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Débat d’Orientations Budgétaires 2016
Orientations budgétaires 2016
Les leviers d’équilibre financier à horizon
2020 :
• Travail d’optimisation des dépenses et recettes
permettant de dégager 500 K€ de ressources
nouvelles à horizon 2017
• Financement des investissements du budget collecte
et valorisation des déchets par une hausse de +5%
du taux de TEOM en 2016
• Affectation de 100% de la croissance du FPIC
2016 à Saint-Brieuc Agglomération
1
2
Plan de la présentation
• Le contexte national
• Orientations budgétaires 2016
• Prospective du budget principal et des budgets
annexes
3
Loi de finances 2016
• Réduction du déficit budgétaire
Critères de Maastricht :
Déficit < 3% du PIB
Déficit public en % du PIB
1
4
0
0,5
1
1,5
2
2,5
3
3,5
4
2014 2015 2016 2017
3.9%
3.8%
3.3%
2.7%
Loi de finances 2016
• Maîtrise de la dette
publique
Critères de Maastricht :
Dette < 60% du PIB
5
Dette publique en % du PIB
55
60
65
70
75
80
85
90
95
100
2014 2015 2016
95.6%
96.3%
96.5%
LF 2016 : les collectivités associées à l’effort
de redressement des comptes publics
• 12,5Md€ seront prélevés sur les collectivités entre 2014 et
2017
• La loi de finances 2016 fixe un nouvel objectif d’évolution de
la dépense publique, pour l’instant non contraignant :
12,5 Md€
1
6
Bloc communal 1,00%
Dont dépenses de fonctionnement 1,60%
EPCI à fiscalité propre 0,60%
Dont dépenses de fonctionnement 0,70%
Communes 1,20%
Dont dépenses de fonctionnement 1,30%
Estimation des pertes de DGF :
Baisse des dotations pour SBA
7
DGF en K€ 2013 2014 2015 2016 2017 2018 % K€
= Dotation d'intercommunalité 5 944 5 909 6 057 6 081 6 064 5 975 1% 31
- Contribution redressement finances publiques 0 -499 -1 757 -3 054 -4 042 -4 042 -4 042
= Dotation d'intercommunalité après ponction 5 944 5 410 4 300 3 027 2 022 1 933 -67% -4 011
+ Dotation de Compensation 10 337 10 224 10 001 9 793 9 614 9 413 -9% -924
= DGF 16 281 15 634 14 301 12 820 11 636 11 346 -30% -4 935
Evolut° en % 0,4% -4% -9% -10% -9% -2,5%
Evolut° en montant 0,4% -647 -1 333 -1 481 -1 184 -290 -15 668
Cumul 2014-2018
Variat° 2018/2013
pertes annuelles
Loi de finances 2016 : DGF
• Les principes généraux de la réforme de la DGF ont
été inscrits dans la loi de finances 2016 mais son
application est repoussée à 2017
• Les dotations de péréquation destinées aux
communes sont abondées dans les mêmes
proportions qu’en 2015 (dotation de solidarité
urbaine +180M€, dotation de solidarité rurale
+117M€)
1
8
Loi de finances 2016
• Évolution du fonds de péréquation des recettes fiscales
intercommunales et communales (FPIC) : 2016 nouveau seuil
avant l’atteinte de 2% des recettes fiscales
2012 2013 2014 2015 2016 2017
150M€ 360M€ 570M€ 780M€ 1Md€
2% des recettes
fiscales des
communes et
groupements
Montant du
FPIC
au niveau
national
• Hypothèse d’évolution du FPIC sur le territoire :
9
En K€ 2012 2013 2014 2015 2016
Total 446 1302 2008 2716 3426
Part
communes
327 868 1327 1781 1781
Part SBA 119 434 681 935 1645
Montant du
FPIC
au niveau
local
Autres mesures
2011 2012 2013 2014 2015 2016
2,0% 1,8% 1,8% 0,9% 0,9% 1,0%
• Coefficient d’actualisation des valeurs locatives :
10
• FCTVA élargi mais intégré dans l’enveloppe normée :
Les dépenses éligibles au FCTVA seront élargies aux dépenses d’entretien
des bâtiments publiques mais l’augmentation éventuelle de l’enveloppe du
FCTVA sera financée par une diminution des autres concours financiers
de l’État aux collectivités, puisque le FCTVA fait désormais partie de
l’enveloppe normée.
Orientations budgétaires 2016
Quelle action publique pour demain ?
Quel périmètre pour l’Agglomération de demain ?
La validation du schéma de mutualisation
11
Orientations budgétaires 2016
Hypothèses de travail :
Recettes de fonctionnement :
• Actualisation des bases +1% et évolution physique +1,3%
• Augmentation du produit de TASCOM de +5% en 2016
• Dotations de l’Etat = perte de DGF de l’ordre d’1,5M€ en 2016
et près de 5M€ sur la période 2014-2017
Dépenses de fonctionnement :
• Inflation prévisionnelle : +1% a un impact direct sur les dépenses
• Charges à caractère général : évolution plafonnée +1% /an
• Personnel : évolution plafonnée à +2% /an
• Subventions aux associations : Plafond à 1M€ en 2015
1
12
Budget principal : recettes de
fonctionnement
13
K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Produits fonctionnement courant stricts 73 698 61 997 62 283 62 057 62 758 63 384 64 023
Impôts et taxes 49 202 41 642 43 166 44 078 45 011 45 964 46 939
Contributions directes 39 542 40 542 41 352 42 252 43 171 44 111 45 073
Impôts ménages larges 19 479 19 859 20 324 20 798 21 284 21 780 22 288
TP/CFE 10 292 10 779 11 028 11 283 11 544 11 811 12 085
CVAE 6 434 6 728 6 700 6 834 6 971 7 110 7 252
IFER 453 457 468 480 492 504 517
TA FNB 200 193 193 193 193 193 193
TASCOM 2 275 2 276 2 390 2 414 2 438 2 462 2 487
Rôles supplémentaires 409 250 250 250 250 250 250
Attribution de Compensation reçue 10 10 10 10 10 10 10
TEOM 8 796 0 0 0 0 0 0
Attribution FPIC 681 935 1 645 1 655 1 665 1 675 1 685
Solde impôts et taxes 173 155 158 161 164 168 171
Dotations et participations 19 969 16 901 15 415 14 213 13 914 13 516 13 107
DGF 15 634 14 301 12 820 11 636 11 346 10 907 10 457
Compensations fiscales 1 154 1 188 1 139 1 093 1 054 1 065 1 075
Solde participations diverses 3 181 1 412 1 455 1 484 1 514 1 544 1 575
Autres produits de fct courant 4 527 3 258 3 531 3 599 3 669 3 741 3 813
Produits des services 4 292 3 068 3 341 3 408 3 476 3 545 3 616
Produits de gestion 235 170 170 172 173 175 177
Produits divers d'exploitation 0 20 20 20 20 20 20
Atténuations de charges 484 200 200 200 200 200 200
Produits de fonctionnement courant 74 182 62 001 62 311 62 091 62 794 63 420 64 060
Produits exceptionnels larges 900 2 034 1 615 200 200 200 200
Produits de fonctionnement 75 082 64 035 63 926 62 291 62 994 63 620 64 260
-0,2% -2,6% 1,1% 1,0% 1,0%
Budget principal : fiscalité
impôts et taxes 2016 :
1
14
Les impôts ménages représentent 47,5% de la fiscalité
contre 47,6% pour les impôts économiques.
TH
19,7M€ (45,6%)
Autres
0,16M€ (0,5%)
FPIC
1,65M€ (3,8%)
TASCOM
2,4M€ (5,5%)
IFER
0,47M€ (1,1%)
CVAE
6,7M€ (15,5%)
CFE
11M€ (25,5%)
Rôles
supplémentaires
0,25M€ (0,6%)
Taxe
additionnelle
FNB
0,19M€ (0,4%)
TFNB
0,08M€ (0,2%)
TFB
0,55M€ (1,3%)
Budget principal : dépenses de fonctionnement
K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Charges fct courant strictes 41 032 30 143 29 844 29 778 29 920 30 318 30 777
Charges à caractère général (011) 7 872 7 600 7 571 7 647 7 423 7 399 7 478
Charges de personnel (012) 16 930 11 943 11 633 11 866 12 103 12 395 12 643
Charges de gestion courante (65) 16 230 10 600 10 640 10 766 10 893 11 023 11 156
Autres charges de fonctionnemt 0 0 0 -500 -500 -500 -500
Atténuations de produits (014) 22 901 22 812 22 785 22 769 22 752 22 752 22 752
Charges fct courant 63 933 52 955 52 629 52 547 52 672 53 070 53 529
Charges exceptionnelles larges 465 1 930 1 750 1 780 1 780 1 780 1 780
Charges fct hs intérêts 64 398 54 885 54 379 54 327 54 452 54 850 55 309
Intérêts 903 736 801 1 262 1 560 1 813 2 174
Charges de fonctionnement 65 301 55 621 55 180 55 589 56 012 56 663 57 483
-0,8% 0,7% 0,8% 1,2% 1,4%
1
15
Budget principal : financement de l’investissement
Financement des investiss. 15 822 34 600 23 300 21 400 20 800 16 200 132 122 94%
Epargne nette 5 727 5 789 3 419 2 868 2 168 1 043 21 014 15%
Subventions, RPI, autres Rec. 3 893 8 800 6 450 7 950 3 400 2 000 32 493 23%
Emprunt 6 202 20 011 13 431 10 582 15 232 13 157 78 615 56%
Résultats antérieurs 7 978 0 0 0 0 0 7 978 6%
Un volume moyen annuel d’investissement 2015-2020 de 23,4 M€
108 M€ de dépenses nettes sur la période
K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Total
2014/2018
Moyenne
par an
Dép. d'inv. hs annuité en 23 800 34 600 23 300 21 400 20 800 16 200 140 100 23 350
1
16
L’exercice 2015 se traduira par l’ouverture des crédits
correspondants aux opérations inscrites au PPI
notamment : l’habitat, la rocade de déplacement, la
rocade urbaine, le centre inter administratif, le Grand
Brézillet, la maison des cultures de Bretagne, l’insertion
par l’économie, les eaux pluviales, le stade couvert
d’athlétisme, le domaine de Saint-Ilan, le fonds
d’innovation, l’enseignement supérieur, l’entretien du
patrimoine et le matériel et mobilier.
Budget principal : projets d’investissement
:
1
17
Budget principal : équilibre financier global
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Annuité 4 167 3 423 3 759 4 545 5 674 6 602 7 908
Evolution -17,9% 9,8% 20,9% 24,8% 16,4% 19,8%
Chaîne de l’épargne :
1
18
Budget principal : encours de dette
1
19
0
10 000
20 000
30 000
40 000
50 000
60 000
70 000
80 000
90 000
100 000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
EnK€
Encours brut au 31/12 de la dette actuelle Encours brut au 31/12 de la nouvelle dette
Budget principal : équilibre financier
Équilibre financier global :
• Situation financière respectant les ratios financiers :
– Épargne nette positive en fin de période ;
– délai de désendettement progressant normalement au
regard des investissements réalisés ;
– Contrainte d’amortissement respectée.
1
20
Transport : évolution du versement transport
K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Bases VT 965 189 974 841 984 589 1 004 281 1 024 367 1 044 854 1 065 751
Taux VT 1,58% 1,58% 1,58% 1,60% 1,65% 1,65% 1,65%
Produit du VT 15 250 15 402 15 557 16 068 16 902 17 240 17 585
Versement transport :
21
Le VT contribue au financement des projets : TEO (déplafonnement
du taux), PEM, PDU, Grand dépôt
Evolution en % Moy. 2015/14 2016/15 2017/16 2018/17 2019/18 2020/19
Bases du VT 1,7% 1,0% 1,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0%
Taux du VT 0,7% 0,0% 0,0% 1,3% 3,1% 0,0% 0,0%
Produit du VT 2,4% 1,0% 1,0% 3,3% 5,2% 2,0% 2,0%
Point de vigilance : à compter de 2016 le seuil d’assujettissement du
VT passe de 9 à 11 salariés : les modalités de compensation restent
imprécises
Un volume moyen annuel d’investissement 2015-2020 de 14M€
86 M€ de dépenses d’investissement sur la période
Transport : Financement de l’investissement
22
Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Total
2014/2018
Moyenne
par an
Dépenses d'invest, hs dette 9 400 14 142 28 626 16 375 12 622 5 170 86 335 14 389
Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Total
2014/2018
%
Recettes d'investissement 7 224 14 142 28 626 16 375 12 622 5 170 84 159 97%
Epargne nette 3 801 3 079 3 415 2 388 2 014 1 765 16 462 19%
Subventions yc affectations 0 9 833 6 833 6 833 5 500 1 500 30 499 35%
Emprunt 3 423 1 230 18 378 7 154 5 108 1 905 37 198 43%
Résultats antérieurs 2 176 0 0 0 0 0 2 176 3%
Transport : équilibre financier global
Chaîne de l’épargne :
23
Montants (K€) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Produits de fct. courant 19 001 19 442 19 609 20 176 21 028 21 379 21 736
- Charges de fct. courant 15 571 15 494 15 768 16 005 16 632 16 881 17 133
= EXCEDENT BRUT COURANT 3 430 3 948 3 840 4 171 4 396 4 498 4 603
= Produits exceptionnels larges* 141 360 100 100 100 100 100
- Charges exceptionnelles larges* 105 50 100 100 100 100 100
= EPARGNE DE GESTION (EG) 3 466 4 258 3 840 4 171 4 396 4 498 4 603
- Intérêts 3 119 267 204 767 952 1 091
= EPARGNE BRUTE (EB) 3 463 4 140 3 573 3 967 3 629 3 546 3 512
- Capital 87 339 494 552 1 241 1 533 1 747
= EPARGNE NETTE (EN) 3 376 3 801 3 079 3 415 2 388 2 014 1 765
Équilibre financier global :
• Situation financière respectant les ratios financiers :
– Épargne nette positive en fin de période ;
– délai de désendettement progressant normalement au
regard des investissements réalisés ;
– Contrainte d’amortissement respectée.
Transport : équilibre financier global
24
Eau et Assainissement : Évolution des tarifs
o Une tarification unifiée sur le territoire à horizon 2018
o Un indispensable accroissement des capacités de financement
des investissements pour répondre aux enjeux des services eau
potable et assainissement
o Tarification sociale : expérimentation du chèque eau
Evolution facture type 100 m3 ( hors taxe et redevances)
250,000
300,000
350,000
400,000
450,000
500,000
550,000
2014 2015 2016 2017 2018
Saint-Brieuc
Plérin
Ploufragan
Pordic
Saint-Julien
Tréméloir
La Méaugon
Saint-Donan
Trémuson
Ex-SIVOM
25
Eau et Assainissement : Programme
d’investissement 2015/2020
2015 2016 2017 2018 2019 2020
INVEST. 9,5M€ 11,6M€ 10,6M€ 13,7M€ 11,7M€ 7,3M€
Eau : 64 M€ de 2015 à 2020
soit 10,7 M€ en moyenne par an.
Assainissement : 68 M€ de 2015 à 2020
soit 11,4 M€ en moyenne par an.
2015 2016 2017 2018 2019 2020
INVEST. 15,4M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€
26
Eau et asst : équilibre financier global
Chaîne de l’épargne :
27
Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020
= EPARGNE DE GESTION 8 301 10 131 11 311 11 968 13 154 14 448
- intérêts 1 605 1 855 2 346 2 795 3 457 3 943
= EPARGNE BRUTE 6 696 8 276 8 965 9 173 9 697 10 505
- capital 3 423 3 870 4 647 5 383 6 263 7 157
= EPARGNE NETTE 3 273 4 405 4 318 3 790 3 434 3 348
Équilibre financier global :
• Situation financière respectant les ratios financiers :
– Épargne nette positive en fin de période ;
– délai de désendettement progressant normalement au
regard des investissements réalisés ;
– Contrainte d’amortissement respectée.
Eau et asst : équilibre financier global
28
Financement de l’investissement :
Budget principal et budgets annexes
K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Total
2015/2020
Moyenne
par an
Dép. d'inv. hs annuité en capital 60 921 78 730 77 232 66 000 57 342 40 498 380 723 63 454
K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020
Total
2015/2020
%
Financement des investissements 52 464 78 730 77 232 66 000 57 342 40 498 372 266 98%
Epargne nette 13 496 14 043 11 838 9 660 8 155 6 676 63 868 17%
Subventions et autres rec. Invest. 7 349 23 122 16 440 18 012 11 094 4 894 80 911 21%
Emprunt 31 619 41 565 48 954 38 328 38 093 28 928 227 487 60%
Excédents antérieurs 8 457 8 457 2%
383M€ d’investissement sur la période 2015/2020 soit 64M€ en my/an.
29
Chaîne de l’épargne consolidée :
Budget principal et budgets annexes
30
Montants (K€)
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020
= EPARGNE DE GESTION 22 839 23 124 25 094 25 140 26 590 28 091 29 657
- intérêts 2 537 2 664 3 113 4 048 5 375 6 478 7 447
= EPARGNE BRUTE 20 302 20 460 21 981 21 092 21 214 21 613 22 210
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= EPARGNE NETTE 13 701 13 496 14 041 11 843 9 669 8 161 6 681

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Plateforme insertion bureau2avril2015
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Siope conférence des maires du 11 juin 2015 vu cb
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Conférence des maires du 7 m ai 2015
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Présentation photoreporter 2015
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Extension agglo confmaires11062015
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Présentation dob 2016 bureau (2)

  • 2. Orientations budgétaires 2016 Les leviers d’équilibre financier à horizon 2020 : • Travail d’optimisation des dépenses et recettes permettant de dégager 500 K€ de ressources nouvelles à horizon 2017 • Financement des investissements du budget collecte et valorisation des déchets par une hausse de +5% du taux de TEOM en 2016 • Affectation de 100% de la croissance du FPIC 2016 à Saint-Brieuc Agglomération 1 2
  • 3. Plan de la présentation • Le contexte national • Orientations budgétaires 2016 • Prospective du budget principal et des budgets annexes 3
  • 4. Loi de finances 2016 • Réduction du déficit budgétaire Critères de Maastricht : Déficit < 3% du PIB Déficit public en % du PIB 1 4 0 0,5 1 1,5 2 2,5 3 3,5 4 2014 2015 2016 2017 3.9% 3.8% 3.3% 2.7%
  • 5. Loi de finances 2016 • Maîtrise de la dette publique Critères de Maastricht : Dette < 60% du PIB 5 Dette publique en % du PIB 55 60 65 70 75 80 85 90 95 100 2014 2015 2016 95.6% 96.3% 96.5%
  • 6. LF 2016 : les collectivités associées à l’effort de redressement des comptes publics • 12,5Md€ seront prélevés sur les collectivités entre 2014 et 2017 • La loi de finances 2016 fixe un nouvel objectif d’évolution de la dépense publique, pour l’instant non contraignant : 12,5 Md€ 1 6 Bloc communal 1,00% Dont dépenses de fonctionnement 1,60% EPCI à fiscalité propre 0,60% Dont dépenses de fonctionnement 0,70% Communes 1,20% Dont dépenses de fonctionnement 1,30%
  • 7. Estimation des pertes de DGF : Baisse des dotations pour SBA 7 DGF en K€ 2013 2014 2015 2016 2017 2018 % K€ = Dotation d'intercommunalité 5 944 5 909 6 057 6 081 6 064 5 975 1% 31 - Contribution redressement finances publiques 0 -499 -1 757 -3 054 -4 042 -4 042 -4 042 = Dotation d'intercommunalité après ponction 5 944 5 410 4 300 3 027 2 022 1 933 -67% -4 011 + Dotation de Compensation 10 337 10 224 10 001 9 793 9 614 9 413 -9% -924 = DGF 16 281 15 634 14 301 12 820 11 636 11 346 -30% -4 935 Evolut° en % 0,4% -4% -9% -10% -9% -2,5% Evolut° en montant 0,4% -647 -1 333 -1 481 -1 184 -290 -15 668 Cumul 2014-2018 Variat° 2018/2013 pertes annuelles
  • 8. Loi de finances 2016 : DGF • Les principes généraux de la réforme de la DGF ont été inscrits dans la loi de finances 2016 mais son application est repoussée à 2017 • Les dotations de péréquation destinées aux communes sont abondées dans les mêmes proportions qu’en 2015 (dotation de solidarité urbaine +180M€, dotation de solidarité rurale +117M€) 1 8
  • 9. Loi de finances 2016 • Évolution du fonds de péréquation des recettes fiscales intercommunales et communales (FPIC) : 2016 nouveau seuil avant l’atteinte de 2% des recettes fiscales 2012 2013 2014 2015 2016 2017 150M€ 360M€ 570M€ 780M€ 1Md€ 2% des recettes fiscales des communes et groupements Montant du FPIC au niveau national • Hypothèse d’évolution du FPIC sur le territoire : 9 En K€ 2012 2013 2014 2015 2016 Total 446 1302 2008 2716 3426 Part communes 327 868 1327 1781 1781 Part SBA 119 434 681 935 1645 Montant du FPIC au niveau local
  • 10. Autres mesures 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2,0% 1,8% 1,8% 0,9% 0,9% 1,0% • Coefficient d’actualisation des valeurs locatives : 10 • FCTVA élargi mais intégré dans l’enveloppe normée : Les dépenses éligibles au FCTVA seront élargies aux dépenses d’entretien des bâtiments publiques mais l’augmentation éventuelle de l’enveloppe du FCTVA sera financée par une diminution des autres concours financiers de l’État aux collectivités, puisque le FCTVA fait désormais partie de l’enveloppe normée.
  • 11. Orientations budgétaires 2016 Quelle action publique pour demain ? Quel périmètre pour l’Agglomération de demain ? La validation du schéma de mutualisation 11
  • 12. Orientations budgétaires 2016 Hypothèses de travail : Recettes de fonctionnement : • Actualisation des bases +1% et évolution physique +1,3% • Augmentation du produit de TASCOM de +5% en 2016 • Dotations de l’Etat = perte de DGF de l’ordre d’1,5M€ en 2016 et près de 5M€ sur la période 2014-2017 Dépenses de fonctionnement : • Inflation prévisionnelle : +1% a un impact direct sur les dépenses • Charges à caractère général : évolution plafonnée +1% /an • Personnel : évolution plafonnée à +2% /an • Subventions aux associations : Plafond à 1M€ en 2015 1 12
  • 13. Budget principal : recettes de fonctionnement 13 K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Produits fonctionnement courant stricts 73 698 61 997 62 283 62 057 62 758 63 384 64 023 Impôts et taxes 49 202 41 642 43 166 44 078 45 011 45 964 46 939 Contributions directes 39 542 40 542 41 352 42 252 43 171 44 111 45 073 Impôts ménages larges 19 479 19 859 20 324 20 798 21 284 21 780 22 288 TP/CFE 10 292 10 779 11 028 11 283 11 544 11 811 12 085 CVAE 6 434 6 728 6 700 6 834 6 971 7 110 7 252 IFER 453 457 468 480 492 504 517 TA FNB 200 193 193 193 193 193 193 TASCOM 2 275 2 276 2 390 2 414 2 438 2 462 2 487 Rôles supplémentaires 409 250 250 250 250 250 250 Attribution de Compensation reçue 10 10 10 10 10 10 10 TEOM 8 796 0 0 0 0 0 0 Attribution FPIC 681 935 1 645 1 655 1 665 1 675 1 685 Solde impôts et taxes 173 155 158 161 164 168 171 Dotations et participations 19 969 16 901 15 415 14 213 13 914 13 516 13 107 DGF 15 634 14 301 12 820 11 636 11 346 10 907 10 457 Compensations fiscales 1 154 1 188 1 139 1 093 1 054 1 065 1 075 Solde participations diverses 3 181 1 412 1 455 1 484 1 514 1 544 1 575 Autres produits de fct courant 4 527 3 258 3 531 3 599 3 669 3 741 3 813 Produits des services 4 292 3 068 3 341 3 408 3 476 3 545 3 616 Produits de gestion 235 170 170 172 173 175 177 Produits divers d'exploitation 0 20 20 20 20 20 20 Atténuations de charges 484 200 200 200 200 200 200 Produits de fonctionnement courant 74 182 62 001 62 311 62 091 62 794 63 420 64 060 Produits exceptionnels larges 900 2 034 1 615 200 200 200 200 Produits de fonctionnement 75 082 64 035 63 926 62 291 62 994 63 620 64 260 -0,2% -2,6% 1,1% 1,0% 1,0%
  • 14. Budget principal : fiscalité impôts et taxes 2016 : 1 14 Les impôts ménages représentent 47,5% de la fiscalité contre 47,6% pour les impôts économiques. TH 19,7M€ (45,6%) Autres 0,16M€ (0,5%) FPIC 1,65M€ (3,8%) TASCOM 2,4M€ (5,5%) IFER 0,47M€ (1,1%) CVAE 6,7M€ (15,5%) CFE 11M€ (25,5%) Rôles supplémentaires 0,25M€ (0,6%) Taxe additionnelle FNB 0,19M€ (0,4%) TFNB 0,08M€ (0,2%) TFB 0,55M€ (1,3%)
  • 15. Budget principal : dépenses de fonctionnement K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Charges fct courant strictes 41 032 30 143 29 844 29 778 29 920 30 318 30 777 Charges à caractère général (011) 7 872 7 600 7 571 7 647 7 423 7 399 7 478 Charges de personnel (012) 16 930 11 943 11 633 11 866 12 103 12 395 12 643 Charges de gestion courante (65) 16 230 10 600 10 640 10 766 10 893 11 023 11 156 Autres charges de fonctionnemt 0 0 0 -500 -500 -500 -500 Atténuations de produits (014) 22 901 22 812 22 785 22 769 22 752 22 752 22 752 Charges fct courant 63 933 52 955 52 629 52 547 52 672 53 070 53 529 Charges exceptionnelles larges 465 1 930 1 750 1 780 1 780 1 780 1 780 Charges fct hs intérêts 64 398 54 885 54 379 54 327 54 452 54 850 55 309 Intérêts 903 736 801 1 262 1 560 1 813 2 174 Charges de fonctionnement 65 301 55 621 55 180 55 589 56 012 56 663 57 483 -0,8% 0,7% 0,8% 1,2% 1,4% 1 15
  • 16. Budget principal : financement de l’investissement Financement des investiss. 15 822 34 600 23 300 21 400 20 800 16 200 132 122 94% Epargne nette 5 727 5 789 3 419 2 868 2 168 1 043 21 014 15% Subventions, RPI, autres Rec. 3 893 8 800 6 450 7 950 3 400 2 000 32 493 23% Emprunt 6 202 20 011 13 431 10 582 15 232 13 157 78 615 56% Résultats antérieurs 7 978 0 0 0 0 0 7 978 6% Un volume moyen annuel d’investissement 2015-2020 de 23,4 M€ 108 M€ de dépenses nettes sur la période K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2014/2018 Moyenne par an Dép. d'inv. hs annuité en 23 800 34 600 23 300 21 400 20 800 16 200 140 100 23 350 1 16
  • 17. L’exercice 2015 se traduira par l’ouverture des crédits correspondants aux opérations inscrites au PPI notamment : l’habitat, la rocade de déplacement, la rocade urbaine, le centre inter administratif, le Grand Brézillet, la maison des cultures de Bretagne, l’insertion par l’économie, les eaux pluviales, le stade couvert d’athlétisme, le domaine de Saint-Ilan, le fonds d’innovation, l’enseignement supérieur, l’entretien du patrimoine et le matériel et mobilier. Budget principal : projets d’investissement : 1 17
  • 18. Budget principal : équilibre financier global 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Annuité 4 167 3 423 3 759 4 545 5 674 6 602 7 908 Evolution -17,9% 9,8% 20,9% 24,8% 16,4% 19,8% Chaîne de l’épargne : 1 18
  • 19. Budget principal : encours de dette 1 19 0 10 000 20 000 30 000 40 000 50 000 60 000 70 000 80 000 90 000 100 000 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 EnK€ Encours brut au 31/12 de la dette actuelle Encours brut au 31/12 de la nouvelle dette
  • 20. Budget principal : équilibre financier Équilibre financier global : • Situation financière respectant les ratios financiers : – Épargne nette positive en fin de période ; – délai de désendettement progressant normalement au regard des investissements réalisés ; – Contrainte d’amortissement respectée. 1 20
  • 21. Transport : évolution du versement transport K€ 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Bases VT 965 189 974 841 984 589 1 004 281 1 024 367 1 044 854 1 065 751 Taux VT 1,58% 1,58% 1,58% 1,60% 1,65% 1,65% 1,65% Produit du VT 15 250 15 402 15 557 16 068 16 902 17 240 17 585 Versement transport : 21 Le VT contribue au financement des projets : TEO (déplafonnement du taux), PEM, PDU, Grand dépôt Evolution en % Moy. 2015/14 2016/15 2017/16 2018/17 2019/18 2020/19 Bases du VT 1,7% 1,0% 1,0% 2,0% 2,0% 2,0% 2,0% Taux du VT 0,7% 0,0% 0,0% 1,3% 3,1% 0,0% 0,0% Produit du VT 2,4% 1,0% 1,0% 3,3% 5,2% 2,0% 2,0% Point de vigilance : à compter de 2016 le seuil d’assujettissement du VT passe de 9 à 11 salariés : les modalités de compensation restent imprécises
  • 22. Un volume moyen annuel d’investissement 2015-2020 de 14M€ 86 M€ de dépenses d’investissement sur la période Transport : Financement de l’investissement 22 Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2014/2018 Moyenne par an Dépenses d'invest, hs dette 9 400 14 142 28 626 16 375 12 622 5 170 86 335 14 389 Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2014/2018 % Recettes d'investissement 7 224 14 142 28 626 16 375 12 622 5 170 84 159 97% Epargne nette 3 801 3 079 3 415 2 388 2 014 1 765 16 462 19% Subventions yc affectations 0 9 833 6 833 6 833 5 500 1 500 30 499 35% Emprunt 3 423 1 230 18 378 7 154 5 108 1 905 37 198 43% Résultats antérieurs 2 176 0 0 0 0 0 2 176 3%
  • 23. Transport : équilibre financier global Chaîne de l’épargne : 23 Montants (K€) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Produits de fct. courant 19 001 19 442 19 609 20 176 21 028 21 379 21 736 - Charges de fct. courant 15 571 15 494 15 768 16 005 16 632 16 881 17 133 = EXCEDENT BRUT COURANT 3 430 3 948 3 840 4 171 4 396 4 498 4 603 = Produits exceptionnels larges* 141 360 100 100 100 100 100 - Charges exceptionnelles larges* 105 50 100 100 100 100 100 = EPARGNE DE GESTION (EG) 3 466 4 258 3 840 4 171 4 396 4 498 4 603 - Intérêts 3 119 267 204 767 952 1 091 = EPARGNE BRUTE (EB) 3 463 4 140 3 573 3 967 3 629 3 546 3 512 - Capital 87 339 494 552 1 241 1 533 1 747 = EPARGNE NETTE (EN) 3 376 3 801 3 079 3 415 2 388 2 014 1 765
  • 24. Équilibre financier global : • Situation financière respectant les ratios financiers : – Épargne nette positive en fin de période ; – délai de désendettement progressant normalement au regard des investissements réalisés ; – Contrainte d’amortissement respectée. Transport : équilibre financier global 24
  • 25. Eau et Assainissement : Évolution des tarifs o Une tarification unifiée sur le territoire à horizon 2018 o Un indispensable accroissement des capacités de financement des investissements pour répondre aux enjeux des services eau potable et assainissement o Tarification sociale : expérimentation du chèque eau Evolution facture type 100 m3 ( hors taxe et redevances) 250,000 300,000 350,000 400,000 450,000 500,000 550,000 2014 2015 2016 2017 2018 Saint-Brieuc Plérin Ploufragan Pordic Saint-Julien Tréméloir La Méaugon Saint-Donan Trémuson Ex-SIVOM 25
  • 26. Eau et Assainissement : Programme d’investissement 2015/2020 2015 2016 2017 2018 2019 2020 INVEST. 9,5M€ 11,6M€ 10,6M€ 13,7M€ 11,7M€ 7,3M€ Eau : 64 M€ de 2015 à 2020 soit 10,7 M€ en moyenne par an. Assainissement : 68 M€ de 2015 à 2020 soit 11,4 M€ en moyenne par an. 2015 2016 2017 2018 2019 2020 INVEST. 15,4M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€ 10,6M€ 26
  • 27. Eau et asst : équilibre financier global Chaîne de l’épargne : 27 Montants (K€) 2015 2016 2017 2018 2019 2020 = EPARGNE DE GESTION 8 301 10 131 11 311 11 968 13 154 14 448 - intérêts 1 605 1 855 2 346 2 795 3 457 3 943 = EPARGNE BRUTE 6 696 8 276 8 965 9 173 9 697 10 505 - capital 3 423 3 870 4 647 5 383 6 263 7 157 = EPARGNE NETTE 3 273 4 405 4 318 3 790 3 434 3 348
  • 28. Équilibre financier global : • Situation financière respectant les ratios financiers : – Épargne nette positive en fin de période ; – délai de désendettement progressant normalement au regard des investissements réalisés ; – Contrainte d’amortissement respectée. Eau et asst : équilibre financier global 28
  • 29. Financement de l’investissement : Budget principal et budgets annexes K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2015/2020 Moyenne par an Dép. d'inv. hs annuité en capital 60 921 78 730 77 232 66 000 57 342 40 498 380 723 63 454 K€ 2015 2016 2017 2018 2019 2020 Total 2015/2020 % Financement des investissements 52 464 78 730 77 232 66 000 57 342 40 498 372 266 98% Epargne nette 13 496 14 043 11 838 9 660 8 155 6 676 63 868 17% Subventions et autres rec. Invest. 7 349 23 122 16 440 18 012 11 094 4 894 80 911 21% Emprunt 31 619 41 565 48 954 38 328 38 093 28 928 227 487 60% Excédents antérieurs 8 457 8 457 2% 383M€ d’investissement sur la période 2015/2020 soit 64M€ en my/an. 29
  • 30. Chaîne de l’épargne consolidée : Budget principal et budgets annexes 30 Montants (K€) 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 = EPARGNE DE GESTION 22 839 23 124 25 094 25 140 26 590 28 091 29 657 - intérêts 2 537 2 664 3 113 4 048 5 375 6 478 7 447 = EPARGNE BRUTE 20 302 20 460 21 981 21 092 21 214 21 613 22 210 - capital 6 601 6 964 7 940 9 249 11 546 13 452 15 529 = EPARGNE NETTE 13 701 13 496 14 041 11 843 9 669 8 161 6 681

Notes de l'éditeur

  1. Selon le projet de Loi de Finances 2015, le déficit public atteindrait 4,8% du PIB en 2015. L’année dernière, l’objectif affichée par le Gouvernement était de redescendre sous la barre des 3% imposée par les critères de Maastricht dès 2015, aujourd’hui cet objectif ne semble pouvoir être atteint avant 2017.
  2. La dette publique poursuit sa croissance, selon le projet de loi de finances 2015, elle atteindrait 97,2% du PIB en 2015. Elle a passé le cap des 2 000Md€ en 2014.
  3. Le financement du pacte de responsabilité et de croissance et l’objectif de réduction du déficit public impose un plan d’économies de 50Md€. La contribution des collectivités à ce plan d’économies est de 11Md€. Si l’on ajoute la ponction d’1,5Md€ opérée en 2014, ce sont globalement 12,5Md€ qui seront ponctionnés sur les budgets des collectivités entre 2014 et 2017.
  4. Pour Saint-Brieuc Agglomération, la ponction et le gel des dotations se traduisent par une perte de dotations de 5M€ à horizon 2018. Cette perte de ressources correspond à 10% des recettes réelles de fonctionnement du budget principal. En cumulé sur la période, ce sont plus de 16M€ que Saint-Brieuc Agglomération aura perdu.
  5. La ponction est calculée au prorata des recettes réelles de fonctionnement. Le bloc communal (communes+intercommunalité) contribue à hauteur de 57% à la ponction opérée en 2015 à hauteur de 3,67Md€.
  6. Le Fonds de péréquation des recettes fiscales intercommunales et communales (FPIC) poursuit la croissance annoncée pour l’année 2015 et devrait atteindre 780M€. Pour les années suivantes, il n’est pas certain qu’il atteigne 2% des ressources fiscales comme annoncé dès sa création. En effet, les territoires qui contribuent au FPIC sont également concernés par la diminution de dotations ce qui risque de rendre insoutenable pour ces contributeurs une nouvelle augmentation du FPIC. La répartition du FPIC sur le territoire telle qu’elle est présentée repose sur la répartition de droit commun. Cette répartition sera rediscutée dans le cadre des échanges sur le futur Pacte de Solidarité territoriale, financière et fiscale. RAPPEL de la répartition de droit commun : part Agglo équivalent au CIF (coefficient d’intégration fiscale) Part commune répartie entre elles en fonction de l’insuffisance de potentiel fiscal
  7. Le coefficient d’actualisation des bases fiscales est voté chaque année en Loi de Finances. Il a été divisé par 2 en 2014 par rapport aux années antérieures, il est annoncé à hauteur de 0,9% pour 2015. Le taux de remboursement du FCTVA passe de 15,761% à 16,404%. Ce nouveau taux s’appliquera sur les dépenses réalisées à compter du 1er janvier 2015.
  8. Ce tableau présente l’évolution des recettes réelles de fonctionnement sur la période 2013/2019. Le rapport de présentation du DOB présente de manière détaillée les hypothèses d’évolution retenue.
  9. Les impôts ménages (TH, Taxes foncières, Taxe additionnelle sur le FNB, rôles supplémentaires) représentent 40,6% des impôts et taxes du budget principal. Les impôts économiques (Taxe sur les surfaces commerciales – TASCOM, Impositions sur les Entreprises de Réseaux - IFER, Cotisation sur la valeur ajoutée des Entreprises – CVAE, et Cotisation Foncière des Entreprises – CFE) représentent 39,5% des impôts et taxes. Les impôts et taxes les plus importants en montants sont : la taxe d’habitation 19,5M€, La Cotisation foncière des entreprises : 10,5M€ La TEOM : 9M€ La Cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises 6,6M€
  10. Ce tableau présente l’évolution des dépenses réelles de fonctionnement sur la période 2013/2019. Le rapport de présentation du DOB présente de manière détaillée les hypothèses d’évolution des charges de fonctionnement.
  11. Le volume moyen annuel de dépenses d’investissement est de 19,6M€. 75M€ de dépenses nettes peuvent être financées sur la période 2014-2018. Si 2M€ de ressources nouvelles en fonctionnement n’étaient pas trouvées en 2016/2017, seuls 50M€ de dépenses nettes d’investissement pourraient être réalisées.
  12. L’épargne nette est positive en 2019 à hauteur d’1 057K€. L’annuité de dette progresse en raison de la réalisation du programme d’investissement.
  13. En gris, l’encours de la dette actuelle diminue au fur et à mesure du remboursement de capital. En noir est matérialisée l’encours de la dette nouvelle réalisée pour financer le programme d’investissement.
  14. Le taux de VT est passé à 1,60% au 1er janvier 2014. Par délibération du 7 novembre 2013, il a été décidé de le ramener à 1,55% pour un an soit du 1er juillet 2014 au 30 juin 2015. Il est décidé de ne pas augmenter le Taux de VT en milieu d’année prochaine et donc de le maintenir au taux de 1,55% pour l’ensemble de l’année 2015. Le versement transport augmentera ensuite en fonction de l’avancement des opérations qu’il finance à savoir : TEO : opération qui a permis le déplafonnement du taux de VT au-delà de 1,05% Le Plan de déplacement urbain Le Pole d’Échange Multimodal Le grand dépôt des bus
  15. Le volume moyen annuel d’investissement est de 15M€ sur le budget transport. 73M€ de dépenses d’investissement sont programmées sur la période 2014-2018.
  16. L’épargne nette est positive à hauteur de 2,3M€ en fin de période.
  17. L’évolution des tarifs de l’eau et de l’assainissement répond à un double objectif : Assurer la convergence des tarifs à horizon 2018 Accroître la capacité de financement des investissements pour répondre aux enjeux des services eau potable et assainissement
  18. Le volume d’investissement moyen annuel est de 10,6M€ sur chacun des budgets. 73M€ sont programmés sur l’assainissement et 72M€ sur l’eau. Les investissements programmés correspondent à un doublement par rapport aux investissement réalisés sur la période antérieure. Ce volume d’investissement doit permettre de répondre aux enjeux des budgets annexes en terme de rénovation des outils de production (usine de production d’eau potable), de préservation de la qualité de l’eau distribuée et de qualité des eaux de baignade.
  19. L’épargne nette est positive à hauteur de 2,1M€ en fin de période.
  20. Budget consolidé : 295M€ sont programmés sur l’ensemble des budgets sur la période 2014-2018 soit 59M€ par an en moyenne.
  21. L’épargne nette consolidée est positive à hauteur de 5,6M€ en fin de période.