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Pianificazione e controllo di commessa 2012 stefano amista

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Pianificazione e controllo di commessa 2012 stefano amista

  1. 1. 1 Pianificazione e controllo commesse Ottimizzare tempi e costi nei processi costruttivi Milano – 29 novembre 2012 Dott. Stefano Amista – Marketing Specialist Imprese Innovare24 – Gruppo24Ore
  2. 2. Perché controllare?
  3. 3. La commessa Come un viaggio
  4. 4. Cosa uso per fare un viaggio? Azienda = Auto
  5. 5. Il sistema informativo Cruscotto = Software
  6. 6. Le imprese: ieri e oggi L’evoluzione del software ieri oggi
  7. 7. Controllare una commessa oggi Il concetto del navigatore
  8. 8. Il controllo Cosa fa un navigatore?
  9. 9. Come posso implementare un processo di controllo in un’impresa che opera per commessa?
  10. 10. a. definire gli obiettivi del sistema di controllo b. scelta delle strutture di riferimento del sistema informativo c. investire nelle risorse umane d. definire ruolo dei PM e dei Controller e. organizzare la rilevazione dati dal cantiere I 5 passi organizzativi
  11. 11. a. rilevazione dei costi/ricavi per fase b. riduzione dei tempi di inserimento dati c. gestione ordini e contratti d. preventivo operativo, programmazione lavori e rilevazione SAL/SIL integrati e. earned value analysis I 5 passi tecnici
  12. 12. Dal concetto di controllo all’Earned Value Analysis Il ruolo del Project Management
  13. 13. Controllare la commessa Il Project Management
  14. 14. La commessa Il ruolo del Project Management, cosa controllo in un progetto!? Scope Cost Time Earned Value Planned Value Actual Cost
  15. 15. La commessa Il ruolo del Project Management, l’Earned Value Analysis
  16. 16. Come strutturo un sistema di controllo?
  17. 17. 17  STRUTTURE  WBS  ARTICOLI  RISORSE  PROCESSI  Preventivazione (Computo, Gantt, Budget, Fabbisogni)  Produzione (SAL/SIL)  Rilevazione Costi (MDO, ATT, SUB, MAT, IND)  MISURE  Contabilità Industriale  Earned Value Analysis  Cash Flow  Scenari a finire La commessa Strutture, Processi e Misure
  18. 18. La commessa Le strutture del controllo: WBS (Work Breakdown Structure)
  19. 19. La commessa Le strutture del controllo: gli articoli
  20. 20. La commessa Le strutture del controllo: le risorse
  21. 21. La commessa Le strutture del controllo: WBS, Articoli, Risorse
  22. 22. Preventivazione
  23. 23. SAL/SIL
  24. 24. Rilevazione costi MDO, ATT, SUB, MAT, IND
  25. 25. GESTIONE COMMESSA CONTABILITÀ ANALITICA CONTABILITÀ GENERALE Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione della manodopera RILEVAZIONE COSTI / RICAVI Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti Scadenze Tesoreria Adempimenti Fiscali LISTINI COSTI ORARI RAPPORTINI ORE/COSTI MANODOPERA SALARI E STIPENDI DIPENDENTI
  26. 26. GESTIONE COMMESSA CONTABILITÀ ANALITICA Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione delle attrezzature RILEVAZIONE COSTI / RICAVI LISTINI COSTI ORARI RAPPORTINI ORE/COSTI MANODOPERA ATTREZZATURE GESTIONE CESPITI Costi Nolo a freddo + Ammortamenti + Revisioni + Costi fiscali Costi Nolo a caldo + Consumi + Manutenzioni = Costo totale ÷ hh/gg lavorate su base aaaa/mm = Costo orario
  27. 27. GESTIONE COMMESSA CONTABILITÀ ANALITICA CONTABILITÀ GENERALE Rilevazione di costi/ricavi per commessa - Flusso della gestione delle attrezzature RILEVAZIONE COSTI / RICAVI Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti Scadenze Tesoreria Adempimenti Fiscali LISTINI COSTI ORARI RAPPORTINI ORE/COSTI MANODOPERA ATTREZZATURE GESTIONE CESPITI Costi Nolo a freddo + Ammortamenti + Revisioni + Costi fiscali Costi Nolo a caldo + Consumi + Manutenzioni = Costo totale ÷ hh/gg lavorate su base aaaa/mm = Costo orario → Analisi Lease/Buy
  28. 28. GESTIONE COMMESSA CONTABILITÀ ANALITICA CONTABILITÀ GENERALE Bilancio CoAn Situazione Commessa PIANIFICAZIONE E CONTROLLO P.C. di commessa Controllo di gestione Controllo direzionale Ddt Fornitori Ddt Interni Pagamenti • manodopera • materiali • attrezzature • opere di terzi (Subappalti) • lavorazioni (Appalti) • spese generali RISORSE Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti Scadenze Tesoreria Adempimenti Fiscali Rilevazione di costi/ricavi per commessa – La scelta della fase (Impresa Edile) RILEVAZIONE COSTI Magazzino Altro CdC Fatture Fornitori COMMESSA (Centri di costo)
  29. 29. Rilevazione Costi Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti Scadenze Tesoreria Gestione Commessa Contabilità Analitica Contabilità Generale Adempimenti Fiscali Rilevazione di costi/ricavi per commessa Flusso della Rilevazione Costi SAL passivi (dal contratto al Sal) Contabilità Lavori Contratti Appalti fornitori Subappalti
  30. 30. Rilevazione Costi Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti Scadenze Tesoreria Gestione Commessa Contabilità Analitica Contabilità Generale Adempimenti Fiscali Rilevazione di costi/ricavi per commessa Flusso della Rilevazione Costi SAL passivi (dal Sal alla Fattura) Contabilità Lavori Contratti Appalti fornitori Subappalti P.C. di commessa Controllo di gestione Controllo direzionale Bilancio CoAn Situazione Commessa
  31. 31. Earned Value Analysis
  32. 32. La commessa L’Earned Value Analysis nome metrica acronimo significato Planned Value BCWS(Budgeted Cost of Work Scheduled) Costo pianificato (in giorni o €) per realizzare le attività di progetto alla data corrente. Actual cost ACWP(Actual Cost of Work Performed) Costo effettivamente sostenuto (gg o €) alla data corrente. Earned Value BCWP(Budgeted Cost of Work Performed) Valore (gg o €) delle attività realizzate alla data corrente.Rappresenta il valore prodotto dal progetto ossia il valore dei deliverable rilasciati fino al momento della misurazione in seguito alle attività svolte. Budget at Completion BAC Valore previsto per la realizzazione del progetto (valore iniziale previsto). Estimated at Completion EAC Revisione del valore stimato per la realizzazione del progetto (costo sostenuto + stima costo ancora da sostenere), ossia il BAC rivisto allo stato corrente del progetto. EAC = ACWP + ETC. Estimate to Complete ETC Valore stimato per la realizzazione delle rimanenti attività necessarie al completamento del progetto. Cost Variance CV Indica se il valore del costo realmente maturato è maggiore, uguale o minore rispetto al costo effettivo.CV = BCWP – ACWP È un indicatore di produttività o efficienza soprattutto nei confronti del Management dell’azienda. Se CV > 0 significa che il progetto produce con maggior efficienza (minor costo) rispetto a quanto pianificato, viceversa se negativo. Schedule Variance SV Indica se si è in linea, in anticipo o in ritardo rispetto alla schedulazione delle attività di progetto pianificate nella baseline.SV = BCWP – BCWS È un indicatore di efficacia soprattutto nei confronti del Cliente. Se SV > 0 significa che il progetto sta producendo (ossia rilasciando deliverable) con maggior velocità a quanto pianificato, viceversa se negativo. Budget Variance BV Indica se alla data corrente si è speso di più o di meno rispetto a quanto previsto a budget alla data corrente.BV = BCWS – ACWP È un indicatore che ha un valore unicamente contabile e finanziario. Se BV > 0 significa che il progetto sta spendendo il proprio budget con minor velocità di quanto pianificato, viceversa se negativo. Il fatto di spendere più velocemente il budget non ha nulla a che fare con il risparmio che se ne può avere, rappresentato invece da CV.
  33. 33. La commessa L’Earned Value Analysis
  34. 34. PREVENTIVO WBS SIL CO.IN. E.V.A. La commessa L’Earned Value Analysis, cosa serve?!?
  35. 35. Earned Value Analysis
  36. 36. La commessa L’Earned Value Analysis, l’evoluzione per scenari
  37. 37. La commessa Ripianificazione
  38. 38. Aspetti finanziari
  39. 39. 39 Aspetti finanziari Determinare flussi finanziari di progetto: quando conviene?  Commesse Immobiliari  TIR più importante del ROI  Società = Commessa  Ricavi solo a fine commessa  Costi Certi / Entrate incerte  = Business Plan E/P/F  Commesse in appalto >6 mesi (almeno >11m)  Commesse in appalto grandi  Correlazione stretta Costi/SIL Pag/Inc  Forte attenzione a GG medi Inc/Pag  Σ Cashflow dei progetti => Cash Flow Operativo Aspetti finanziari di progetto diventano aziendali
  40. 40. 40 ± Breve periodo ± Saldo Cassa attuale ± Scadenze certe (fatture, paghe e adempimenti) ± Scadenze provvisorie (ordini, ddt, SAL, rapportini) ± Rate finanziamenti (mutui, fidi, etc.) ± = Cash Flow Aziendale Previsionale ± Budget progetti ± Flussi economici (preventivo C/R x Gantt) ± Iva ± Condizioni di pagamento ± = Cash Flow Operativo x Progetto/Centro di costo ± Lungo Periodo ± Cash Flow Aziendale Previsionale ± Σ (Cash Flow operativi per Progetti/Centri di costo) ± = Situazione Finanziaria Preconsuntiva ± => Uso delle Leva Finanziaria Situazione Finanziaria Preconsuntiva Breve periodo, Budget progetti, Lungo periodo
  41. 41. Conclusioni
  42. 42. 42 Conclusioni HIGHLIGHT  Controllo di gestione di commessa  Deve servire a dire cosa sta succedendo e non cosa solo cosa è successo  Non analizzare solo il lato economico ma anche a quello finanziario  Utilizzare il SIA per costituire la base del KNOW HOW aziendale Cosa FARE?!!?!?
  43. 43. Cos’è il risparmio gestionale? La spending review in azienda
  44. 44. Risparmio gestionale Cos’è? Risparmio Gestionale E’ l’attività di riorganizzazione del Sistema Informativo Aziendale che comporta un utilizzo più efficiente ed efficacie delle risorse e dei tempi necessari al reperimento delle informazioni fondamentali per la gestione di un’impresa.
  45. 45. Risparmio gestionale Come si ottiene? Risparmio Gestionale Si ottiene risparmio gestionale se il costo di un processo o di una procedura aziendale diminuisce in base al numero di persone coinvolte, il loro costo orario, il tempo impiegato e i costi delle attrezzature e delle materie prime utilizzate €P = nMdo*€h*t + €att + €mat
  46. 46. Risparmio gestionale Facciamo un esempio Pagamento fatture RG = n°fatture*(€Carta - €Digitale) Cartaceo Digitale nMdo / / €H / / T + - €att PC/Stampa PC €mat stampa (carta/inchiostro) 0
  47. 47. Il Risparmio Gestionale Un esempio di tutti i giorni L’innovazione tecnologica Un alleato fondamentale
  48. 48. Il Risparmio Gestionale L’importanza dell’evoluzione tecnologica L’innovazione tecnologica nell’informatica gestionale Dai report ai cruscotti
  49. 49. Il Risparmio Gestionale L’importanza dell’evoluzione tecnologica L’innovazione tecnologica nell’informatica gestionale Dalle cartelle ai documentali su DB
  50. 50. Il Risparmio Gestionale L’importanza dell’evoluzione tecnologica L’innovazione tecnologica nell’informatica gestionale Dalla contabile bancaria al remote banking
  51. 51. L’evoluzione della specie BIM Sistemi di controllo a 4/5D
  52. 52. Building Information Modelling
  53. 53. Building Information Modelling
  54. 54. Building Information Modelling Come passare dai modelli 2D a quelli 5D? Progettazione 3D (Architetturale, Strutturale, Impiantistica) PiCo (STR VISION CPM + P6 Primavera) 4D => TIME 5D => COST
  55. 55. Sistema Gestionale Integrato 3 modelli per i 3 segmenti del settore delle costruzioni
  56. 56. CONTABILITÀ INDUSTRIALE PREVENTIVAZIONE Fatture Fornitori CONTABILITÀ LAVORI Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti GESTIONE COMMESSA CONTABILITÀ GENERALE Fabbisogni Salari Stipendi Spese Generali Epu SAL/SIL Passivi Computo Metrico Estimativo Budget per fasi Programmazione Lavori Analisi Costi Documenti trasporto Rapportini MDO Rapportini Attrezzature Ordini Incarichi Rda Cespiti Fatture Clienti Adempimenti Fiscali PIANIFICAZIONE E CONTROLLO Pi.Co. di commessa • CCIAA • Regionali • Provinciali • Specialistici PREZZARi e LISTINI Listini Fornitori SAL/SIL Attivi Pagamenti Incassi Contratti Appalto Magazzino Selezione Offerte CONTABILITÀ ANALITICA Controllo direzionale TESORERIA Gestione Scadenze Remote Banking Controllo Banche STR Vision per le imprese edili
  57. 57. CONTABILITÀ INDUSTRIALE PREVENTIVAZIONE Fatture Fornitori Gestione clienti Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti GESTIONE COMMESSA CONTABILITÀ GENERALE Fabbisogni Salari Stipendi Spese Generali Manuntenzioni Preventivo Programmazione Lavori Analisi Costi Documenti trasporto Rapportini MDO Rapportini Attrezzature Ordini Rda Cespiti Fatture Clienti Adempimenti Fiscali PIANIFICAZIONE E CONTROLLO Pi.Co. di commessa • CCIAA • Regionali • Provinciali • Specialistici PREZZARI e LISTINI Listini Fornitori Nuovi Impianti Pagamenti Incassi Contratti Magazzino Selezione Offerte CONTABILITÀ ANALITICA Controllo direzionale TESORERIA Gestione Scadenze Remote Banking Controllo Banche STR Vision: operare in un sistema integrato per gli impiantisti SAL/DDT Rapportini Giornalieri ODL
  58. 58. CONTABILITÀ INDUSTRIALE PIANIFICAZIONE E/P/F Fatture Fornitori VENDITE Prima Nota Bilancio CoGe Libro Cespiti GESTIONE INIZIATIVA CONTABILITÀ GENERALE Salari Stipendi Spese Generali Scadenze Documenti trasporto SAL fornitori Appalti Lavori Cespiti Fatture Clienti Adempimenti Fiscali PIANIFICAZIONE E CONTROLLO B.P. di Iniziativa E/P/F Pagamenti Incassi Compromessi CONTABILITÀ ANALITICA Controllo direzionale TESORERIA Gestione Scadenze Remote Banking Controllo Banche STR Vision per le imprese immobiliari Listino di vendita Preventivo Lavori Acquisto Area Finanziamenti Forniture
  59. 59. Sede principale a: Pegognaga (MN) Le altre sedi BU STR sono a: Milano Roma Napoli Dal 1979 STR si occupa di sviluppo di software gestionale per il settore edile, immobiliare e impiantistico. Dal 2007 Società del Gruppo 24 Ore Dal 2010 BU di INNOVARE24  25.000 installazioni  150 addetti  50 Partner  Certificati UNI EN ISO 9001:2000 STR, chi siamo
  60. 60. TOP MEDIUM SMALL Medie imprese Soluzioni Standard Grandi imprese Soluzioni a progetto Imprese artigiane Pacchetti STR, l’offerta per le imprese
  61. 61. GRAZIE

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