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Rapport 
De 
Stage 
CHAFAI HAMZA
Nom et prénom : Chafai Hamza 
Rapport sur le stage effectué du 01/02/2008 au 01/03/2008 
Dans la Société : 
6 
BANK-AL-MAGHRIB 
À RABAT 
Année 2008 
De L’ESIG RABAT
Plan 
I. REMERCIMENT ……………………………………………………………………………………………….. 4 
II. INTRODUCTION ………………………………………………………………………………………………. 5 
III. BANK-AL-MAGHRIB (définition de la société)………………………………………………… 6 
1. Présentation …………………………………………………………………………………………………… 6 
2. Historique ……………………………………………………………………………………………………….. 7 
IV. Le cadre du stage …………………………………………………………………………………………….. 9 
1. Plan ……….………………………………………………………………………………………………………… 9 
2. Les différents départements où s’est déroulé le stage (Annonce du plan)………..11 
V. Conclusion ………………………………………………………………………………………………………. 
6
6 
Remerciement 
Avant tout développement sur cette expérience professionnelle, il 
apparaît opportun de commencer ce rapport de stage par des 
remerciements, à ceux qui m’ont beaucoup appris au cours de ce 
stage, et même à ceux qui ont eu la gentillesse de faire de ce stage un 
moment très profitable. 
Aussi, je remercie [Mme Allami Houda ; Mr Nekachi], mon maître de 
stage qui m’a formé et accompagné tout au long de cette expérience 
professionnelle avec beaucoup de patience et de pédagogie. Enfin, je 
remercie l’ensemble des employés de Bank-al-MAGHRIB pour les 
conseils qu’ils ont pu me prodiguer au cours de ce mois.
6 
Introduction 
Du 01/02/2008 au01/03/2008, j’ai effectué un stage au sein de 
l’entreprise BANK-al-MAGHRIB (située à Hay Riad). Au cours de ce 
stage à la succursale de Rabat, j’ai pu m’intéresser au 
fonctionnement de cette direction, il s’agit de comptabiliser, 
effectuer, contrôler, les opérations d’entrée et de sortie des fonds. 
Plus largement, ce stage a été l’opportunité pour moi d’obtenir 
l’expérience nécessaire, développer mes connaissances sur le secteur 
bancaire et d’être au courant des nouvelles politiques adoptées par 
la banque centrale marocaine car elle est en perpétuel changement 
Au-delà d’enrichir mes connaissances professionnels, ce stage m’a 
permis de comprendre dans quelle mesure il ma beaucoup apporté 
dans mon future parcours professionnel.
BANK-al-MAGHRIB 
6 
Définition : 
Un capital fixé à 500.000.000 DH entièrement détenu par l’Etat, 
réputée commerçante dans ses relations avec les tiers, son 
siège situé à RABAT, Bank-al-MAGHRIB est l’institue d’émission, 
qui parmi ses missions fondamentaux exerce le privilège 
d’émission des billets de Banque et des pièces de monnaie 
ayant cours légal sur le territoire du Royaume. Dans le but 
d’assurer la stabilité des prix, la Banque arrête et met en oeuvre 
les instruments de politique monétaire, A cet effet, la Banque 
intervient sur le marché monétaire en utilisant les instruments 
appropriés. Sans préjudice de l’objectif de la stabilité des prix 
arrêté en concertation avec le ministre chargé des finances, la 
Banque accomplit sa mission dans le cadre de la politique 
économique et financière du gouvernement. La Banque veille 
au bon fonctionnement du marché monétaire et assure son 
contrôle. Elle établit et publie les statistiques sur la monnaie et 
le crédit.
Aperçu historique : 
Au lendemain de l'indépendance du Maroc en 1956, les bases d'un 
système bancaire national ont été mises en place. 
Ainsi, la Banque du Maroc a été instituée par le dahir n° 1-59-233 
du 30 juin 1959 pour se substituer à la Banque d'Etat du Maroc et 
assurer la fonction de Banque Centrale. Créée sous forme 
d'établissement public doté de la personnalité civile et de 
l'autonomie financière, cette institution s'est vue confier le privilège 
de l'émission de la monnaie fiduciaire, ainsi que la mission de veiller à 
la stabilité de la monnaie et de s'assurer du bon fonctionnement du 
système bancaire. A partir de mars 1987, La dénomination de " Bank 
Al-Maghrib " remplacé celle de " Banque du Maroc ". 
D'autre part et afin de répondre aux objectifs de développement 
et aux besoins de financement spécifiques à des secteurs 
économiques jugés prioritaires, l'Etat a procédé à la création de 
divers organismes financiers spécialisés et à la restructuration de 
certaines institutions existantes. 
 1911 : Investie de certaines missions de banque centrale, la Banque 
d’Etat du Maroc a, dès 1911, pris en charge la frappe des pièces de 
monnaie en argent de type « hassani »et l’émission des premiers billets 
de banque. 
 1920 : En mars 1920, il a été décidé de démonétiser les espèces hassani 
et de les remplacer par des billets et pièces en franc marocain dont la 
parité avec le franc français a été assurée, à compter de décembre 1921, 
par le biais d’un compte dit « d’opérations ». 
6
 1946 : Renouvellement, pour une durée de 20 ans, du privilège 
d’émission accordé à la Banque d’Etat du Maroc. 
· 1959 : Dès 1958, des négociations furent engagées par le Gouvernement 
marocain avec la France et la Banque d’Etat du Maroc en vue de la 
reprise par le Maroc du privilège d’émission. 
Ainsi, le premier juillet 1959, la Banque du Maroc, Institut d’émission 
purement national, a été créée par le Dahir n° 1.59.233 du 30 juin 1959, 
en remplacement de la Banque d’Etat du Maroc qui cessa officiellement 
d’exister. 
Adoption, en octobre de la même année, d’une nouvelle unité 
monétaire : le dirham 
 1967 : Promulgation de la loi bancaire du 21 avril 1967 qui a permis de 
renforcer le rôle dévolu à la Banque du Maroc par ses statuts, 
notamment, en matière de contrôle de la profession bancaire. 
 1974 : Émission du centime en remplacement du franc, en tant que 
6 
fraction du dirham. 
 1987 : En mars 1987, la Banque adopte, dans toutes les langues, la 
dénomination« Bank Al-Maghrib ». 
Création à la même date de « DAR AS-SIKKAH », unité industrielle 
chargée de la fabrication des billets de banque et de la frappe des pièces 
de monnaie. 
 1993 : Adoption, en juillet 1993, d’une nouvelle loi bancaire qui a permis 
d’instituer un cadre légal unifié pour l’ensemble des établissements de 
crédit, d’élargir la concertation, d’introduire certaines mesures visant à 
mieux protéger les intérêts de la clientèle et de renforcer le pouvoir de la 
banque centrale en matière de réglementation de l’activité des 
établissements de crédit et de leur contrôle. 
Certaines modifications sont apportées aux statuts de la Banque, en 
octobre 1993, visant, notamment, à préciser les missions qui lui sont 
dévolues, en particulier celles liées à la politique monétaire et à donner 
plus d’autonomie à ses organes d’administration et de direction.
CADRE DE STAGE 
6 
Plan : 
· Définition de la succursale de rabat 
· Structure de la succursale de rabat 
Chap I : Groupe virement 
I. Définition 
II. Structure 
III. Composantes 
1. Service virement en devise 
a. Définition 
b. Procédure 
c. Types de transfères et circulaires 
· Transfères agréés par l’office de change 
· Transfères non précités au circulaires régit par l’office de change 
2. Service virement en dirham 
a. Définition 
b. Composantes des ordres de virements en dirham 
c. Procédure 
Chap II : Groupe caisse 
I. Définition 
II. Structure 
III. Composantes 
1. Service versement/échange 
a. Versement 
b. Echange 
2. Service paiement 
a. Définition 
b. Condition de fond et de forme 
c. Catégories et types de cheque 
3. Service change 
a. Définition 
b. Composantes 
· Achat de devise 
· Vente de devise 
4. La caisse
6 
Chap III : Groupe portefeuille 
I. Définition 
II. Structure 
III. Composantes 
1. Encaissement 
a. Définition 
b. Procédure 
2. Escompte 
a. Définition 
b. Procédure 
3. Virement SIMT ET DEMAT 
a. Définition 
4. Couverture 
Chap IV : Service étude économique 
I. Définition 
II. Structure 
III. Procédure 
Chap V : Service contrôle interne
LA CICCURSALE DE RABAT 
La ciccursale de rabat fait partie du réseau de Bank-al-maghrib 
qui se compose de 2 ciccursales et 16 agences, son rôle 
principal et de : 
· Effectuer des opérations de virement en dh/devise 
· Echanger les billets de monnaies ordinaires ou 
démonétisés/détériorés en dh ou des billets en devise, 
· Paiement des chèques de Bank-al-maghrib 
· Créer des comptes au sein de Bank-al-maghrib au profit 
du personnel des comptables publiques et pour les 
personnalités 
· Assurer le rôle d’agent financier du Trésor 
· Effectuer des études économique visant à visualiser la 
situation économique du pays afin d’adopter une 
politique adéquate 
Structure : 
6
Directeur 
Général 
· Groupe virement : C’est tout ce qui est comptabilité des 
ordres de paiement/virement 
· Groupe caisse : C’est tout ce qui espèce (paiement, versement, 
échange, change) 
· Groupe portefeuille : C’est tout les opérations effectuées par 
les comptables publiques (trésore, les communes..) sauf les 
ordres de paiement en devise (s’effectuent au groupe virement) 
· Service étude économique : C’est tout ce qui est enquête 
de conjoncture, statistique, rapport d’activité de la 
ciccursale 
Chap I : Groupe Virement 
6 
Groupe 
Virement 
Groupe 
Caisse 
Groupe 
Portefeuille 
Service 
Etude Economique 
Service Contrôle 
Interne 
Chef de pole et des 
Services 
d’exploitations
6 
I. Définition : 
C’est la comptabilité de toutes les opérations effectuées (entrées, sorties) en 
devise et en dirham 
II. Structure du groupe : 
III. Composantes du groupe : 
1. Service virement en devise : 
a. Définition : 
Il s’agit de comptabilisé toutes les opérations (virement) qui consistent à la 
conversion de dirham en devise ou de devise e dirham via SWIFT (société 
worldwind interbancaire financière de télécommunication). 
b. Procédure : 
· La signature doit être conforme 
· Comptabiliser les opérations de transfère sur le réseau via SWIFT 
· Comptabiliser le frais et les commissions 
· Faire 2copies de l’avis de virement, une pour la stocker à la 
correspondance comme moyen de preuve et l’autre pour être transmise 
au client 
· Rapport mensuel des nombres d’opérations et des montants en devise 
effectués 
Chef de groupe 
(Mme.Leguita) 
Chef de service 
v.en devise 
(Mlle.Benkirane 
) 
Chef de service 
v.en dirham 
(Mme.Drissi) 
Subordonè1 
(Mme.Allami) 
Subordonè2 
(Mme.Amrani) 
Subordonè1 
(Mr.Benhsein) 
Subordonè2 
(Mme.Aouad)
N.B : si le transfère effectuer est du dirham en devise c’est l’ordonnateur qui 
support les frais si c’est le transfère de devise en dirham dans ce cas le 
bénéficiaire qui support les frais 
c. Types de transfères et circulaires : 
 Transfères agréés par l’office de change : 
N.B : Les commissions s’effectuent sur tous les circulaires sauf la 4/174 et les 
fiches de dépenses 
 Transfères non précités au circulaires régit par l’office de change : 
Les ordonnateurs de ces transfères doivent avoir une autorisation 
spéciale de l’office de change afin de pouvoir effectuer le virement 
d. Cas concret : explication du transfère via SWIFT 
à l’issue d’une négociation (d’opération de money market par exemple), la 
banque A doit payer une somme en devise à la banque B. La banque A connaît 
les instructions de paiement (SSI, Standard Settlement Instruction) de la 
banque B et sait donc quel est le correspondant de B dans la devise en 
question. Elle envoie donc un ordre à son propre correspondant de débiter son 
compte (MT202) pour transférer les fonds vers le correspondant de B, au 
bénéfice de celui-ci. Après exécution du transfert les 2 correspondants 
informent leurs clients respectifs par des avis de débit (MT900) ou de crédit 
(MT910) de la bonne fin de l’opération. 
6
6 
2. Service virement en dirham : 
a. Définition : 
Le service virement en dirham comprend toutes les opérations (virements, 
effets, chèque…) effectuées en dirham. 
b. Composantes du service : 
Le service virement en dirham se compose de 3parties : 
 SRBM (système de règlement brut de montant) : 
Avant la banque centrale disposait d’un compte de chaque banque, le nouveau 
système a mis en oeuvre un seul compte qui regroupe tous les compte des 
banques marocaines, il s’agit du SRBM. Chaque banque a une référence/code 
pour permettre a Bank-al-maghrib d’identifier de quel banque s’agit il a fin de 
pouvoir comptabiliser (créditer/débiter) les opérations entrante et sortante via 
SRBM. 
Ce dernier comprend toutes les opérations entre les banques. 
 SIMT (système interbancaire marocain de 
télécompensation) : 
Avant l’institue d’émission mettait en place la chambre de compensation pour 
échanger les cheque les virements et les effets, chaque banque regroupe ses 
chèques pour “créditer/débiter" son compte au sein de la BAM. 
Le SIMT est un système réseau qui veille à transférer des virements des 
particuliers. 
 Traitement de virement hors SIMT et SRBM : 
Se sont des virements qui s’effectuent au niveau inter et intra sièges 
Inter siège BAM ----→ BAM d’une autre ville 
Intra sièges BAM ----→ divers d’une autre ville via BAM 
c. Procédure et méthodes de contrôle : 
 SRBM : 
· Contrôle de la saisie et du format du message 
· Conformité des données saisies sur SRBM par rapport aux instructions 
· Contrôle de la réception des accusés de réceptions du fax SRBM 
· Ok sur l’accusé de réception 
 SIMT : 
· Contrôle d’authentification de la signature du client 
· Contrôle de la provision du client et le RIB (numéro de compte) du 
bénéficiaire 
· Contrôle de la conformité de l’ordre de virement (montant en chiffres et 
en lettres, le cachet de contrôle de la signature) 
· Contrôle de la saisie (compte à débiter, montant, RIB du bénéficiaire, 
motif)
Chap I : Groupe Caisse 
I. Définition : 
C’est toutes les opérations qui consistent à : 
· Effectuer des versements 
· Echanger des billets en devise ou en dirham 
· Paiement des chèques de Bank-al-maghrib 
Il s’agit de toutes les opérations qui s’effectuent avec la clientèle. 
II. Structure : 
Chef du groupe 
(Mr.Malki) 
Chef de service 
(Mr.Nazehi) 
Paiement 
(Mme.Miko) 
6 
Versement/échange 
(Mr.Nekachi) 
III. Composantes du groupe : 
1. Versement et échange : 
a. Versement : 
Echange 
(Mme.Ghanja) 
C’est tous versements effectués en faveur des personnes physiques ou morales 
qui possèdent un compta à Bank-al-maghrib. Chaque versements effectués la 
BAM relève , seul les comptable publiques sont 
exonères des droit de timbre, lorsque le versement est télégraphique la BAM 
relève 6,25 dh pour Caza et Kenitra les autres c’est 9,60
b. Echange : 
Il s’agit de toutes les opérations qui consistent à échanger des billets en dh 
contre d’autres billets/pièces en dh. Toute en respectant des limitations 
quantitatives par BAM ex : 
10dh___________1250dh 5dh___________1250d 
Il existe aussi des billets démonétisés, c’est des anciennes billets qui n’ont 
aucune valeur et qui ne circulent plus sur le marché monétaire, seul la BAM qui 
peut les échangées contre des billets actuels. 
Il y a aussi des pièces commémoratives, c’est des pièces sur commande la 
plus part de ces pièce s’émettent selon les événements (anniversaire de sa 
majesté, aïd maoulid nabawi...) mais qui peuvent pas s’échanger contre des 
billets qui circulent sur le marché. 
6 
2. Paiement : 
a. Définition : 
C’est toute opération qui consiste à tirer de l’argent par un chèque de 
Bank-al-maghrib. 
Le chèque est un instrument de paiement qui permet au tireur de tirer de 
l’argent à son profit ou au profit d’une tierce personne. 
b. Conditions de fond et de forme : 
 Condition de fond : 
Afin d’encaisser un chèque le titulaire doit avoir une provision 
insuffisante, le bénéficiaire doit avoir la capacité sa veut dire qu’il doit être 
majeur (+de 20 ans). 
 Condition de forme : 
On remarque que le chèque représente des caractères qui sont déjà 
mentionné par la banque et d’autre qui sont prescrit par le tireur 
c. mentionné par la banque c. mentionné par le tireur 
- Le mandat (à l’ordre de) 
- Le tiré 
- Le tireur 
- Lieu de paiement 
- Montant en chiffre et en 
lettre 
- Date et lieu d’émission 
- Signature manuscrite 
N.B : Le bénéficiaire doit présenter sa C.I.N et laisser ses coordonnées au 
verso du chèque, après le chèque passe au guichet pour l’encaisser.
c. Les catégories du chèque : 
6 
¨ Chèque endossable : 
Le chèque endossable permet à quelconque de tirer de l’argent, c’est un 
chèque qui peut circuler. 
¨ Chèque non endossable : 
Le chèque non endossable ne peut par circuler, seule la personne mentionnée 
dans le chèque qui peut bénéficier du chèque. 
d. Les types de chèques : 
¨ Chèque barré : 
L’objectif est le transfère de l’argent de compte à compte soi dans la même 
banque soi dans des banque différentes. 
¨ Chèque certifié : 
Le chèque certifié possède la signature et le cachet de la banque, cette 
dernière garantie le paiement du bénéficiaire par bloquer la provision du 
titulaire du compte dans un délai de 20jr. 
¨ Chèque omnibus/Chèque guichet : 
Il s’agit d’un chèque qui se donne aux personnes qui n’ont par le chéquier avec 
eux ou qu’ils ont une interdiction de chèque, dans ce cas la BAM donne un 
chèque par lequel la personne qui possède un chèque a Bank-al-maghrib peut 
tirer de l’argent de son compte. 
N.B : En cas de perte ou de vole le titulaire du compte donne l’ordre à sa 
banque de ne pas payer ce chèque, il s’agit de l’opposition. 
3. Echange : 
a. Définition : 
C’est service par lequel s’effectuent toutes les opérations d’achats et de ventes 
de la devise. 
b. Composantes : 
· Achat de devise : 
Pour les achats de devise il n’y a aucun souci le client doit présenter juste sa 
CIN pour que l’opération s’effectue. 
· Vente de devise : 
On se qui concerne les ventes le cas du client doit être prescrit au circulaire 
régit par l’office de change, sinon il faut avoir une autorisation de l’office de 
change afin d’effectuer l’opération, et doit avoir son passeport.
Les circulaire régit par l’office de change à propos des changes sont comme 
suite : 
 Dotations touristique : la dotation touristique peut être accordée à 
toute personne physique marocaine ou étrangère résident au Maroc 
pour un montant annuel en devise dont la contre valeur est de 20000dh 
il s’agit du circulaire n°1715. 
 Dotation de scolarité : les étudiants marocains inscrits dans des 
établissements d’enseignement supérieur, secondaire ou technique 
situés a l’étranger, qu’ils soient boursier ou non, bénéficient de facilités 
de change qui consiste en l’octroi d’une allocation « départ » en billets 
de banque étrangers et en transfère des frais de scolarités, de séjour ou 
de loyer. L’allocation « départ » est servie aux étudiants pour un 
montant ne dépassant pas la contre valeur de 25000 dh par année 
scolaire, il s’agit du circulaire n°1717. 
 Dotation pour frais de mission et stage à l’étranger : le personnel des 
administrations publiques, des collectivités locales et des établissements 
et entreprises publiques, appelé à effectuer des missions ou stages à 
l’étranger, bénéficient d’une dotation en billet de banque étranger, dans 
la limite du montant alloué par l’autorité dont dépend l’agent 
bénéficiaire, il s’agit du circulaire n°1689. 
 Dotation des soins médicaux à l’étranger : les marocains résidents 
devait se rendre à l’étranger pour y subir des soins médicaux peuvent 
bénéficier d’une dotation en devise égale à la contre valeur de 30000 dh. 
 Dotation professionnels : toute personne, physique ou morale, résident 
au Maroc et exerce une activité à titre privé peut bénéficier d’une 
dotation annuelle en devise dont la contre valeur est de 20000 dh 
maximum. 
N.B : toutes les opérations de ventes de devise demande des pièces 
justificatives sauf la dotation touristique. 
6 
4. Caisse : 
Il s’agit de la caisse de la succursale de RABAT au niveau des caveaux. 
La caisse de la succursale de Rabat est divisée en 2 parties : 
 Caisse principale : 
Il s’agit de tous les flux monétaires (billets de banque, nikel) destiné aux 
clients de la banque, c'est-à-dire toutes les sorties d’argent qui proviennent 
de la caisse principale
 Caisse auxiliaire : 
Il s’agit de tous les flux monétaires obtenus par les clients de la banque, 
c'est-à-dire toutes entrées d’argent provenant des clients. 
Tout ce qui caisse auxiliaire est transféré à DAR-ASSIKAH pour effectuer 
le tri (détruire les billets endommagé et constitué des stocks des billets bon) 
après, le service tri constitue des bloques de billets bon afin de retourner à 
la caisse principale. 
6
Chap IV : Groupe portefeuille 
6 
I. Définition : 
Groupe portefeuille est un service qui s’occupe de l’enregistrement des 
opérations des comptables publiques soit par chèque, escompte, 
virement, ou par effet. Et aussi toute personne qui possède un compte à 
la BAM. 
II. Structure du groupe portefeuille : 
III. Composantes du groupe : 
1. escompte et encaissement : 
L’encaissement et l’escompte est des opérations de régularisation du 
chèque. 
C’est la même procédure la différence entre escompte et encaissement, c’est 
que l’encaissement encaisse le chèque après 2jr et l’escompte s’agit d’un 
encaissement immédiat, on parle de l’escompte des délais de paiement du 
chèque. 
NB : Le comptable en cas de rejet du chèque (provision insuffisante), il est 
débité d’office par un avis de débit. 
2. virement : 
Il s’agit de tous les virements effectués des comptables publiques (trésore) 
L’application s’effectue par SIMT. 
3. Couverture : 
Il s’agit du règlement et du contrôle des opérations effectués à l’escompte 
et à l’encaissement. 
M.ALAMI 
CHEF DU GROUPE 
ESCOMPTE 
M.BELLIAMANE 
ENCAISSEMENT 
MLL.BENSLIMAN 
VIREMENT 
M.RAHWI 
COUVETURE 
M.ENHAMOUCHA 
Mme. BOURJILA 
CHEF DE SERVICE
Chap IV : Service étude économique 
M.FRAGI CHEF DE SERVICE 
ACOMPAGNON 
6 
I. Définition : 
C’est un service chargé d’effectuer une enquête de conjoncture afin d’avoir 
une vision sur la situation économique, et d’effectuer un rapport d’activité de 
la succursale et de contrôler la chambre de compensation. 
II. Structure : 
Avant, l’institue d’émission faisait une note de conjoncture qui permet d’avoir 
une vision économique au niveau régional et c’est valable pour tous les sièges 
dans les autres régions, après la direction des études rassemble toutes les 
informations pour alimenter le rapport annuel sur l’activité économique. 
A présent, la banque centrale a mis en oeuvre l’enquête de conjoncture qui a 
son tour permet de visionner la situation économique de la région, a par que 
celle-ci dispose d’une application qui permet de collecter automatiquement les 
informations de la situation économique de toutes les régions du Maroc, grâce 
a cette application la BAM a pu obtenir des statistiques mensuel sur l’activité 
économique national. 
NB : 500 entreprises qui représente l’échantillon pour effectuer ces 
statistiques.
Chap V : Service contrôle interne 
· C’est un service qui contrôle toutes les opérations de la ciccursale de 
6 
RABAT. 
· Il existe 2 types de contrôle : 
 Contrôle sur document : 
En fin de journée après avoir effectuer toutes les opérations, le système 
cumule les données, une imprimante se charge d’imprimer toutes les 
opérations de la journée sous forme d’un journal. Le J+1 les opérations doivent 
être contrôlé et archiver. 
 Contrôle sur place : 
Il s’effectue au niveau de la caisse (caveaux), il compte les bloques de 
monnaie après il passe la signature montrant que le contrôle est fait.
Conclusion 
Ce stage a été une expérience supplémentaire dans le métier de la gestion. Il a 
été très formateur, il m'a permis d'élargir mon expérience en entreprise. 
Les nombreuses personnes que j'ai rencontrées m'ont permis de confirmer la 
vision que je m'étais faite les années précédentes, qui est le travail en équipe. 
J'ai pu mettre en pratique mes connaissances en gestion mais aussi 
relationnelles. 
J'ai aussi découvert l'organisation et le règlement de la banque centrale qui 
met en avant une qualité de service et d'étude très élevée. 
Ce stage d’observation de la 1ere année est donc une très bonne occasion de 
confirmer son projet professionnel et de cerner toutes les facettes du métier 
de la gestion. Même si le stage n'est pas en rapport direct avec la formation 
acquise, je pense que c'est une bonne expérience et un bon complément à 
cette année. 
6

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  • 1. Rapport De Stage CHAFAI HAMZA
  • 2. Nom et prénom : Chafai Hamza Rapport sur le stage effectué du 01/02/2008 au 01/03/2008 Dans la Société : 6 BANK-AL-MAGHRIB À RABAT Année 2008 De L’ESIG RABAT
  • 3. Plan I. REMERCIMENT ……………………………………………………………………………………………….. 4 II. INTRODUCTION ………………………………………………………………………………………………. 5 III. BANK-AL-MAGHRIB (définition de la société)………………………………………………… 6 1. Présentation …………………………………………………………………………………………………… 6 2. Historique ……………………………………………………………………………………………………….. 7 IV. Le cadre du stage …………………………………………………………………………………………….. 9 1. Plan ……….………………………………………………………………………………………………………… 9 2. Les différents départements où s’est déroulé le stage (Annonce du plan)………..11 V. Conclusion ………………………………………………………………………………………………………. 6
  • 4. 6 Remerciement Avant tout développement sur cette expérience professionnelle, il apparaît opportun de commencer ce rapport de stage par des remerciements, à ceux qui m’ont beaucoup appris au cours de ce stage, et même à ceux qui ont eu la gentillesse de faire de ce stage un moment très profitable. Aussi, je remercie [Mme Allami Houda ; Mr Nekachi], mon maître de stage qui m’a formé et accompagné tout au long de cette expérience professionnelle avec beaucoup de patience et de pédagogie. Enfin, je remercie l’ensemble des employés de Bank-al-MAGHRIB pour les conseils qu’ils ont pu me prodiguer au cours de ce mois.
  • 5. 6 Introduction Du 01/02/2008 au01/03/2008, j’ai effectué un stage au sein de l’entreprise BANK-al-MAGHRIB (située à Hay Riad). Au cours de ce stage à la succursale de Rabat, j’ai pu m’intéresser au fonctionnement de cette direction, il s’agit de comptabiliser, effectuer, contrôler, les opérations d’entrée et de sortie des fonds. Plus largement, ce stage a été l’opportunité pour moi d’obtenir l’expérience nécessaire, développer mes connaissances sur le secteur bancaire et d’être au courant des nouvelles politiques adoptées par la banque centrale marocaine car elle est en perpétuel changement Au-delà d’enrichir mes connaissances professionnels, ce stage m’a permis de comprendre dans quelle mesure il ma beaucoup apporté dans mon future parcours professionnel.
  • 6. BANK-al-MAGHRIB 6 Définition : Un capital fixé à 500.000.000 DH entièrement détenu par l’Etat, réputée commerçante dans ses relations avec les tiers, son siège situé à RABAT, Bank-al-MAGHRIB est l’institue d’émission, qui parmi ses missions fondamentaux exerce le privilège d’émission des billets de Banque et des pièces de monnaie ayant cours légal sur le territoire du Royaume. Dans le but d’assurer la stabilité des prix, la Banque arrête et met en oeuvre les instruments de politique monétaire, A cet effet, la Banque intervient sur le marché monétaire en utilisant les instruments appropriés. Sans préjudice de l’objectif de la stabilité des prix arrêté en concertation avec le ministre chargé des finances, la Banque accomplit sa mission dans le cadre de la politique économique et financière du gouvernement. La Banque veille au bon fonctionnement du marché monétaire et assure son contrôle. Elle établit et publie les statistiques sur la monnaie et le crédit.
  • 7. Aperçu historique : Au lendemain de l'indépendance du Maroc en 1956, les bases d'un système bancaire national ont été mises en place. Ainsi, la Banque du Maroc a été instituée par le dahir n° 1-59-233 du 30 juin 1959 pour se substituer à la Banque d'Etat du Maroc et assurer la fonction de Banque Centrale. Créée sous forme d'établissement public doté de la personnalité civile et de l'autonomie financière, cette institution s'est vue confier le privilège de l'émission de la monnaie fiduciaire, ainsi que la mission de veiller à la stabilité de la monnaie et de s'assurer du bon fonctionnement du système bancaire. A partir de mars 1987, La dénomination de " Bank Al-Maghrib " remplacé celle de " Banque du Maroc ". D'autre part et afin de répondre aux objectifs de développement et aux besoins de financement spécifiques à des secteurs économiques jugés prioritaires, l'Etat a procédé à la création de divers organismes financiers spécialisés et à la restructuration de certaines institutions existantes.  1911 : Investie de certaines missions de banque centrale, la Banque d’Etat du Maroc a, dès 1911, pris en charge la frappe des pièces de monnaie en argent de type « hassani »et l’émission des premiers billets de banque.  1920 : En mars 1920, il a été décidé de démonétiser les espèces hassani et de les remplacer par des billets et pièces en franc marocain dont la parité avec le franc français a été assurée, à compter de décembre 1921, par le biais d’un compte dit « d’opérations ». 6
  • 8.  1946 : Renouvellement, pour une durée de 20 ans, du privilège d’émission accordé à la Banque d’Etat du Maroc. · 1959 : Dès 1958, des négociations furent engagées par le Gouvernement marocain avec la France et la Banque d’Etat du Maroc en vue de la reprise par le Maroc du privilège d’émission. Ainsi, le premier juillet 1959, la Banque du Maroc, Institut d’émission purement national, a été créée par le Dahir n° 1.59.233 du 30 juin 1959, en remplacement de la Banque d’Etat du Maroc qui cessa officiellement d’exister. Adoption, en octobre de la même année, d’une nouvelle unité monétaire : le dirham  1967 : Promulgation de la loi bancaire du 21 avril 1967 qui a permis de renforcer le rôle dévolu à la Banque du Maroc par ses statuts, notamment, en matière de contrôle de la profession bancaire.  1974 : Émission du centime en remplacement du franc, en tant que 6 fraction du dirham.  1987 : En mars 1987, la Banque adopte, dans toutes les langues, la dénomination« Bank Al-Maghrib ». Création à la même date de « DAR AS-SIKKAH », unité industrielle chargée de la fabrication des billets de banque et de la frappe des pièces de monnaie.  1993 : Adoption, en juillet 1993, d’une nouvelle loi bancaire qui a permis d’instituer un cadre légal unifié pour l’ensemble des établissements de crédit, d’élargir la concertation, d’introduire certaines mesures visant à mieux protéger les intérêts de la clientèle et de renforcer le pouvoir de la banque centrale en matière de réglementation de l’activité des établissements de crédit et de leur contrôle. Certaines modifications sont apportées aux statuts de la Banque, en octobre 1993, visant, notamment, à préciser les missions qui lui sont dévolues, en particulier celles liées à la politique monétaire et à donner plus d’autonomie à ses organes d’administration et de direction.
  • 9. CADRE DE STAGE 6 Plan : · Définition de la succursale de rabat · Structure de la succursale de rabat Chap I : Groupe virement I. Définition II. Structure III. Composantes 1. Service virement en devise a. Définition b. Procédure c. Types de transfères et circulaires · Transfères agréés par l’office de change · Transfères non précités au circulaires régit par l’office de change 2. Service virement en dirham a. Définition b. Composantes des ordres de virements en dirham c. Procédure Chap II : Groupe caisse I. Définition II. Structure III. Composantes 1. Service versement/échange a. Versement b. Echange 2. Service paiement a. Définition b. Condition de fond et de forme c. Catégories et types de cheque 3. Service change a. Définition b. Composantes · Achat de devise · Vente de devise 4. La caisse
  • 10. 6 Chap III : Groupe portefeuille I. Définition II. Structure III. Composantes 1. Encaissement a. Définition b. Procédure 2. Escompte a. Définition b. Procédure 3. Virement SIMT ET DEMAT a. Définition 4. Couverture Chap IV : Service étude économique I. Définition II. Structure III. Procédure Chap V : Service contrôle interne
  • 11. LA CICCURSALE DE RABAT La ciccursale de rabat fait partie du réseau de Bank-al-maghrib qui se compose de 2 ciccursales et 16 agences, son rôle principal et de : · Effectuer des opérations de virement en dh/devise · Echanger les billets de monnaies ordinaires ou démonétisés/détériorés en dh ou des billets en devise, · Paiement des chèques de Bank-al-maghrib · Créer des comptes au sein de Bank-al-maghrib au profit du personnel des comptables publiques et pour les personnalités · Assurer le rôle d’agent financier du Trésor · Effectuer des études économique visant à visualiser la situation économique du pays afin d’adopter une politique adéquate Structure : 6
  • 12. Directeur Général · Groupe virement : C’est tout ce qui est comptabilité des ordres de paiement/virement · Groupe caisse : C’est tout ce qui espèce (paiement, versement, échange, change) · Groupe portefeuille : C’est tout les opérations effectuées par les comptables publiques (trésore, les communes..) sauf les ordres de paiement en devise (s’effectuent au groupe virement) · Service étude économique : C’est tout ce qui est enquête de conjoncture, statistique, rapport d’activité de la ciccursale Chap I : Groupe Virement 6 Groupe Virement Groupe Caisse Groupe Portefeuille Service Etude Economique Service Contrôle Interne Chef de pole et des Services d’exploitations
  • 13. 6 I. Définition : C’est la comptabilité de toutes les opérations effectuées (entrées, sorties) en devise et en dirham II. Structure du groupe : III. Composantes du groupe : 1. Service virement en devise : a. Définition : Il s’agit de comptabilisé toutes les opérations (virement) qui consistent à la conversion de dirham en devise ou de devise e dirham via SWIFT (société worldwind interbancaire financière de télécommunication). b. Procédure : · La signature doit être conforme · Comptabiliser les opérations de transfère sur le réseau via SWIFT · Comptabiliser le frais et les commissions · Faire 2copies de l’avis de virement, une pour la stocker à la correspondance comme moyen de preuve et l’autre pour être transmise au client · Rapport mensuel des nombres d’opérations et des montants en devise effectués Chef de groupe (Mme.Leguita) Chef de service v.en devise (Mlle.Benkirane ) Chef de service v.en dirham (Mme.Drissi) Subordonè1 (Mme.Allami) Subordonè2 (Mme.Amrani) Subordonè1 (Mr.Benhsein) Subordonè2 (Mme.Aouad)
  • 14. N.B : si le transfère effectuer est du dirham en devise c’est l’ordonnateur qui support les frais si c’est le transfère de devise en dirham dans ce cas le bénéficiaire qui support les frais c. Types de transfères et circulaires :  Transfères agréés par l’office de change : N.B : Les commissions s’effectuent sur tous les circulaires sauf la 4/174 et les fiches de dépenses  Transfères non précités au circulaires régit par l’office de change : Les ordonnateurs de ces transfères doivent avoir une autorisation spéciale de l’office de change afin de pouvoir effectuer le virement d. Cas concret : explication du transfère via SWIFT à l’issue d’une négociation (d’opération de money market par exemple), la banque A doit payer une somme en devise à la banque B. La banque A connaît les instructions de paiement (SSI, Standard Settlement Instruction) de la banque B et sait donc quel est le correspondant de B dans la devise en question. Elle envoie donc un ordre à son propre correspondant de débiter son compte (MT202) pour transférer les fonds vers le correspondant de B, au bénéfice de celui-ci. Après exécution du transfert les 2 correspondants informent leurs clients respectifs par des avis de débit (MT900) ou de crédit (MT910) de la bonne fin de l’opération. 6
  • 15. 6 2. Service virement en dirham : a. Définition : Le service virement en dirham comprend toutes les opérations (virements, effets, chèque…) effectuées en dirham. b. Composantes du service : Le service virement en dirham se compose de 3parties :  SRBM (système de règlement brut de montant) : Avant la banque centrale disposait d’un compte de chaque banque, le nouveau système a mis en oeuvre un seul compte qui regroupe tous les compte des banques marocaines, il s’agit du SRBM. Chaque banque a une référence/code pour permettre a Bank-al-maghrib d’identifier de quel banque s’agit il a fin de pouvoir comptabiliser (créditer/débiter) les opérations entrante et sortante via SRBM. Ce dernier comprend toutes les opérations entre les banques.  SIMT (système interbancaire marocain de télécompensation) : Avant l’institue d’émission mettait en place la chambre de compensation pour échanger les cheque les virements et les effets, chaque banque regroupe ses chèques pour “créditer/débiter" son compte au sein de la BAM. Le SIMT est un système réseau qui veille à transférer des virements des particuliers.  Traitement de virement hors SIMT et SRBM : Se sont des virements qui s’effectuent au niveau inter et intra sièges Inter siège BAM ----→ BAM d’une autre ville Intra sièges BAM ----→ divers d’une autre ville via BAM c. Procédure et méthodes de contrôle :  SRBM : · Contrôle de la saisie et du format du message · Conformité des données saisies sur SRBM par rapport aux instructions · Contrôle de la réception des accusés de réceptions du fax SRBM · Ok sur l’accusé de réception  SIMT : · Contrôle d’authentification de la signature du client · Contrôle de la provision du client et le RIB (numéro de compte) du bénéficiaire · Contrôle de la conformité de l’ordre de virement (montant en chiffres et en lettres, le cachet de contrôle de la signature) · Contrôle de la saisie (compte à débiter, montant, RIB du bénéficiaire, motif)
  • 16. Chap I : Groupe Caisse I. Définition : C’est toutes les opérations qui consistent à : · Effectuer des versements · Echanger des billets en devise ou en dirham · Paiement des chèques de Bank-al-maghrib Il s’agit de toutes les opérations qui s’effectuent avec la clientèle. II. Structure : Chef du groupe (Mr.Malki) Chef de service (Mr.Nazehi) Paiement (Mme.Miko) 6 Versement/échange (Mr.Nekachi) III. Composantes du groupe : 1. Versement et échange : a. Versement : Echange (Mme.Ghanja) C’est tous versements effectués en faveur des personnes physiques ou morales qui possèdent un compta à Bank-al-maghrib. Chaque versements effectués la BAM relève , seul les comptable publiques sont exonères des droit de timbre, lorsque le versement est télégraphique la BAM relève 6,25 dh pour Caza et Kenitra les autres c’est 9,60
  • 17. b. Echange : Il s’agit de toutes les opérations qui consistent à échanger des billets en dh contre d’autres billets/pièces en dh. Toute en respectant des limitations quantitatives par BAM ex : 10dh___________1250dh 5dh___________1250d Il existe aussi des billets démonétisés, c’est des anciennes billets qui n’ont aucune valeur et qui ne circulent plus sur le marché monétaire, seul la BAM qui peut les échangées contre des billets actuels. Il y a aussi des pièces commémoratives, c’est des pièces sur commande la plus part de ces pièce s’émettent selon les événements (anniversaire de sa majesté, aïd maoulid nabawi...) mais qui peuvent pas s’échanger contre des billets qui circulent sur le marché. 6 2. Paiement : a. Définition : C’est toute opération qui consiste à tirer de l’argent par un chèque de Bank-al-maghrib. Le chèque est un instrument de paiement qui permet au tireur de tirer de l’argent à son profit ou au profit d’une tierce personne. b. Conditions de fond et de forme :  Condition de fond : Afin d’encaisser un chèque le titulaire doit avoir une provision insuffisante, le bénéficiaire doit avoir la capacité sa veut dire qu’il doit être majeur (+de 20 ans).  Condition de forme : On remarque que le chèque représente des caractères qui sont déjà mentionné par la banque et d’autre qui sont prescrit par le tireur c. mentionné par la banque c. mentionné par le tireur - Le mandat (à l’ordre de) - Le tiré - Le tireur - Lieu de paiement - Montant en chiffre et en lettre - Date et lieu d’émission - Signature manuscrite N.B : Le bénéficiaire doit présenter sa C.I.N et laisser ses coordonnées au verso du chèque, après le chèque passe au guichet pour l’encaisser.
  • 18. c. Les catégories du chèque : 6 ¨ Chèque endossable : Le chèque endossable permet à quelconque de tirer de l’argent, c’est un chèque qui peut circuler. ¨ Chèque non endossable : Le chèque non endossable ne peut par circuler, seule la personne mentionnée dans le chèque qui peut bénéficier du chèque. d. Les types de chèques : ¨ Chèque barré : L’objectif est le transfère de l’argent de compte à compte soi dans la même banque soi dans des banque différentes. ¨ Chèque certifié : Le chèque certifié possède la signature et le cachet de la banque, cette dernière garantie le paiement du bénéficiaire par bloquer la provision du titulaire du compte dans un délai de 20jr. ¨ Chèque omnibus/Chèque guichet : Il s’agit d’un chèque qui se donne aux personnes qui n’ont par le chéquier avec eux ou qu’ils ont une interdiction de chèque, dans ce cas la BAM donne un chèque par lequel la personne qui possède un chèque a Bank-al-maghrib peut tirer de l’argent de son compte. N.B : En cas de perte ou de vole le titulaire du compte donne l’ordre à sa banque de ne pas payer ce chèque, il s’agit de l’opposition. 3. Echange : a. Définition : C’est service par lequel s’effectuent toutes les opérations d’achats et de ventes de la devise. b. Composantes : · Achat de devise : Pour les achats de devise il n’y a aucun souci le client doit présenter juste sa CIN pour que l’opération s’effectue. · Vente de devise : On se qui concerne les ventes le cas du client doit être prescrit au circulaire régit par l’office de change, sinon il faut avoir une autorisation de l’office de change afin d’effectuer l’opération, et doit avoir son passeport.
  • 19. Les circulaire régit par l’office de change à propos des changes sont comme suite :  Dotations touristique : la dotation touristique peut être accordée à toute personne physique marocaine ou étrangère résident au Maroc pour un montant annuel en devise dont la contre valeur est de 20000dh il s’agit du circulaire n°1715.  Dotation de scolarité : les étudiants marocains inscrits dans des établissements d’enseignement supérieur, secondaire ou technique situés a l’étranger, qu’ils soient boursier ou non, bénéficient de facilités de change qui consiste en l’octroi d’une allocation « départ » en billets de banque étrangers et en transfère des frais de scolarités, de séjour ou de loyer. L’allocation « départ » est servie aux étudiants pour un montant ne dépassant pas la contre valeur de 25000 dh par année scolaire, il s’agit du circulaire n°1717.  Dotation pour frais de mission et stage à l’étranger : le personnel des administrations publiques, des collectivités locales et des établissements et entreprises publiques, appelé à effectuer des missions ou stages à l’étranger, bénéficient d’une dotation en billet de banque étranger, dans la limite du montant alloué par l’autorité dont dépend l’agent bénéficiaire, il s’agit du circulaire n°1689.  Dotation des soins médicaux à l’étranger : les marocains résidents devait se rendre à l’étranger pour y subir des soins médicaux peuvent bénéficier d’une dotation en devise égale à la contre valeur de 30000 dh.  Dotation professionnels : toute personne, physique ou morale, résident au Maroc et exerce une activité à titre privé peut bénéficier d’une dotation annuelle en devise dont la contre valeur est de 20000 dh maximum. N.B : toutes les opérations de ventes de devise demande des pièces justificatives sauf la dotation touristique. 6 4. Caisse : Il s’agit de la caisse de la succursale de RABAT au niveau des caveaux. La caisse de la succursale de Rabat est divisée en 2 parties :  Caisse principale : Il s’agit de tous les flux monétaires (billets de banque, nikel) destiné aux clients de la banque, c'est-à-dire toutes les sorties d’argent qui proviennent de la caisse principale
  • 20.  Caisse auxiliaire : Il s’agit de tous les flux monétaires obtenus par les clients de la banque, c'est-à-dire toutes entrées d’argent provenant des clients. Tout ce qui caisse auxiliaire est transféré à DAR-ASSIKAH pour effectuer le tri (détruire les billets endommagé et constitué des stocks des billets bon) après, le service tri constitue des bloques de billets bon afin de retourner à la caisse principale. 6
  • 21. Chap IV : Groupe portefeuille 6 I. Définition : Groupe portefeuille est un service qui s’occupe de l’enregistrement des opérations des comptables publiques soit par chèque, escompte, virement, ou par effet. Et aussi toute personne qui possède un compte à la BAM. II. Structure du groupe portefeuille : III. Composantes du groupe : 1. escompte et encaissement : L’encaissement et l’escompte est des opérations de régularisation du chèque. C’est la même procédure la différence entre escompte et encaissement, c’est que l’encaissement encaisse le chèque après 2jr et l’escompte s’agit d’un encaissement immédiat, on parle de l’escompte des délais de paiement du chèque. NB : Le comptable en cas de rejet du chèque (provision insuffisante), il est débité d’office par un avis de débit. 2. virement : Il s’agit de tous les virements effectués des comptables publiques (trésore) L’application s’effectue par SIMT. 3. Couverture : Il s’agit du règlement et du contrôle des opérations effectués à l’escompte et à l’encaissement. M.ALAMI CHEF DU GROUPE ESCOMPTE M.BELLIAMANE ENCAISSEMENT MLL.BENSLIMAN VIREMENT M.RAHWI COUVETURE M.ENHAMOUCHA Mme. BOURJILA CHEF DE SERVICE
  • 22. Chap IV : Service étude économique M.FRAGI CHEF DE SERVICE ACOMPAGNON 6 I. Définition : C’est un service chargé d’effectuer une enquête de conjoncture afin d’avoir une vision sur la situation économique, et d’effectuer un rapport d’activité de la succursale et de contrôler la chambre de compensation. II. Structure : Avant, l’institue d’émission faisait une note de conjoncture qui permet d’avoir une vision économique au niveau régional et c’est valable pour tous les sièges dans les autres régions, après la direction des études rassemble toutes les informations pour alimenter le rapport annuel sur l’activité économique. A présent, la banque centrale a mis en oeuvre l’enquête de conjoncture qui a son tour permet de visionner la situation économique de la région, a par que celle-ci dispose d’une application qui permet de collecter automatiquement les informations de la situation économique de toutes les régions du Maroc, grâce a cette application la BAM a pu obtenir des statistiques mensuel sur l’activité économique national. NB : 500 entreprises qui représente l’échantillon pour effectuer ces statistiques.
  • 23. Chap V : Service contrôle interne · C’est un service qui contrôle toutes les opérations de la ciccursale de 6 RABAT. · Il existe 2 types de contrôle :  Contrôle sur document : En fin de journée après avoir effectuer toutes les opérations, le système cumule les données, une imprimante se charge d’imprimer toutes les opérations de la journée sous forme d’un journal. Le J+1 les opérations doivent être contrôlé et archiver.  Contrôle sur place : Il s’effectue au niveau de la caisse (caveaux), il compte les bloques de monnaie après il passe la signature montrant que le contrôle est fait.
  • 24. Conclusion Ce stage a été une expérience supplémentaire dans le métier de la gestion. Il a été très formateur, il m'a permis d'élargir mon expérience en entreprise. Les nombreuses personnes que j'ai rencontrées m'ont permis de confirmer la vision que je m'étais faite les années précédentes, qui est le travail en équipe. J'ai pu mettre en pratique mes connaissances en gestion mais aussi relationnelles. J'ai aussi découvert l'organisation et le règlement de la banque centrale qui met en avant une qualité de service et d'étude très élevée. Ce stage d’observation de la 1ere année est donc une très bonne occasion de confirmer son projet professionnel et de cerner toutes les facettes du métier de la gestion. Même si le stage n'est pas en rapport direct avec la formation acquise, je pense que c'est une bonne expérience et un bon complément à cette année. 6