6 641 570,82 5 030 358,63 • Charges d’intér ts 2 045 834,25 - 2 045 834,25 1 963 213,23 • Pertes de change 1 510 272,31 - 1 510 272,31 360,00 • Autres charges financières 2 320 921,08 - 2 320 921,08 2 670 420,93 • Dotations financières 764 543,18 - 764 543,18 396 364,47 TOTAL V 6 641 570,82 - 6 641 570,82 5 030 358,63 VI. RESULTAT FINANCIERS (IV - V) -72 356,68 - -72 356,68 -2 159 062,17 VII. RESULTAT COURANT (III + VI) 141 133 311,17 - 141 133 311,17 124 766 634,17 1) Variation de stocks : stock final - stock initial ; augmentation (+) ; diminution (-) 2) Achats revendus ou consommés : achats - variation de stocks.
  • 3. Comptes sociaux ÉTAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G) I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R) Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 EXERCICE EXERCICE PRECEDENT 1 . Ventes de marchandises (en l’état) 83 306 475,61 94 096 578,77 2 - . Achats revendus de marchandises 69 995 304,20 99 279 913,73 I = MARGE BRUTE SUR VENTE EN L’ETAT 13 311 171,41 (5 183 334,96) II + PRODUCTION DE L’EXERCICE : (3+4+5) 2 292 418 503,67 1 852 572 312,50 3 . Ventes de biens et services produits 2 304 292 332,03 1 810 337 208,32 4 . Variation de stocks de produits (11 873 828,36) 42 235 104,18 5 . Immobilisations produites par l’entreprise pour elle même 0,00 0,00 III - CONSOMMATIONS DE L’EXERCICE : (6+7) 2 017 976 493,41 1 575 311 593,29 6 . Achats consommés de matières et de fournitures 1 835 991 027,98 1 430 985 103,23 7 . Autres charges externes 181 985 465,43 144 326 490,06 IV = VALEUR AJOUTEE (I+II+III) 287 753 181,67 272 077 384,25 8 + . Subvention d’exploitation 726 484,84 2 104 723,16 9 - . Impôts et taxes 4 677 326,68 4 723 057,61 10 - . Charges de personnel 110 872 489,58 112 835 866,69 V = EXCEDENT BRUT D’EXPLOITATION (EBE) 172 929 850,25 156 623 183,11 = OU INSUFFISANCE BRUTE D’EXPLOITATION (IBE) 11 + . Autres produits d’exploitation 668 979,99 165 784,27 12 - . Autres charges d’exploitation 650 000,00 650 000,00 13 + . Reprises d’exploitation; transfert de changes 1 246 363,64 2 461 884,84 14 - . Dotations d’exploitation 32 989 526,03 31 675 155,88 VI = RESULTAT D’EXPLOITATION (+ ou -) 141 205 667,85 126 925 696,34 VII ± RESULTAT FINANCIER (72 356,68) (2 159 062,17) VIII = RESULTAT COURANT (+ ou -) 141 133 311,17 124 766 634,17 IX ± RESULTAT NON COURANT (5 228 783,99) (3 843 527,72) 15 - Impots sur le resultat 43 548 033,00 38 995 271,00 X = RESULTAT NET DE L’EXERCICE (+ ou -) 92 356 494,18 81 927 835,45 II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT(C.A.F) - AUTOFINANCEMENT 1 . Résultat net de l’exercice 92 356 494,18 81 927 835,45 Bénéfice + 92 356 494,18 81 927 835,45 Perte - 2 + . Dotations d’exploitation (1) 32 211 756,89 29 146 046,91 3 + . Dotations financières (1) 238 428,41 0,00 4 + . Dotations non courantes (1) 10 046 026,23 7 626 395,74 5 - . Reprises d’exploitation (2) 1 200 000,00 0,00 6 - . Reprises financières (2) 436 012,30 487 758,19 7 - . Reprises non courantes (2) (3) 8 296 836,25 7 863 299,68 8 - . Produits des cessions d’immobilisations 0,00 9 + . Valeurs nettes d’amort. des immo. cédées 0,00 I CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT 124 919 857,16 110 349 220,23 10 - . Distribution de bénéfices 138 157 550,00 138 157 550,00 II AUTOFINANCEMENT (13 237 692,84) (27 808 329,77) (1) A l’exlusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exlusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris reprises sur subventions d’investissement. TABLEAU DE FINANCEMENTI - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 MASSES AU 30-06-2017 (a) AU 31-12-2016 (b) Exercice a - b EMPLOIS RESSOURCES • Financement permanent 1 559 192 953,48 1 603 944 819,28 44 751 865,80 • Actif immobilisé 723 075 052,94 699 023 061,77 24 051 991,17 FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL 836 117 900,54 904 921 757,51 24 051 991,17 • Actif circulant 2 616 755 773,86 2 204 677 923,66 412 077 850,20 • Moins passif circulant 1 776 667 279,68 1 459 614 560,37 317 052 719,31 BESOIN DE FINANCEMENT GLOBAL 840 088 494,18 745 063 363,29 95 025 130,89 TRESORERIE NETTE (ACTIF-PASSIF) (3 970 593,64) 159 858 394,22 163 828 987,86 II - EMPLOIS ET RESSOURCES I - RESOURCES STABLES DE LA PERIODE EXERCICE EXERCICE PRECEDENT EMPLOIS RESSOURCES EMPLOIS RESSOURCES • AUTOFINANCEMENT 13 237 692,84 80 491 560,39 • Capacite d’autofinancement 124 919 857,16 218 649 110,39 • Distribution de dividendes 138 157 550,00 138 157 550,00 • CESSIONS D’IMMOBILISATIONS - - - 2 833 215,22 • Immobilisations incorporelles • Immobilisations corporelles 2 798 605,00 • Titres de participation • Autres immobilisations 34 610,22 • AUG. DES CAPITAUX PROPRES ASSIMILE - - • AUG. DES DETTES DE FINANCEMENT - - - - I TOTAL DES RESOURCES STABLES -13 237 692,84 83 324 775,61 II - EMPLOIS STABLES DE L’EXERCICE • ACQUISITIONS ET AUGM. D’IMMO 55 566 164,13 120 090 465,61 • Immobilisations incorporelles 38 950,00 1 306 632,78 • Immobilisations corporelles 45 595 639,53 104 057 434,75 • Titres de participation 9 929 000,00 14 726 398,08 • Autres immobilisations 2 574,60 • REMB. DES CAPITAUX PROPRES - - • REMB. DETTES DE FINANCEMENT 9 300 000,00 • EMPLOIS EN NON VALEURS 9 585 923,44 II TOTAL EMPLOIS STABLES 55 566 164,13 - 138 976 389,05 - III VARIATION BESOIN DE FIN. GLOBAL 95 025 130,89 - - 167 187 279,46 IV VARIATION DE LA TRESORERIE - 163 828 987,86 111 535 666,02 - TOTAL GENERAL 150 591 295,02 150 591 295,02 250 512 055,07 250 512 055,07 TABLEAU DES PROVISIONS Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 NATURE MONT. DEBUT DE L’EXERCICE DOTATIONS REPRISES MONTANT FIN DE L’EXERCICE d’exploitations financières non courantes d’exploitations financières non courantes 1. Provisions pour dépréciations de l’actif immobilise 109 412 336,14 238 428,41 436 012,30 109 214 752,25 2. Provisions réglementées 104 963 120,80 10 046 026,23 8 296 836,25 106 712 310,78 3. Provisions durables pour risques et charges 34 511 434,08 500 000,00 1 200 000,00 33 811 434,08 SOUS TOTAL (A) 248 886 890,98 500 000,00 238 428,41 10 046 026,23 1 200 000,00 436 012,30 8 296 836,25 249 738 497,11 4. Provisions pour dépréciations de l’actif circulant (hors trésorerie) 166 387 414,63 777 763,41 526 114,77 46 363,64 167 644 929,17 5. Autres provisions pour risques et charges 23 810 275,71 23 810 275,71 4. Provisions pour dépréciations des comptes de trésorerie SOUS TOTAL (B) 190 197 690,34 777 763,41 526 114,77 0,00 46 363,64 0,00 0,00 191 455 204,88 TOTAL (A + B) 439 084 581,32 1 277 763,41 764 543,18 10 046 026,23 1 246 363,64 436 012,30 8 296 836,25 441 193 701,99 TABLEAU DES CREANCES Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 CREANCES TOTAL ANALYSE PAR ECHEANCE AUTRES ANALYSES plus d’unan moins d’unan échues etnon recouvrées Montants endevises montantssur l’étatet org.publics montants surles entreprises liées montants représentéspar effets 1_DEL’ACTIFIMMOBILISE 14290494,77 14290494,77 - - • Prts immobilisés 11559870,47 11559870,47 - - • Autrescréances financières 2730624,30 2730624,30 - - 1_DEL’ACTIFCIRCULANT 1409984934,33 - 1253943130,80 156041803,53 412353079,41 149290795,05 27640300,60 • Fournisseursdébiteursav. etacomptes 18181969,52 18181969,52 - • Clientsetcomptes rattaches 781066264,03 654041918,58 127024345,45 27640300,60 • Personnel 8960254,90 4528697,29 4431557,61 • Etat 412353079,41 412353079,41 - 412353079,41 • Comptesd’associés 149290795,05 124779567,38 24511227,67 149290795,05 • Autres débiteurs 2675973,21 2601300,41 74672,80 • Comptesde régularisationactif 37456598,21 37456598,21 - TABLEAU DES DETTES Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 DETTES TOTAL ANALYSEPARECHEANCE AUTRESANALYSES plus d’un an moins d’unan échueset non recouvrées Montants endevises montantssur l’étatet org.publics montantssur lesentreprises liées montants représentés pareffets 1_DEFINANCEMENT 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 • Empruntobligataire • Autresdettesdefinancement 1_DUPASSIF CIRCULANT 1752857003,97 0,00 1752857003,97 0,00 0,00 66128607,41 233731100,43 1072643267,67 • Fournisseursetcomptesrattaches 1410781821,72 1410781821,72 1072643267,67 • Clientscréditeurs,avanceset acomptes 1072746,36 1072746,36 • Personnel 21761313,22 21761313,22 • Organismessociaux 12898462,71 12898462,71 12898462,71 • Etat 53230144,70 53230144,70 53230144,70 • Comptesd’associés 233731100,43 233731100,43 233731100,43 • Autres créanciers 18361905,02 18361905,02 • Comptesderégularisationpassif 1019509,81 1019509,81 TABLEAU DES SURETES REELLES DONNEES OU RECUES Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 TIERS CREDITEURS OU TIERS DEBITEURS Montant couvert par la sûreté Nature (1) Date et lieu d’inscription Objet (2) (3) Valeur comptable nette de la sûreté donnée à la date de clôture . Sûretés données . Sûretés reçues - Hypothèques sur prêts immobiliers 1 170 000,00 6 1990 à 1996 Casablanca Données par les benéficiaires (1) Gage: 1 - Hypothèque: 2 - Nantissement: 3 - Warrant: 4 - Autres:5 (à préciser) (2) Préciser si la sûreté est donnée au profit d’entreprise ou de personnes tierces (sûretés données) (entreprises liées, associes, membre du personnel) (3) Préciser si la sûreté reçue par l’entreprise provient de personnes tierces autres que le débiteur (sûretés reçues) ENGAGEMENT FINANCIERS REÇUS OU DONNES HORS OPERATION CREDIT BAIL Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 ENGAGEMENTSDONNES Montantsexercice Montants exerciceprécédent .Avalsetcautions 372865556,00 307943646,00 .Engagementsenmatièredepensionsderetraitesetobligationssimilaires(3) 238002568,50 234997655,00 .Autresengagementsdonnés(1) 2213297997,91 2380424830,00 TOTAL 2824166122,41 2923366131,00 ENGAGEMENTSRECUES Montantsexercice Montants exerciceprécédent .Avalsetcautions .Engagements reçus(2) 325667156,44 382892054,00 TOTAL 325667156,44 382892054,00 ( 1 ) Couvertures à terme en devise, soit : * 196 963 291,35 $ au cours moyen de 9,9835 soit 1 966 379 183,44 Dhs. * 8 441 007,42 € au cours moyen de 10,8395 soit 91 496 233,06 Dhs. Positions ouvertes en devise, soit : * 16 084 710 $ au cours moyen de 9,6628 soit 155 422 581,42 Dhs. (2) Couvertures à terme en devise , soit : * 22 304 828,36 $ au cours moyen de 10,0509 soit 224 182 772,21 Dhs. * 9 372 216,80 € au cours moyen de 10,8282 soit 101 484 384,22 Dhs. (3) Retrait Rétroactif suite à l’entrée en vigueur de l’IAS 19R. TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 RaisonSociale delasociété émettrice Secteur d’activité 1 Capital social 2 Participation aucapital en% 3 Prix d’aquisition global 4 Valeur comptable nette 5 Extraitdesderniersétatsdesynthésedela sociétéémettrice Produits inscrits auC.P.Cde l’exercic Datede cloture 6 Situation nette 7 Resultat net 8 OLEOR OLEAGINEUX 20250000,00 100.00% 90000000,00 42063646,64 6/30/2017 47965048,08 336314,01 COMAHA OLEAGINEUX 21000,00 49.05% 9984,00 - 6/30/2017 SIKAF OLEAGINEUX 300000,00 99.90% 499624,43 - 6/30/2017 -3047357,15 -91469,12 36289,13 H.G.M.O OLEAGINEUX 1500000,00 99.96% 4874940,92 1911472,51 6/30/2017 1912237,40 3363,96 COSTOMA OLEAGINEUX 5400,00 ---- 1082,00 1082,00 6/30/2017 SOPROTA PROVENDIERS 5000000,00 73.61% 3926778,98 - 6/30/2017 225287,35 CICAVET PROVENDIERS 10000,00 ---- 500,00 500,00 6/30/2017 SHOM SAVONNERIE 100000,00 99.70% 9310687,78 9310687,78 6/30/2017 10312165,37 91609,05 POSAMA PRODUITSMER 400000,00 99.63% 912191,38 912191,38 6/30/2017 HAYELHABAIB IMMOBILIER 100000,00 100% 46083755,04 46083755,04 6/30/2017 53049248,66 466800,08 CITEMNESIDI OTHMANE IMMOBILIER 1097660,00 0.24% 2630,00 2630,00 6/30/2017 CITEIDESJEUNES IMMOBILIER 739200,00 0.34% 2500,00 2500,00 6/30/2017 CITEIIDESJEUNES IMMOBILIER 1458000,00 0.69% 14500,00 14500,00 6/30/2017 CITEIIIDESJEUNES IMMOBILIER 1598000,00 ---- 4505,00 4505,00 6/30/2017 LIMA IMMOBILIER 10000,00 100.00% 10000,00 10000,00 6/30/2017 SOCICA IMMOBILIER 956760,00 2.25% 13605,00 13605,00 6/30/2017 SCIYAM IMMOBILIER 10000,00 50.00% 5000,00 - 6/30/2017 -389216,74 -10814,23 1788,23 DAMA IMMOBILIER 4000,00 98.75% 217250,00 217250,00 6/30/2017 CELACO DISTRIBUTION 3000000,00 23.99% 719700,00 - 6/30/2017 ASTRAMAROC DIVERS 400000,00 99.93% 566923,30 - 6/30/2017 -263224,55 -54671,68 6870,73 FIREAL(CF.) DIVERS 4000000,00 99.96% 19420445,71 19420445,71 6/30/2017 24356136,20 198715,22 SOTRANI DIVERS 250000,00 2.51% 6280,00 3140,00 6/30/2017 H.S.M DIVERS 2760000,00 ---- 359,10 359,10 6/30/2017 S.G.A DIVERS ---- 100,00 100,00 6/30/2017 LA RAFFINERIE AFRICAINE OLEAGINEUX 24270350,00 34.00% 17163234,01 17163234,01 6/30/2017 CRISTAL TUNISIE OLEAGINEUX 58794727,90 47,48% 42922347,04 12241047,65 6/30/2017 12987,35 STE D’EXPLOITA- TIONOLIVE OLEOCULTURE 31999700,00 100.00% 31999700,00 31999700,00 6/30/2017 477213,45 LESDOMAINES JAWHARA OLEOCULTURE 300000,00 100.00% 300000,00 300000,00 6/30/2017 667259,71 DISTRA DIVERS 127936000,00 1,00 1,00 6/30/2017 GIOM GIE-OLEAGI- NEUX 300000,00 66,67% 200000,00 200000,00 6/30/2017 1250127,05 LESIEURCRISTAL COTED’IVOIRE INDUSTRIEL 166398,08 100,00% 166398,08 166398,08 6/30/2017 OLIVCO OLEOCULTURE 100000,00 100,00% 5000000,00 5000000,00 6/30/2017 17339,33 LCINC OLEAGINEUX 9929000,00 100,00% 9929000,00 9929000,00 6/30/2017 TOTAL 284284022,77 196971750,90 2695162,33
  • 4. Comptes sociaux LESIEUR CRISTAL ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2017 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la société Lesieur Cristal, comprenant le bilan, le compte de produits et charges et une sélection des notes annexes les plus significatives relatifs à la période allant du 1er janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant MAD 1.525 millions, dont un bénéfice net de MAD 92 millions, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société Lesieur Cristal. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2017, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 8 septembre 2017 Les Commissaires aux Comptes 47, Rue Allal Ben Abdellah 5ème étage Casablanca - Maroc 37, Bd Abdellatif Ben Kaddour 20 050 Casablanca - Maroc • IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2016 Acquisitions Cessions 2017 Terrains 64 771 013,48 64 771 013,48 Constructions 223 882 940,37 10 937 809,55 234 820 749,92 Installations techniques, matériel et outillage 1 345 558 133,37 47 075 275,47 1 392 633 408,84 Matériel de transport 95 361 618,08 295 000,00 2 332 217,99 93 324 400,09 Mobilier, matériel de bureau et aménagement 91 855 922,98 454 336,43 92 310 259,41 Autres immobilisations corporelles - - - Immobilisations corporelles en cours 55 699 708,02 50 936 639,63 64 103 421,55 42 532 926,10 Valeurs brutes 1 877 129 336,35 109 699 061,08 66 435 639,54 1 920 392 757,84 Constructions 159 073 580,18 4 156 663,76 163 230 243,94 Installations techniques, matériel et outillage 1 110 815 824,21 23 222 673,00 1 134 038 497,21 Matériel de transport 94 338 741,12 423 606,32 2 332 217,99 92 430 129,45 Mobilier, matériel de bureau et aménagement 88 134 468,65 1 081 576,95 89 216 045,60 Autres immobilisations corporelles - - - Immobilisations corporelles en cours - - Amortissements 1 452 362 614,21 28 884 520,03 2 332 217,99 1 478 914 916,20 Valeur nette comptable 424 766 722,14 441 477 841,64 ÉTAT DES DEROGATIONS Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 INDICATION DES DÉROGATIONS JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR / LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS I. Dérogation aux principes comptables fondamentaux NEANT NEANT II. Dérogations aux méthodes NEANT NEANT III. Dérogation aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse NEANT NEANT ÉTAT DES CHANGEMENTS DE MÉTHODES Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 NATURE DES CHANGEMENTS JUSTIFICATIONS DES CHANGEMENTS INFLUENCE DES CHANGEMENTS SUR / LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS I. Changement affectant les méthodes d’évaluation NEANT NEANT II. Changement affectant les règles de présentation NEANT NEANT TABLEAU DES IMMOBILISATIONS Exercice du 01-01-2017 au 30-06-2017 N A T U R E MONTANT BRUT DEBUT EXERCICE AUGMENTATION DIMINUTION MONTANT BRUT FIN EXERCICEAcquisition Production par l’entreprise pour elle-m me Virement Cession Retrait Virement IMMOBILISATION EN NON-VALEURS 15 595 778,04 - - - - - - 15 595 778,04 • Frais préliminaires - • Charges à répartir sur plusieurs exercices 15 595 778,04 15 595 778,04 • Primes de remboursement obligations - IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 122 770 277,60 - - 38 950,00 - - - 122 809 227,60 • Immob. En recherche et développement - • Brevets, marques, droits et valeurs similaires 81 403 519,22 38 950,00 81 442 469,22 • Fonds commercial 41 366 758,38 41 366 758,38 • Autres immobilisations incorporelles - IMMOBILISATIONS CORPORELLES 1 877 129 336,30 50 936 639,63 - 58 762 421,45 2 332 217,99 5 302 050,10 58 801 371,45 1 920 392 757,84 • Terrains 64 771 013,48 64 771 013,48 • Constructions 223 882 940,37 10 937 809,55 234 820 749,92 • Installat. Techniques, matériel et outillage 1 345 558 133,37 47 075 275,47 1 392 633 408,84 • Matériel de transport 95 361 618,08 295 000,00 2 332 217,99 93 324 400,09 • Mobilier, matériel bureau et aménagements 91 855 922,98 454 336,43 92 310 259,41 • Immobilisations corporelles diverses - - • Immobilisations corporelles en cours 55 699 708,02 50 936 639,63 5 302 050,10 58 801 371,45 42 532 926,10 TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET AMORTISSEMENTS• IMMOBILISATIONS EN NON VALEURS 2016 Acquisitions Cessions 2017 Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices 15 595 778,04 15 595 778,04 Primes de remboursement des obligations Valeurs brutes 15 595 778,04 - - 15 595 778,04 Frais préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices 8 469 989,99 2 215 240,17 10 685 230,16 Primes de remboursement des obligations Amortissements 8 469 989,99 2 215 240,17 - 10 685 230,16 Valeur nette comptable 7 125 788,05 - - 4 910 547,88 • IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 2016 Acquisitions Cessions 2017 Immobilisations en recherche et développe- ment Brevets, marques, droits et valeurs similaires 81 403 519,22 38 950,00 81 442 469,22 Fonds commercial 41 366 758,38 41 366 758,38 Autres immobilisations incorporelles - - Valeurs brutes 122 770 277,60 38 950,00 - 122 809 227,60 Immobilisations en recherche et développement Brevets, marques, droits et valeurs similaires 34 870 332,82 611 996,65 35 482 329,47 Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles Amortissements 34 870 332,82 611 996,65 - 35 482 329,47 Valeurs nette comptable 87 899 944,78 - - 87 326 898,13
  • 5. Comptes consolidés COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ En millions de dirhams 30-Jun-17 30-Jun-16 Chiffre d’affaires 2 386 1 915 Autres produits de l’activité -7 38 PRODUITS DES ACTIVITÉS ORDINAIRES 2 379 1 953 Achats -1 905 -1 534 Autres charges externes -186 -147 Frais de personnel -115 -116 Impôts et taxes 3 -7 Amortissements et provisions d’exploitation -31 -32 Autres produits et charges d’exploitation nets 1 3 CHARGES D’EXPLOITATION COURANTES -2 232 -1 833 RÉSULTAT D’EXPLOITATION COURANT 146 120 Autres produits et charges d’exploitation non courants -5 9 AUTRES PRODUITS ET CHARGES D’EXPLOITATION -5 9 RÉSULTAT DES ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES 141 129 Produits d’intérêts 3 1 Charges d’intérêts -1 -2 Résultats sur instruments financiers 4 10 Autres produits et charges financiers -3 0 RÉSULTAT FINANCIER 3 9 RÉSULTAT AVANT IMPÔT DES ENTREPRISES INTÉGRÉES 145 138 Impôts sur les bénéfices -44 -39 Impôts différés -1 -7 RÉSULTAT NET DES ENTREPRISES INTÉGRÉES 100 92 Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence 1 1 RÉSULTAT NET DES ACTIVITÉS POURSUIVIES 101 93 Résultat net des activités abandonnées RÉSULTAT DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ 101 93 DONT INTÉR TS MINORITAIRES DONT RÉSULTAT NET - PART DU GROUPE 101 93 RÉSULTAT NET PAR ACTION EN DIRHAMS - de base 4 3 - dilué 4 3 ETAT DES AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL En millions de dirhams 30-Jun-17 30-Jun-16 RÉSULTAT DE L’EXERCICE 101 93 AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL (BRUTS D’IMPÔTS) Ecart de conversion des activités à l’étranger -1 -2 Partie efficace des produits ou pertes sur instruments de couverture de flux de trésorerie -26 -21 Impôt sur le résultat sur les autres éléments du résultat global 8 7 AUTRES ÉLÉMENTS DU RÉSULTAT GLOBAL NETS D’IMPÔTS -19 -16 RESULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNEE 82 77 Dont Résultat global net - Part du Groupe 82 77 BILAN CONSOLIDÉ En millions de dirhams ACTIF 30-Jun-17 31-Dec-16 Goodwill - - Immobilisations incorporelles, net 49 50 Immobilisations corporelles, net 788 764 Actifs biologiques 80 84 Immeubles de placement, net 4 4 Participations dans les entreprises associées 32 33 Autres actifs financiers 40 35 - Prêts et créances, net 9 8 - Actifs financiers détenus jusqu’à l’échéance 10 5 - Actifs financiers disponibles à la vente 21 21 Autres débiteurs non courants 279 167 Impôts différés actifs 18 18 ACTIF NON COURANT 1 291 1 154 Autres actifs financiers 27 53 - Instruments financiers dérivés 20 46 - Prêts et créances et placements, net 6 6 Stocks et en-cours, net 926 767 Créances clients, net 666 624 Autres débiteurs courants, net 246 330 Trésorerie et équivalent de trésorerie 530 563 Actif courant 2 395 2 337 TOTAL ACTIF 3 686 3 491 En millions de dirhams CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 30-Jun-17 31-Dec-16 Capital 276 276 Réserves 1 192 1 146 Ecarts de conversion -7 -6 Résultat net part du groupe 101 205 Capitaux propres attribuables aux actionnaires ordinaires de la société mère 1 563 1 622 Intérêts minoritaires CAPITAUX PROPRES DE L’ENSEMBLE CONSOLIDÉ 1 563 1 622 Provisions 6 6 Avantages du personnel 238 235 Dettes financières non courantes - 2 - Dettes envers les établissements de crédit - 2 Dettes d’impôts sur les sociétés 6 6 Impôts différés Passifs 82 89 Autres créditeurs non courants 2 2 PASSIF NON COURANT 333 339 Dettes financières courantes 146 42 - Instruments financiers dérivés 75 22 - Dettes envers les établissements de crédit 71 20 Dettes fournisseurs courantes 1 389 1 320 Autres créditeurs courants 256 168 Passif courant 1 791 1 530 TOTAL PASSIF 2 123 1 869 TOTAL CAPITAUX PROPRES ET PASSIF 3 686 3 491 TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PRORPES CONSOLIDÉ En millions de dirhams Capital Réserves Non Dis- tribués Réserves de conversion Réserves des opérations de couverture Total Capitaux propres part du groupe Intérêt minoritaire Total capitaux propres AU 1ER JANVIER 2016 276 1 288 -2 13 1 575 - 1 575 Effets des changements de méthode comptable/correction d’erreur - - - MONTANTS RETRAITÉS À L’OUVERTURE 276 1 288 -2 13 1 575 - 1 575 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - - - - - - - Résultat de l’exercice - 205 - - 205 - 205 Var. nette de juste valeur des instruments financiers - - - -8 -8 - -8 Pertes et profits de conversion - - -2 - -2 - -2 Variation de juste valeur écarts actuariels -8 - - -8 - -8 Résultat global total de l’année - 197 -2 -8 187 - 187 Dividendes distribués - -138 - - -138 - -138 Autres variations - -2 - - -2 - -2 TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES - -140 - - -140 - -140 AU 31 DÉCEMBRE 2016 276 1 345 -4 5 1 622 - 1 622 AU 1ER JANVIER 2017 276 1 345 -4 5 1 622 - 1 622 Effets des changements de méthode comptable/correction d’erreur - - - - MONTANTS RETRAITÉS À L’OUVERTURE 276 1 345 -4 5 1 622 - 1 622 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - - - - - - - Résultat de l’exercice - 101 - - 101 - 101 Var. nette de juste valeur des instruments financiers - - - -18 -18 - -18 Pertes et profits de conversion - - -1 - -1 - -1 RÉSULTAT GLOBAL TOTAL DE L’ANNÉE - 101 -1 -18 82 - 82 Dividendes distribués - -138 - - -138 - -138 Autres variations - -3 - - -3 - -3 TOTAL DES TRANSACTIONS AVEC LES ACTIONNAIRES - -141 - - -141 - -141 AU 30 JUIN 2017 276 1 305 -5 -13 1 563 - 1 563
  • 6. Comptes consolidés NOTES AUX COMPTES CONSOLIDÉS NOTE 1. DESCRIPTION DE L’ACTIVITE Lesieur Cristal est une société anonyme de droit marocain, soumise à l’ensemble des textes régissant les sociétés commerciales au Maroc. La société a son siège social au 1, Rue du Caporal Corbi, Roches Noires – Casablanca et est cotée à la Bourse de Casablanca au 1er compartiment. Le Groupe Lesieur Cristal est spécialisé dans le secteur des corps gras (huiles alimentaires). Les comptes et informations sont présentés en millions de dirhams Marocains (MDH), sauf les informations par action qui sont présentées en dirhams. NOTE 2. ÉVENEMENTS SIGNIFICATIFS INTERVENUS AU COURS DE L’EXERCICE Au cours du premier semestre 2017, le périmètre du Groupe Lesieur Cristal a connu l’intégration de la société Olivco détenue à 100%. NOTE 3. RÈGLES ET MÉTHODES COMPTABLES En application de l’avis n°5 du Conseil National de la Comptabilité (CNC) du 26 mai 2005 et conformément aux dispositions de l’article 6, paragraphe 6.2 de la circulaire n°07/09 du Conseil Déontologique des Valeurs Mobilières (CDVM) du 15 juillet 2009, les états financiers consolidés du Groupe Lesieur Cristal sont préparés en conformité avec les normes comptables internationales adoptées au sein de l’Union Européenne au 30 Juin 2017 et telles que publiées à cette même date. Les normes comptables internationales comprennent les IFRS (International Financial Reporting Standards), les IAS (International Accounting Standards) et leurs interprétations SIC et IFRIC (Standards Interpretations Committee et International Financial Reporting Interpretations Committee). Le Groupe suit régulièrement les dernières publications de l’IASB et de l’IFRIC. NOTE 4. PERIMETRE DE CONSOLIDATION AU 30 JUIN 2017 NOTE 5. PRINCIPAUX IMPACTS DES RETRAITEMENTS IFRS Le résultat consolidé IFRS au 30 Juin 2017 du Groupe Lesieur Cristal est impacté par les principaux retraitements suivants : IAS 37 : Provisions : +11.7 MDH. Cet impact est relatif essentiellement à l’élimination des dotations et reprises des provisions ne répondant pas aux critères de comptabilisation selon les normes IFRS. IAS 39 : Instruments Financiers : + 4.0 MDH. Ce retraitement correspond principalement à l’actualisation du crédit de TVA (-7.5 MDH), et à l’impact de la valorisation à la juste valeur des instruments financiers (+11.5 MDH) IAS 19 : Avantage du personnel : - 3.0 MDH. Il s’agit de la constatation des avantages post emploi relatifs à la couverture médicale et aux indemnités de fin de carrière. IAS 38 : Immobilisations incorporelles : +2.2 MDH. Ce retraitement correspond à l’annulation des immobilisations en non valeur ne répondant pas aux critères de l’IAS 38. IAS 41 : Agriculture: -1.3 MDH. Cet impact correspond à l’évaluation à la juste valeur des actifs biologiques des filiales agricoles ; la Société d’exploitation de l’olive pour - 2,3 MDH et les Domaines Jawhara pour + 1,0 MDH. TABLEAU DE FLUX DE TRÉSORERIE CONSOLIDÉ En millions de dirhams 30-Jun-17 30-Jun-16 Résultat net de l’ensemble consolidé 101 93 AJUSTEMENTS POUR: Résultats des sociétés mises en équivalence -1 -1 Dotations aux amortissements et provisions, pertes de valeur 35 33 Profits / pertes de réévaluation (juste valeur) 62 -13 CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT APRÈS COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET ET IMPÔT 198 112 Elimination de la charge (produit) d’impôts 45 46 Elimination du coût de l’endettement financier net 1 2 CAPACITÉ D’AUTOFINANCEMENT AVANT COÛT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER NET IMPÔT 243 160 Incidence de la variation du BFR -221 14 Impôts payés -43 -51 FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS OPÉRATIONNELLES -20 123 Acquisition d’immobilisations corporelles et incorporelles -50 -27 Acquisition d’actifs financiers -10 - Intérêts financiers versés -1 -1 FLUX NET DE TRÉSORERIE LIÉS AUX ACTIVITÉS D’INVESTISSEMENT -61 -28 Augmentation et Réduction de capital - -10 Remboursement d’emprunts -2 -8 Dividendes payés aux actionnaires de la société mère - - Variation de comptes courants associés -2 -38 FLUX NET DE TRÉSORERIE PROVENANT DES ACTIVITÉS DE FINANCEMENT -4 -56 VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE -85 39 Trésorerie et équivalents de trésorerie net à l’ouverture 543 303 Trésorerie et équivalents de trésorerie net à la clôture 459 342 VARIATION DE LA TRESORERIE ET EQUIVALENTS DE TRESORERIE -85 39 OLEOR Hay Al Habaib Société d’Exploitation de l’Olive LES DOMAINES JAWHARA IG 100% IG 100% IG 99,96% IG 100% IG 100% MEE 34% IG 100% MEE 47,5% La Raffinerie Africaine LESIEUR CRISTAL Fireal OLIVCO Cristal Tunisie
  • 7. Comptes consolidés GROUPE LESIEUR CRISTAL ATTESTATION DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2017 Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de la Société Lesieur Cristal et de ses filiales (Groupe Lesieur Cristal) comprenant l’état de la situation financière consolidée, le compte de résultat consolidé et l’état du résultat global consolidé, l’état de variation des capitaux propres consolidés et l’état des flux de trésorerie consolidés ainsi qu’un résumé des notes explicatives au terme du semestre couvrant la période du 1er janvier au 30 juin 2017. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant MAD 1.563 millions, dont un bénéfice net consolidé de MAD 101 millions. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire du bilan consolidé et du compte de résultat consolidé du périmètre de consolidation et de la sélection des notes annexes les plus significatives, ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la Société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe Lesieur Cristal arrêtés au 30 juin 2017, conformément aux normes comptables internationales IAS/IFRS. Casablanca, le 8 septembre 2017 Les Commissaires aux Comptes 47, Rue Allal Ben Abdellah 5ème étage Casablanca - Maroc 37, Bd Abdellatif Ben Kaddour 20 050 Casablanca - Maroc
  • 8. Lesieur Cristal, Siège : 1, rue Caporal Corbi. BP 3095 Roches Noires Casablanca - R.C. 4171 - IEC n° 001569079000005 Tél. : (+212) 522 67 93 00 Fax : (+212) 522 35 77 54 www.lesieur-cristal.ma