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Brussels Agentschap voor Toerisme: kwart miljoen euro verlies in 2016

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Thierry Debels
Thierry Debels

Het Agentschap voor Toerisme van Brussel heeft in 2016 opnieuw verlies geleden. Ook in 2015 was er verlies.

Gouvernement et associations à but non lucratif
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LISTE COMPLÈTE avec nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonction au sein de l'association ou de la fondation des ADMINISTRATEURS ET COMMISSAIRES et, le cas échéant, du représentant en Belgique de l'association étrangère DÉNOMINATION: Forme juridique: ASBL Adresse: N°: Code postal: Commune: Pays: Belgique Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de Adresse Internet *: Numéro d'entreprise 0600.885.207 DATE 09-03-15 du dépôt de l'acte constitutif OU du document le plus récent mentionnant la date de publication des actes constitutif et modificatif(s) des statuts. COMPTES ANNUELS approuvés par l'assemblée générale** du 27-06-17 et relatifs à l'exercice couvrant la période du 01-01-16 31-12-16au Exercice précédent du 09-03-15 31-12-15au Les montants relatifs à l'exercice précédent sont Visit Brussels rue Royale 1000 Bruxelles-Ville 2-4 ne sont pas *** NAT. Date du dépôt N° P. U. D. 401 1 EUR COMPTES ANNUELS EN EUROS 0600.885.207 / Bruxelles, francophone identiques à ceux publiés antérieurement C-asbl 1.1 rue Colonel Bourg 110 , boîte 43, 1030 Bruxelles 3, Belgique Fonction : Président du Conseil d'Administration Onkelinx Laurette Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Kruiskouter 48 , 1730 Asse, Belgique Fonction : Vice-président du Conseil d'Administration Lelon Frank Mandat : 09-03-15- 09-03-20 H. Consciencelaan 13 , 3090 Overijse, Belgique Fonction : Administrateur Dermine Alexandre Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Rue du Gulden Bodem 39 , 1080 Bruxelles 8, Belgique Fonction : Administrateur Van Damme Pieter Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Documents joints aux présents comptes annuels: Nombre total de pages déposées: Signature (nom et qualité) Signature (nom et qualité) * Mention facultative. ** Par le conseil d'administration dans le cas d'une fondation / par l’organe général de direction dans le cas d'une association internationale sans but lucratif. Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet: 29 5.1, 5.2.1, 5.2.2, 5.2.3, 5.2.4, 5.3.1, 5.3.4, 5.3.6, 5.4.1, 5.4.2, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.3, 5.6, 5.12, 5.13, 5.15 Bontinck Patrick Directeur Général Onkelinx Laurette Présidente *** Biffer la mention inutile. 401 NAT. 30/06/2017 Date du dépôt BE 0600.885.207 N° 29 P. EUR D. 17264.00398 C-asbl 1.1
N° 0600.885.207 C-asbl 1.1 LISTE DES ADMINISTRATEURS ET COMMISSAIRES (suite de la page précédente) rue Josse Smets 45 , 1160 Bruxelles 16, Belgique Fonction : Administrateur Rigodanzo Vanessa Mandat : 25-01-16- 25-01-21 Avenue de la Pelouse 46 , 1150 Bruxelles 15, Belgique Fonction : Administrateur De beukelaer Christophe Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Rue Dodonée 122 , 1180 Bruxelles 18, Belgique Fonction : Administrateur Vilain XIIII Charles-Eric Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Rue de l'Ecuyer 25 , 1000 Bruxelles 1, Belgique Fonction : Administrateur Lemesre Marion Mandat : 20-03-15- 20-03-20 Chaussée de Waterloo 1151 , 1180 Bruxelles 18, Belgique Fonction : Commissaire, Numéro de membre : B00091 RSM Interaudit SC SCRL 0436.391.122 Représenté par: Van Der linden Laurent avenue du Chateau Jaco 10 , boîte 7, 1410 Waterloo, Belgique 1. Numéro de membre : A02107 Laperal Luis rue du Bois du Bosquet 55 , 1331 Rosières, Belgique 2. Numéro de membre : A01937 2/29
N° 0600.885.207 C-asbl 1.2 MISSION DE VÉRIFICATION OU DE REDRESSEMENT A. La tenue des comptes de l'association ou de la fondation, B. L'établissement des comptes annuels, C. La vérification des comptes annuels et/ou D. Le redressement des comptes annuels. dans le cas où des comptes annuels ont été vérifiés ou redressés par un expert-comptable externe ou par un réviseur d'entreprises qui n'est pas le commissaire, peuvent être mentionnés ci-après: les nom, prénoms, profession et domicile de chaque expert-comptable externe ou réviseur d'entreprises et son numéro de membre auprès de son Institut ainsi que la nature de sa mission: Mentions facultatives: - si des missions visées sous A. ou sous B. ont été accomplies par des comptables agréés ou par des comptables-fiscalistes agréés, peuvent être mentionnés ci-après: les nom, prénoms, profession et domicile de chaque comptable agréé ou comptable-fiscaliste agréé et son numéro de membre auprès de l'Institut Professionnel des Comptables et Fiscalistes agréés ainsi que la nature de sa mission. - Numéro de membre Nature de la mission (A, B, C et/ou D) Nom, prénoms, profession, domicile 3/29
N° 0600.885.207 C-asbl 2.1 BILAN APRÈS RÉPARTITION Codes Exercice Exercice précédent ACTIF Immobilisations corporelles ACTIFS IMMOBILISÉS Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Terrains et constructions Installations, machines et outillage Mobilier et matériel roulant Location-financement et droits similaires Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours et acomptes versés Immobilisations financières 5.4/ Entités liées Participations Créances Autres sociétés avec lesquelles il existe un lien de participation Participations Créances Autres immobilisations financières Actions et parts Créances et cautionnements en numéraire 5.2 5.1 5.3 5.5.1 5.13 5.13 ......................................................... ............. .......................................................... ............ ............................................. ......................... ............................................... ....................... ................................................. .................. 461.089 3.228 422.288 35.573 489.688 28.599 28.599 28.599 309.432 293.141 4.523 237.138 51.480 16.291 16.291 10 16.281 20/28 20 21 22/27 22 23 24 25 26 28 27 280/1 280 281 282/3 282 283 284/8 284 285/8 Ann. Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété Autres ...................................................................... ........................................................................ ..... .................................................. .................... 22/91 22/92 ................................... ................................... ............................................... ....................... ......................... ......................... .................... ................................... ................................... ................. ................. ................. ................. .. Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété Autres ...................................................................... ........................................................................ ..... 3.228 4.523231 232 Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété Autres .................................................................... .. ........................................................................ ..... 422.288 237.138241 242 Appartenant à l'association ou de la fondation en pleine propriété Autres ...................................................................... ..................................................... ........................ 35.573 51.480261 262 ...................................................................... ............................................................. ......... .................................................................... .. ...................................................................... .............................................................. ........ ................................................................... ... ................................... ............................................................................................. ............ ................ ................ ................ ................ ...... 4/29
N° 0600.885.207 C-asbl 2.1 Codes Exercice Exercice précédent 5.5.1/ 5.6 5.6 7.670.423 369.613 369.613 369.613 6.040.803 1.065.737 4.975.066 644.321 615.686 8.160.111 7.632.717 384.378 384.378 384.378 4.921.671 807.354 4.114.317 2.201.174 125.494 7.942.149 29/58 29 290 291 3 30/36 30/31 32 33 34 35 36 37 40/41 40 41 50/53 415 2915 54/58 490/1 20/58 Ann. ACTIFS CIRCULANTS Créances à plus d'un an Créances commerciales Autres créances Stocks et commandes en cours d'exécution Stocks Approvisionnements En-cours de fabrication Produits finis Marchandises Immeubles destinés à la vente Acomptes versés Commandes en cours d'exécution Créances à un an au plus Créances commerciales Autres créances Placements de trésorerie dont créances non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêt anormalement faible Valeurs disponibles Comptes de régularisation TOTAL DE L'ACTIF .......................................................... ......... ....................................................... ............ ..................... ..................... ..................... .... .................................................... ............... ..................................................... .............. .............................................................. ..... ................................................... ................ .......................................................... ......... dont créances non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêt anormalement faible ................................................... ................... ................. ................. ................. ................. .. ............................................................... ....... .............................................................................. .. ................................................... ................... .............................................. ........................ .............................................................. ........ ............................................................. ......... ................................... ................................... ....................................................... ............... ................................... ................................... ................................................... ................... ............................................................... ....... ................. ................. ................. ................. .. 5/29
N° 0600.885.207 C-asbl 2.2 Codes Exercice Exercice précédentPASSIF Fonds affectés FONDS SOCIAL Fonds de l'association ou de la fondation Patrimoine de départ Moyens permanents Résultat positif (négatif) reporté Grosses réparations et gros entretien Pensions et obligations similaires Charges fiscales Provisions pour subsides et legs à rembourser et pour dons avec droit de reprise Autres risques et charges DETTES Dettes à plus d'un an Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Dettes de location-financement et assimilées Etablissements de crédit Autres emprunts Dettes commerciales Fournisseurs Acomptes reçus sur commandes Dettes à plus d'un an échéant dans l'année Impôts Dettes diverses Comptes de régularisation TOTAL DU PASSIF 5.7 .................................................................... .. .......................... .......................... .......................... ................ ...................................................................... ....................... ................................................(+)/(-) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ............................................................ ....... Subsides en capital .............................................................. ........ PROVISIONS ......................................................................... ..................... Provisions pour risques et charges .................................... .................................... ...................... ................................................................................. ... Effets à payer Rémunérations et charges sociales 5.8 5.7 5.8 Autres dettes Dettes à un an au plus ......................................................... .......... Dettes financières Etablissements de crédit Autres emprunts Dettes commerciales Fournisseurs Effets à payer Acomptes reçus sur commandes Dettes fiscales, salariales et sociales 55.786 55.786 -152.546 78.780 10/15 10 100 101 12 14 15 16 160/5 160 161 162 163/5 Plus-values de réévaluation ................................................. ..................... 168 17/49 17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 179 42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 455.8 ................................................... ................ ............................................................ ....... 450/3 454/9 48 492/3 10/49 7.602.719 6.111.329 5.455.856 5.455.856 619.278 17.857 601.421 36.195 1.491.390 8.160.111 7.942.149 851.214 55.786 55.786 771.667 -104.725 128.486 7.090.935 5.390.785 1.053.218 1.053.218 2.863.309 2.863.309 1.416.972 410.510 1.006.462 57.286 1.700.150 557.392 575.372 Ann. 5.8 13 ........................................................ ....................................................................... ............. ..................................... ............................................................................................... ...................................... .............................. .......... ................................................. ..................... ............................................................. ......... .............................................. ............................................. ..................... ..................... ....... ............ ............ ............ ............ ............ .......... ............................................. .................................................................................. ............. ........................................................ .............. ............................................................. ......... ..................................... ................................. .................................................................... .. Productives d'intérêts Non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêt anormalement faible Cautionnements reçus en numéraire 1790 1791 1792 .................................................. .................... ................................................... ............................................. .......................... .................. Obligations et coupons échus, subsides à rembourser et cautionnements reçus en numéraire Autres dettes productives d'intérêts 480/8 4890 600 35.595 57.286 ....................... ....................... ....................... . ........................... ........................... ................ Autres dettes non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêt anormalement faible 4891................. ................. ................. ................. .. .............................................................. ........ 5.7 ..................... ..................... ..................... .... ............................................................. ...... ............................................. .................................................................................. ............. ........................................................ .............. .............................................................. ..................................................................... ......... ..................................... ................................. .............................. .............................. .......... ......................................................................... ........................... ........................... ................... ................................................................ ......... 6/29
N° 0600.885.207 C-asbl 3 COMPTE DE RÉSULTATS Codes Exercice Exercice précédent Coût des ventes et des prestations Ventes et prestations Chiffre d'affaires Production immobilisée Autres produits d'exploitation Approvisionnements et marchandises Achats Stocks: réduction (augmentation) Services et biens divers Rémunérations, charges sociales et pensions Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales: dotations (reprises) Autres charges d'exploitation Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de frais de restructuration Résultat positif (négatif) d'exploitation Produits des immobilisations financières Produits des actifs circulants Produits financiers Charges des dettes Réductions de valeur sur actifs circulants autres que stocks, commandes en cours et créances commerciales: dotations (reprises) Autres charges financières Résultat positif (négatif) courant 5.9 .............................................................. ..... ....................................................................... (+)/(-) En-cours de fabrication, produits finis et commandes en cours d'exécution: augmentation (réduction) 5.9 Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles 5.9 Provisions pour risques et charges: dotations (utilisations et reprises) 5.9 5.9 .....................................................(+)/(-) ................................................................ ......... Autres produits financiers 5.10 Charges financières 5.10 23.597.514 4.312.737 487.075 23.741.693 2.516.320 2.499.214 17.106 13.368.046 7.678.446 168.626 10.255 -144.179 7.075 56 7.019 55.069 48.700 -192.173 6.369 9.202.193 2.487.003 237.017 9.203.696 266.325 276.101 -9.776 5.695.282 2.900.556 172.457 169.076 -1.503 649 26 623 32.709 14.134 18.575 -33.563 70/74 70 630 62 71 72 74 60/64 60 600/8 609 61 631/4 635/8 640/8 649 9901 75 750 751 752/9 65 650 651 652/9 9902 Ann. ............................................................. .............. ...................................... ..................................... ................................................................ ..................................... Cotisations, dons, legs et subsides 18.797.702 6.478.17373 ..................................................... ................................................ .................................... .................................... ............................. ............................................. ............................................. ........... .....................................................(+)/(-) .....................................................(+)/(-) ....................................................................................(+)/(-) .............................................................(+)/(-) .....................................................(+)/(-) .......................................................................................(-) .....................................................(+)/(-) ............................... ............................... ............................... ........ ......................................................................... ............................ ..................................................... ................................................ ......................................................................... ............................ ............................................. ............................................. ........... ........................... ........................... ........................... .................... .............................................. .............................................. ......... .................................................. .................................................. . ........................................................... .......................................... 5.9 ................................................ ................................................ ..... 7/29
N° 0600.885.207 C-asbl 3 Codes Exercice Exercice précédent Produits exceptionnels Reprises d'amortissements et de réductions de valeur sur immobilisations incorporelles et corporelles Autres produits exceptionnels Amortissements et réductions de valeur exceptionnels sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles Charges exceptionnelles portées à l'actif au titre de frais de restructuration Réductions de valeur sur immobilisations financières Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés Autres charges exceptionnelles Charges exceptionnelles Résultat positif (négatif) de l'exercice ......................................................... ............. Provisions pour risques et charges exceptionnels: dotations (utilisations) 5.10 Reprises de réductions de valeur sur immobilisations financières Reprises de provisions pour risques et charges exceptionnels Plus-values sur réalisation d'actifs immobilisés ...................................................... ................ ....................................(+)/(-) 67.418 67.418 -259.591 -33.563 76 760 664/8 663 762 763 764/9 66 660 661 662 761 669 9904 Ann. ................. ................. ................. ................. .. ......................................................................... ..... .................................................................... .. ................. ................. ................. ................. .. ........................................... ........................... ................................................ ...................... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ............... ............... ............... ............... .......... ......................................... ............................. ........................................................(+)/(-) .............................................................................(-) 5.10 8/29
Nr. 0600.885.207 C-asbl 4 Codes Exercice Exercice précédent AFFECTATIONS ET PRELEVEMENTS Résultat positif (négatif) de l'exercice à affecter ..............................(+)/(-) Prélèvement sur les capitaux propres Affectation aux fonds affectés Résultat positif (négatif) à reporter sur les fonds de l'association ou de la fondation sur les fonds affectés Résultat positif (négatif) à affecter Résultat positif (négatif) de l'exercice antérieur reporté ..................(+)/(-) ..................................................... ................ .................................................................. ... .................................................(+)/(-) -259.591 -259.591 196.295 196.295 -152.546 -33.563 -33.563 71.162 -104.725 9906 9905 14P 791/2 792 791 692 (14) ..................................................(+)/(-) ..................................... ................................ ..................................................................... 9/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.3.2 Codes Exercice Exercice précédent Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Mutations de l'exercice ................................................ ...................... xxxxxxxxxxxxxxx ................................................ ...................... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice .............................................................. ........ Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............... ............... ............... ............... ............... ............... . VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE xxxxxxxxxxxxxxx INSTALLATIONS, MACHINES ET OUTILLAGE Plus-values au terme de l'exercice Mutations de l'exercice Plus-values au terme de l'exercice............................................................... ....... Mutations de l'exercice xxxxxxxxxxxxxxx ..................... ..................... ..................... ....... ............... ............... ............... ............... ............... ............... . 8.354 8.354 1.295 5.126 3.228 3.831 8172 8182 8192 8252P 8212 8192P 8162 8232 8242 8222 8322P 8272 8252 8282 8302 8312 8292 8322 (23) Acquisitions, y compris la production immobilisée Transferts d'une rubrique à une autre Cessions et désaffectations Actés Repris Acquis de tiers Annulés à la suite de cessions et désaffectations Transférés d'une rubrique à une autre Annulées Actées Acquises de tiers Transférées d'une rubrique à une autre DONT Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété ............ ............ ............ ............ ............ ............ ............ ....... 3.228(231) ..................................... ................................. ...................................................................... ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ....................................................................................... .................. ................................................................................................... ...... ........................................................(+)/(-) ........................................................................................................ . ........................................................................................................ . ........................................................................................... .............. ........................................................(+)/(-) ..................................... ..................................... ............................... 10/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.3.3 Codes Exercice Exercice précédent Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Mutations de l'exercice ................................................ ...................... xxxxxxxxxxxxxxx ................................................ ...................... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............................................................... ....... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............... ............... ............... ............... ............... ............... . VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE xxxxxxxxxxxxxxx MOBILIER ET MATÉRIEL ROULANT Plus-values au terme de l'exercice Mutations de l'exercice Plus-values au terme de l'exercice............................................................... ....... Mutations de l'exercice xxxxxxxxxxxxxxx ..................... ..................... ..................... ....... ............... ............... ............... ............... ............... ............... . 1.667.209 336.574 151.424 1.430.071 1.581.495 422.288 8173 8183 8193 8253P 8213 8193P 8163 8233 8243 8223 8323P 8273 8253 8283 8303 8313 8293 8323 (24) 2.003.783 Acquisitions, y compris la production immobilisée Transferts d'une rubrique à une autre Cessions et désaffectations Actés Repris Acquis de tiers Annulés à la suite de cessions et désaffectations Transférés d'une rubrique à une autre Annulées Actées Acquises de tiers Transférées d'une rubrique à une autre DONT Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété ............ ............ ............ ............ ............ ............ ............ ....... 422.288(241) ..................................... ................................. ...................................................................... ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ....................................................................................... .................. ................................................................................................... ...... ........................................................(+)/(-) ........................................................................................................ . ........................................................................................................ . ........................................................................................... .............. ........................................................(+)/(-) ..................................... ..................................... ............................... 11/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.3.5 Codes Exercice Exercice précédent Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Mutations de l'exercice ................................................ ...................... xxxxxxxxxxxxxxx ................................................ ...................... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............................................................... ....... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............... ............... ............... ............... ............... ............... . VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE xxxxxxxxxxxxxxx AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Plus-values au terme de l'exercice Mutations de l'exercice Plus-values au terme de l'exercice .............................................................. ........ Mutations de l'exercice xxxxxxxxxxxxxxx ...................... ...................... ...................... .... ............... ............... ............... ............... ............... ............... . 82.245 82.245 30.765 15.906 46.671 35.574 8175 8185 8195 8255P 8215 8195P 8165 8235 8245 8225 8325P 8275 8255 8285 8305 8315 8295 8325 (26) Acquisitions, y compris la production immobilisée Transferts d'une rubrique à une autre Cessions et désaffectations Actés Repris Acquis de tiers Annulés à la suite de cessions et désaffectations Transférés d'une rubrique à une autre Annulées Actées Acquises de tiers Transférées d'une rubrique à une autre DONT Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété ............ ............ ............ ............ ............ ............ ............ ....... 35.573(261) ..................................... ................................. ...................................................................... ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ....................................................................................... .................. ................................................................................................... ...... ........................................................(+)/(-) ........................................................................................................ . ........................................................................................................ . ........................................................................................... .............. ........................................................(+)/(-) ..................................... ..................................... ............................... 12/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.4.3 Codes Exercice Exercice précédent Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Mutations de l'exercice ................................................ ...................... xxxxxxxxxxxxxxx ................................................ ...................... Réductions de valeur au terme de l'exercice ............................................................... ....... Réductions de valeur au terme de l'exercice ............................................... ............................................ xxxxxxxxxxxxxxx AUTRES SOCIÉTÉS - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS Plus-values au terme de l'exercice Mutations de l'exercice Plus-values au terme de l'exercice............................................................... ....... Mutations de l'exercice xxxxxxxxxxxxxxx ............................................... ............................................ Montants non appelés au terme de l'exercice ............................................. ............................................. .Mutations de l'exercice.........................................................................................(+)/(-) Montants non appelés au terme de l'exercice ............................................. ............................................. .VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...................... ...................... ...................... ...................... ... AUTRES ENTITÉS - CRÉANCES VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...................... ...................... ...................... ...................... ... Mutations de l'exercice VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DE L'EXERCICE .................................................................................................. .............. ...................... ...................... ...................... ...................... ... xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx 10 10 10 16.280 12.309 28.589 8373 8383 8393 8453P 8413 8393P 8363 8433 8443 8423 8523P 8473 8453 8483 8503 8513 8493 8523 8553P 8543 8583 8603 8613 8593 8623 8633 8553 (284) 285/8P (285/8) 8653 Acquisitions Transferts d'une rubrique à une autre Cessions et retraits Actées Reprises Acquises de tiers Annulées à la suite de cessions et retraits Transférées d'une rubrique à une autre Annulées Actées Acquises de tiers Transférées d'une rubrique à une autre Additions Remboursements Réductions de valeur actées Réductions de valeur reprises Différences de change Autres .............................................................................................. ... ................................................................................... ........ ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ....................................................................................... .................. ................................................................................................... ...... ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ................................................................................................... ...... ....................................................................................... .................. ........................................................(+)/(-) ................................................ ................................................ ......... ................................................................................................... ...... ...................................................................................... ................... ...................................................................... ................................... ..........................................................................................(+)/(-) ................................................................... ...................................... .................................................................................................................(+)/(-) 13/29
N° C-asbl 5.70600.885.207 ETAT DES FONDS AFFECTÉS ET PROVISIONS ETAT DES FONDS AFFECTÉS Règles d'évaluation adoptées pour la détermination des montants affectés (rubrique 13 du passif) Les fonds affectés sont des fonds provisionnés pour des passifs sociaux éventuels. L'activité "VISIT BRUSSELS" regroupe des programmes très diversifiés, sans couvrir des charges prédéfinies. ce fond peut théoriquement couvrir des indemnités de licenciement pour la totalité ou une partie seulement du personnel concerné par un programme déterminé. Il peut faire l'objet d'une reprise comptable au cas d'utilisation ou faire l'objet d'une révision. Exercice PROVISIONS Ventilation de la rubrique 163/5 du passif ("Provisions pour autres risques et charges") si celle-ci représente un montant important Ventilation de la rubrique 168 du passif ("Provisions pour subsides et legs à rembourser et pour dons avec droit de reprise") si celle-ci représente un montant important 14/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.8 Codes Exercice Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année Dettes commerciales Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés .................................................................................. .......... Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir Dettes ayant plus de 5 ans à courir VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉE RÉSIDUELLE Dettes à plus d'un an échéant dans l'année Etablissements de crédit Autres dettes ................................................................ ................................................................ .................................. Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir................................................................................................ ...................................................... 8811 8821 8831 8841 8801 8851 8861 8871 8881 8891 (42) 8901 8802 8812 8822 8832 8842 8852 8862 8872 8882 8892 8902 8912 8803 8813 8823 8833 8843 8853 8863 8873 8883 8893 8903 8913 Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Dettes commerciales Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Etablissements de crédit Autres dettes Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Dettes commerciales Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Etablissements de crédit Autres dettes ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... . ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................................ ................ ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... . ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................................ ................ ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... . ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................................ ................ ETAT DES DETTES ET COMPTES DE RÉGULARISATION DU PASSIF 15/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.8 Codes Exercice Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les actifs de l'association ou de la fondation ....................................................................... .......... Impôts DETTES GARANTIES Dettes garanties par les pouvoirs publics belges (comprises dans les rubriques 17 et 42/48 du passif) Dettes salariales et sociales Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les actifs de l'association ou de la fondation ...................................................................................................... ............................................ DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES (rubrique 450/3 du passif) échuesDettes fiscales Dettes fiscales non échues Dettes fiscales estimées Rémunérations et charges sociales (rubrique 454/9 du passif) échuesDettes Autres dettes salariales et sociales 17.857 601.421 8931 8941 8951 8961 8921 8971 8981 8991 9001 9011 9051 9021 9061 8922 8932 8942 8952 8962 8972 8982 8992 9002 9022 9062 9012 9072 9073 450 9076 9077 9052 Impôts Rémunérations et charges sociales 9042 9032 Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Dettes commerciales . Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Etablissements de crédit Autres dettes Dettes fiscales, salariales et sociales Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Dettes commerciales Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Etablissements de crédit Autres dettes envers l'Office National de Sécurité Sociale ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... ... ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................................ ................ ....................................................................................................................... ..................................... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... . ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................................... ......... ................................................................................................................ ................ ......................................................................................................... ................................................... ...................................................................................................... ...................................................... .............................................................................................................................. ........ .......................................................................................................................... .......... ............................................................................................................................. .................... .................................................................... ................................ ............................................................................................................. ..... Codes Exercice 16/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.8 Exercice Ventilation de la rubrique 492/3 du passif si celle-ci représente un montant important COMPTES DE RÉGULARISATION Subventions à reporter 1.300.000 produits à reporter 191.390 17/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.9 RÉSULTATS D'EXPLOITATION Codes Exercice Exercice précédent PRODUITS D'EXPLOITATION Chiffre d'affaires net Ventilation par catégorie d'activité Ventilation par marché géographique Belgique 4.312.737 2.474.023 France 5.506 Pays-Bas 4.420 Allemagne 3.055 Cotisations, dons, legs et subsides Cotisations 730/1 Dons Legs Subsides en capital et en intérêts, subsides d'exploitation et montants compensatoires destinés à réduire le coût salarial ........................................... 732/3 734/5 18.797.702 6.478.173736/8 .................................................................................................................. ................................................................................................................ ............ ................................................................................................................ ............ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . CHARGES D'EXPLOITATION Travailleurs pour lesquels l'association ou la fondation a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre général du personnel Nombre total à la date de clôture Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein Nombre d'heures effectivement prestées 128 114,6 180.767 107 101.855 103,19087 9086 9088 ........................................................................... ................................................. ........................... ........................... ........................... ........................... ................ .............................................................. .............................................................. Rémunérations et avantages sociaux directs Cotisations patronales d'assurances sociales Frais de personnel Primes patronales pour assurances extralégales Autres frais de personnel Pensions de retraite et de survie 5.353.292 1.414.401 237.082 673.671 1.979.391 725.099 71.870 124.196 620 621 622 623 624 ......................................................... ......................................................... .......... ........................................................ ........................................................ ............ ................................................... ................................................... ...................... ....................................................................................... ..................................... ............................................................................ ................................................ Dotations (utilisations et reprises) Sur stocks et commandes en cours Provisions pour pensions et obligations similaires Actées Reprises Réductions de valeur Sur créances commerciales 635 9110 9111 9112 9113 Actées Reprises .....................................................................................................................(+)/(-) ............................................................................................................. ............... ......................................................................................................... ................... ............................................................................................................. ............... ......................................................................................................... ................... Autres Provisions pour risques et charges Constitutions Utilisations et reprises Autres charges d'exploitation Impôts et taxes relatifs à l'exploitation 10.255 169.076 9115 9116 640 641/8 ......................................................................................................... ................... ............................................................................................ ................................ ................................................................... ......................................................... .................................................................................................................... ........ 18/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.9 RÉSULTATS D'EXPLOITATION Codes Exercice Exercice précédent CHARGES D'EXPLOITATION Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l'association ou de la fondation Frais pour l'association ou la fondation 13 13,1 25.795 581.481 6 3,1 6.100 314.370 9096 9097 9098 617 Nombre total à la date de clôture Nombre moyen calculé en équivalents temps plein Nombre d'heures effectivement prestées ........................................................................... ................................................. ............................................... ............................................... .............................. .............................................................. .............................................................. ................................................................. ........................................................... 19/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.10 RÉSULTATS FINANCIERS ET EXCEPTIONNELS Codes Exercice Exercice précédent RÉSULTATS FINANCIERS Autres produits financiers Ventilation des autres produits financiers Différence de change 7.019 121 Ecart de conversion Devises 9 Différence de Caisse 323 Produits divers 170 Amortissement des frais d'émission d'emprunts et des primes de remboursement Réductions de valeur sur actifs circulants Montant de l'escompte à charge de l'association ou de la fondation sur la négociation de créances Dotations Utilisations et reprises Provisions à caractère financier Autres charges financières Actées Reprises Intérêts intercalaires portés à l'actif 6503 6501 6511 6510 6561 6560 653 ......................................................................................................................... .......................................................................................... .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Ventilation des autres charges financières Différence de change 7.135 79 Frais de banque 11.838 1.519 Différence de caisse 1 9 Commissions carte de crédit 7.704 10.150 Charges financières diverses 22.022 296 Exercice RÉSULTATS EXCEPTIONNELS Ventilation des autres produits exceptionnels Ventilation des autres charges exceptionnelles Autres charges exceptionnelles solde rapport d'universalité 3.066 autres charges exceptionnels onss 64.352 20/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.11 TAXES Codes Exercice Exercice précédent TAXES SUR LA VALEUR AJOUTÉE ET IMPÔTS À CHARGE DE TIERS Taxes sur la valeur ajoutée, portées en compte A l'association ou à la fondation (déductibles) Par l'association ou la fondation Montants retenus à charge de tiers, au titre de Précompte professionnel Précompte mobilier 1.908.936 896.255 694.563 369.853 1.422.556 590.336 9146 9145 9148 9147 .......................................................................................... .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. 21/29
N° 0600.885.207 C-asbl 5.14 RELATIONS FINANCIÈRES AVEC LES ADMINISTRATEURS ET LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUI CONTRÔLENT DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ASSOCIATION OU LA FONDATION SANS ÊTRE LIÉES À CELLE-CI OU LES AUTRES ENTITÉS CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CES PERSONNES ExerciceCodes Conditions principales des créances Créances sur les personnes précitées 9500........................................................................................................... ................... Conditions principales des garanties constituées Garanties constituées en leur faveur 9501............................................................................................................. ................. Conditions principales des autres engagements Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur 9502......................................................................... ..................................................... Rémunérations directes et indirectes et pensions attribuées, à charge du compte de résultats, pour autant que cette mention ne porte pas à titre exclusif ou principal sur la situation d'une seule personne identifiable Aux administrateurs Aux anciens administrateurs 9.120 9504 9503 ....................................................................................................................... ....... ..................................................................................................................................... .............. LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS) Codes Exercice Emoluments du (des) commissaire(s) Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au sein de l'association ou de la fondation par le(s) commissaire(s) Autres missions d'attestation Missions de conseils fiscaux Autres missions extérieures à la mission révisorale 10.2899505 95061 95062 95063 ................................................................................................................. ...................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................... Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au sein de l'association ou de la fondation par des personnes avec lesquelles le ou les commissaire(s) est lié (sont liés) 95081 95082 95083 Autres missions d'attestation Missions de conseils fiscaux Autres missions extérieures à la mission révisorale ...................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................... 22/29
N° 0600.885.207 C-asbl 6 Numéros des commissions paritaires dont dépend l'association ou la fondation: BILAN SOCIAL ETAT DES PERSONNES OCCUPEES TRAVAILLEURS POUR LESQUELS L'ASSOCIATION OU LA FONDATION A INTRODUIT UNE DECLARATION DIMONA OU QUI SONT INSCRITS AU REGISTRE GENERAL DU PERSONNEL 101,81001 1002 1003 ......................................................................... ............................................................................... ........................................................................ Au cours de l'exercice Nombre moyen de travailleurs Temps plein Temps partiel Total en équivalents temps plein (ETP) Codes Total 1. Hommes 2. Femmes 50,7 51,1 18,2 3,1 15,1 114,6 52,6 62,0 159.4251011 1012 1013 Nombre d'heures effectivement prestées Temps plein Temps partiel Total 80.792 78.633 21.342 3.135 18.207 180.767 83.927 96.840 6.289.4431021 1022 1023 Frais de personnel Temps plein Temps partiel Total 3.384.234 2.905.208 747.955 99.709 648.245 7.037.397 3.483.944 3.553.454 Montant des avantages accordés en sus du salaire 1033 144.174 65.258 78.916 .................................................................. .................................................................................... ........................................................................................ .................................................................. .................................................................. ................................................................................ ............................................................................ 103,11003 1013 1023 Au cours de l'exercice précédent Nombre moyen de travailleurs en ETP Nombre d'heures effectivement prestées Frais de personnel P. Total 1P. Hommes 2P. Femmes 101.855 2.900.556 Codes 1033Montant des avantages accordés en sus du salaire 31.861 .................................................................. .................................................................. .................................................................. .................................................................. 23/29
N° 0600.885.207 C-asbl 6 Codes 1. Temps plein 3. Total en équivalents temps plein 2. Temps partiel A la date de clôture de l'exercice Nombre de travailleurs Par type de contrat de travail Contrat à durée indéterminée ............................................ Contrat à durée déterminée ................................................. Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ......... Contrat de remplacement .................................................. Par sexe et niveau d'études Hommes ........................................................................... Femmes ................................................................................................................................................ Personnel de direction ....................................................... Employés .......................................................................... Ouvriers ............................................................................ Autres ............................................................................... 107 21 121,7 100 5 2 20 1 114,2 5,5 2,0 54 53 7 100 4 17 56,3 65,4 21 7,0 114,7 105 110 111 112 120 113 121 133 130 134 132 de niveau primaire ........................................................................1200 de niveau secondaire ........................................................................ de niveau supérieur non universitaire ........................................................................ de niveau universitaire ........................................................................ 171201 1202 1203 21 16 1 3 17,8 21,0 17,5 de niveau primaire ........................................................................1210 de niveau secondaire ........................................................................ de niveau supérieur non universitaire ........................................................................ de niveau universitaire ........................................................................ 71211 1212 1213 20 26 3 6 8 9,4 24,7 31,3 Par catégorie professionnelle TRAVAILLEURS POUR LESQUELS L'ASSOCIATION OU LA FONDATION A INTRODUIT UNE DECLARATION DIMONA OU QUI SONT INSCRITS AU REGISTRE GENERAL DU PERSONNEL (suite) Au cours de l'exercice PERSONNEL INTERIMAIRE ET PERSONNES MISES A LA DISPOSITION DE L'ASSOCIATION OU DE LA FONDATION Codes 1. Personnel intérimaire 2. Personnes mises à la disposition de l'association ou de la fondation Nombre moyen de personnes occupées ................................................................ Nombre effectif d'heures prestées .......................................................................... Frais pour l'association ou la fondation ................................................................................... 13,0 25.795 581.481 150 151 152 ........................................................ ........................................................ .............. 24/29
N° 0600.885.207 C-asbl 6 TABLEAU DES MOUVEMENTS DU PERSONNEL AU COURS DE L'EXERCICE ENTREES Nombre de travailleurs pour lesquels l'association ou la fondation a introduit une déclaration DIMONA ou qui ont été inscrits au registre général du personnel au cours de l'exercice Codes 1. Temps plein 2. Temps partiel Contrat à durée indéterminée ............................................ Contrat à durée déterminée ............................................... Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ......... Contrat de remplacement .................................................. Par type de contrat de travail 33 21 9 8 5 3 37,9 24,4 10,5 3 3,0 205 210 211 212 213 ....................................................................................................... 3. Total en équivalents temps plein SORTIES 1. Temps plein Codes 2. Temps partiel Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a été inscrite dans une déclaration DIMONA ou au registre général du personnel au cours de l'exercice Par type de contrat de travail Contrat à durée indéterminée ............................................ Contrat à durée déterminée ............................................... Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ......... 16 9 6 4 2 2 18,4 10,6 6,8 310 305 311 312 3. Total en équivalents temps plein ....................................................................................................... Contrat de remplacement .................................................. Par motif de fin de contrat Pension ............................................................................. Chômage avec complément d'entreprise ........................................................................ Licenciement ..................................................................... Autre motif ........................................................................ Dont: le nombre de personnes qui continuent, au moins à mi-temps, à prester des services au profit de l'association ou de la fondation comme indépendants 1 1,0 1 1 14 4 1,0 1,0 16,4 313 340 341 342 343 350 25/29
N° 0600.885.207 C-asbl 6 RENSEIGNEMENTS SUR LES FORMATIONS POUR LES TRAVAILLEURS AU COURS DE L'EXERCICE Nombre de travailleurs concernés ............................................................ Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère formel à charge de l'employeur Nombre d'heures de formation suivies ...................................................... Coût net pour l'association ou la fondation ............................................................................... Codes Hommes FemmesCodes 5802 5801 5803 5811 5812 5813 dont coût brut directement lié aux formations ............................................................................... dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs ............................................................................... dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) ............................................................................... 58031 58032 58033 58131 58132 58133 Nombre de travailleurs concernés ............................................................ Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère moins formel ou informel à charge de l'employeur Nombre d'heures de formation suivies ...................................................... Coût net pour l'association ou la fondation ............................................................................... Nombre de travailleurs concernés ............................................................ Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge de l'employeur Nombre d'heures de formation suivies ...................................................... Coût net pour l'association ou la fondation ............................................................................... 5821 5822 5823 5841 5842 5843 5831 5832 5833 5851 5852 5853 26/29
N° 0600.885.207 C-asbl 7 RÈGLES D'ÉVALUATION I. Hors Bilan Sont enregistrés en droits et engagements hors bilan, les biens mis à disposition gratuitement dont l'association ne détient pas la pleine propriété mais uniquement un droit d'usage EX : les garanties bancaires II. Bilan 2. IMMOBILISATION INCORPORELLES Les immobilisations incorporelles acquises de tiers sont valorisées à leur prix d'acquisition et les autres sont valorisées à leur coût de revient. Elles font l'objet, en cas d'utilisation limitée dans le temps, d'amortissement pro-rata tempris : - linéaires - dégressifs aux taux de 25% 3.IMMOBILISATIONS CORPORELLES Elles sont évaluées à leur prix d'acquisition, de revient, y compris les frais accesoires les immobilisations corporelles à utilisation limitée dans le temps font l'objet d'amortissements pro-rata temporis l'année de leur acquisition - linéaires aux taux suivants : - immeubles : N/A - Installations : N/A - Machines et outillages : 20% - Mobilier et matériel de bureau : 20% - Matériel roulant : 20% - Matériel informatique : 33,33 % - Aménagement des locaux : 20% - Développements Informatiques : 33,33 % - Développements Billeterie : 20 ou 25% Les immobilisations en cours (exemple : constructions), sont amorties à partir de l'exercice au cours duquel elles sont achevées les immobilisations corporelles désaffectées ou qui ont cessé d'être affectées durablement à l'activité de l'entreprise, font l'objet d'amortissements exceptionnels pour en aligner l'évaluation sur leur valeur probable de réalisation 4. IMMOBILISATIONS FINANCIERES les participations et créances sont inscrites à leur prix d'acquisition déduction faite des montants non appelés. Toutefois, une évaluation individuelle de chaque participation est établie en tenant compte de différents critères tels que la situation, la rentabilité et les perspectives de l'association dans laquelle une participation est détenue. Les créances et les cautionnements sont inscrits à leur valeur nominale Le smoins-values constatées sur les immobilisations financières font l'objet de réduction de valeur 5. CREANCES A PLUS D'UN AN ET A UN AN AU PLUS Les créances sont reprises à leur valeur nominale Les créances font l'objet de réductions de valeur si des risques de non-récupération, de moins-value ou de dépréciations probables existent. Lorsqu'il apparaît qu'une créance est définitivement perdue, cette perte est directement enregistrée au compte de résultats 6. STOCKS ET COMMANDES EN COURS D'EXECUTION Remarque : les articles ne sont valorisées que s'ils sont voués à être réalisés a) Approvisionnements (matières premières et fournitures) Les matières premières et fournitures sont valorisées au prix d'acquisition selon la méthode : - individualisée - prix moyen pondéré - FIFO - LIFO - valeur globale du lot ou au prix du marché à la date de clôture de l'exercice lorsque ce dernier est inférieur à la valeur d'acquisition 27/29
N° 0600.885.207 C-asbl 7 RÈGLES D'ÉVALUATION b) En-cours de fabrication Les en-cours de fabrication sont évalués à leur coût de revient. c) produits finis et/ou marchandises les marchandises sont évaluées à leur valeur d'acquisition ou au prix du marché à la date de clôture de l'exercice, lorsque ce dernier lui est inférieur Les produits finis sont évalués à leur coût de revient ou au prix de marché à la date de clôture de l'exercice lorsque ce dernier lui est inférieur. c) Commande en cours d'exécution : Les commandes en cours d'exécution sont évaluées à laur coût de revient éventuellement majoré, compte tenu du degré d'avancement des travaux, de l'exédent du prix stipulé au contrat par rapport au coût de revient e) Réductions de valeur: Elles sont actées pour les stocks vétustes ou obsolètes. 7. PLACEMENTS DE TRESORERIE ET VALEURS DISPONIBLES : Les composants de ces rubriques sont repris à leur valeur nominale. Les placements de trésorerie et les valeurs disponibles font l'objet de réductions de valeur 8. PLUS-VALUES DE REEVALUATION Les plus-values de réévaluation sont traitées en conformité à la législation comptable. 9. SUBSIDES 1) Subsides enregistrés au bilan : Subsides de constitution ou d'extension d'activité (fonds associatifs) : Les subsides en espèces sont enregistrés à leur valeur nominale, les subsides en nature à la valeur de marché ou à la valeur d'usage. Subsides d'acquisition d'actifs (subsides en capital) : Les subsides en espèces sont enregistrés à leur valeur nominale, les subsides en nature à leur valeur de marché ou à la valeur d'usage Les subsides en capital sont comptabilisés pour les montants reçus. Des réductions échelonnées sont reprises au rythme d ela prise en charge d'amorissements afférents aux immobilisations pour l'acquisition desquelles lesdits subsides ont été obtenus, et le cas échéant, à concurrence du solde, en cas de réalisation ou de mise hors service de ces immobilisations 10. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Les provisions pour risques et charges sont individualisées et tiennent compte des risques prévisibles. Elles font l'objet de reprises dans la mesure où elles excèdent, en fin d'exercice, une appréciation actuelle des risques et charges, en considération desquelles elles ont été constituées. Les provisions sont complétées par les provisions pour dons et legs avec droits de reprises, le cas échéant. 11. DETTES A PLUS D'UN AN ET A UN AN AU PLUS Les emprunts et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Elles sont majorées, le cas échéant, des intérêts de retard ou d'autres pénalités dues. 12. DEVISES Les avoirs, dettes, droits et engagements libellés en devises sont convertis en euro sur base des cours officiels des changes. les différeences de change sont comptabilisées en produits ou en charges. A la clôture de l'exercice, les postes en devises sont réévalués aux taux de change de clôture et les écarts de conversion sont compensés par devises. Les écarts de conversion négatifs sontpris en charge et les écarts de conversion positifs sont reportés (au passf). les écarts de conversion sur les valeurs disponibles et les placements de trésorerie en devises sont immédiatement pris en compte de résultats. III) COMPTE DE RESULTATS 13. DONS ET LEGS Les dons et legs mentionnés ci-dessous, concernent le compte de résultat (*73) Les dons et legs reçus en espèces, portant sur la fondation ou l'extension des activités, sur l'acquisition d'immibilisés ou sur des valeurs 28/29
N° 0600.885.207 C-asbl 7 RÈGLES D'ÉVALUATION disponibles, sont valorisés à la valeur nominale du versement. Les dons et legs reçues en nature, portant sur la constitution ou l'extension des activités, sur l'utilisation en tant qu'immobilisé ou en soutien du fond de roulement, sont valorisés à la valeur du marché ou à la valeur d'usage. Les dons et legs en nature reçus dans un but de réalisation sont valorisés à la valeur probable de réalisation au moment de l'inventaire. Les dons et legs en nature destinés à être distribué gratuitement ne sont pas valorisés. 14. SUBSIDES REPRIS EN RESULTATS Subsides d'activités (subsides d'exploitation) Les subsides en espèces sont enregistés à la valeur nominale au compte d erésultats, les subsides en nature à la valeur de marché. - les subventions annuelles sont pris intégralement dans le résultat de l'exercice auxquels ils se rattachent en ce compris la dernière tranche dont la libération effective est subordonnées à un rapport et à un contrôle d'éligibilité. - les subvnetions qui s'étalent sur plusieurs exercices sont reconnus en résultat au pro-rata de l'exposition des charges. 29/29

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  • 1. LISTE COMPLÈTE avec nom, prénoms, profession, domicile (adresse, numéro, code postal et commune) et fonction au sein de l'association ou de la fondation des ADMINISTRATEURS ET COMMISSAIRES et, le cas échéant, du représentant en Belgique de l'association étrangère DÉNOMINATION: Forme juridique: ASBL Adresse: N°: Code postal: Commune: Pays: Belgique Registre des personnes morales (RPM) - Tribunal de Commerce de Adresse Internet *: Numéro d'entreprise 0600.885.207 DATE 09-03-15 du dépôt de l'acte constitutif OU du document le plus récent mentionnant la date de publication des actes constitutif et modificatif(s) des statuts. COMPTES ANNUELS approuvés par l'assemblée générale** du 27-06-17 et relatifs à l'exercice couvrant la période du 01-01-16 31-12-16au Exercice précédent du 09-03-15 31-12-15au Les montants relatifs à l'exercice précédent sont Visit Brussels rue Royale 1000 Bruxelles-Ville 2-4 ne sont pas *** NAT. Date du dépôt N° P. U. D. 401 1 EUR COMPTES ANNUELS EN EUROS 0600.885.207 / Bruxelles, francophone identiques à ceux publiés antérieurement C-asbl 1.1 rue Colonel Bourg 110 , boîte 43, 1030 Bruxelles 3, Belgique Fonction : Président du Conseil d'Administration Onkelinx Laurette Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Kruiskouter 48 , 1730 Asse, Belgique Fonction : Vice-président du Conseil d'Administration Lelon Frank Mandat : 09-03-15- 09-03-20 H. Consciencelaan 13 , 3090 Overijse, Belgique Fonction : Administrateur Dermine Alexandre Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Rue du Gulden Bodem 39 , 1080 Bruxelles 8, Belgique Fonction : Administrateur Van Damme Pieter Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Documents joints aux présents comptes annuels: Nombre total de pages déposées: Signature (nom et qualité) Signature (nom et qualité) * Mention facultative. ** Par le conseil d'administration dans le cas d'une fondation / par l’organe général de direction dans le cas d'une association internationale sans but lucratif. Numéros des sections du document normalisé non déposées parce que sans objet: 29 5.1, 5.2.1, 5.2.2, 5.2.3, 5.2.4, 5.3.1, 5.3.4, 5.3.6, 5.4.1, 5.4.2, 5.5.1, 5.5.2, 5.5.3, 5.6, 5.12, 5.13, 5.15 Bontinck Patrick Directeur Général Onkelinx Laurette Présidente *** Biffer la mention inutile. 401 NAT. 30/06/2017 Date du dépôt BE 0600.885.207 N° 29 P. EUR D. 17264.00398 C-asbl 1.1
  • 2. N° 0600.885.207 C-asbl 1.1 LISTE DES ADMINISTRATEURS ET COMMISSAIRES (suite de la page précédente) rue Josse Smets 45 , 1160 Bruxelles 16, Belgique Fonction : Administrateur Rigodanzo Vanessa Mandat : 25-01-16- 25-01-21 Avenue de la Pelouse 46 , 1150 Bruxelles 15, Belgique Fonction : Administrateur De beukelaer Christophe Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Rue Dodonée 122 , 1180 Bruxelles 18, Belgique Fonction : Administrateur Vilain XIIII Charles-Eric Mandat : 09-03-15- 09-03-20 Rue de l'Ecuyer 25 , 1000 Bruxelles 1, Belgique Fonction : Administrateur Lemesre Marion Mandat : 20-03-15- 20-03-20 Chaussée de Waterloo 1151 , 1180 Bruxelles 18, Belgique Fonction : Commissaire, Numéro de membre : B00091 RSM Interaudit SC SCRL 0436.391.122 Représenté par: Van Der linden Laurent avenue du Chateau Jaco 10 , boîte 7, 1410 Waterloo, Belgique 1. Numéro de membre : A02107 Laperal Luis rue du Bois du Bosquet 55 , 1331 Rosières, Belgique 2. Numéro de membre : A01937 2/29
  • 3. N° 0600.885.207 C-asbl 1.2 MISSION DE VÉRIFICATION OU DE REDRESSEMENT A. La tenue des comptes de l'association ou de la fondation, B. L'établissement des comptes annuels, C. La vérification des comptes annuels et/ou D. Le redressement des comptes annuels. dans le cas où des comptes annuels ont été vérifiés ou redressés par un expert-comptable externe ou par un réviseur d'entreprises qui n'est pas le commissaire, peuvent être mentionnés ci-après: les nom, prénoms, profession et domicile de chaque expert-comptable externe ou réviseur d'entreprises et son numéro de membre auprès de son Institut ainsi que la nature de sa mission: Mentions facultatives: - si des missions visées sous A. ou sous B. ont été accomplies par des comptables agréés ou par des comptables-fiscalistes agréés, peuvent être mentionnés ci-après: les nom, prénoms, profession et domicile de chaque comptable agréé ou comptable-fiscaliste agréé et son numéro de membre auprès de l'Institut Professionnel des Comptables et Fiscalistes agréés ainsi que la nature de sa mission. - Numéro de membre Nature de la mission (A, B, C et/ou D) Nom, prénoms, profession, domicile 3/29
  • 4. N° 0600.885.207 C-asbl 2.1 BILAN APRÈS RÉPARTITION Codes Exercice Exercice précédent ACTIF Immobilisations corporelles ACTIFS IMMOBILISÉS Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Terrains et constructions Installations, machines et outillage Mobilier et matériel roulant Location-financement et droits similaires Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours et acomptes versés Immobilisations financières 5.4/ Entités liées Participations Créances Autres sociétés avec lesquelles il existe un lien de participation Participations Créances Autres immobilisations financières Actions et parts Créances et cautionnements en numéraire 5.2 5.1 5.3 5.5.1 5.13 5.13 ......................................................... ............. .......................................................... ............ ............................................. ......................... ............................................... ....................... ................................................. .................. 461.089 3.228 422.288 35.573 489.688 28.599 28.599 28.599 309.432 293.141 4.523 237.138 51.480 16.291 16.291 10 16.281 20/28 20 21 22/27 22 23 24 25 26 28 27 280/1 280 281 282/3 282 283 284/8 284 285/8 Ann. Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété Autres ...................................................................... ........................................................................ ..... .................................................. .................... 22/91 22/92 ................................... ................................... ............................................... ....................... ......................... ......................... .................... ................................... ................................... ................. ................. ................. ................. .. Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété Autres ...................................................................... ........................................................................ ..... 3.228 4.523231 232 Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété Autres .................................................................... .. ........................................................................ ..... 422.288 237.138241 242 Appartenant à l'association ou de la fondation en pleine propriété Autres ...................................................................... ..................................................... ........................ 35.573 51.480261 262 ...................................................................... ............................................................. ......... .................................................................... .. ...................................................................... .............................................................. ........ ................................................................... ... ................................... ............................................................................................. ............ ................ ................ ................ ................ ...... 4/29
  • 5. N° 0600.885.207 C-asbl 2.1 Codes Exercice Exercice précédent 5.5.1/ 5.6 5.6 7.670.423 369.613 369.613 369.613 6.040.803 1.065.737 4.975.066 644.321 615.686 8.160.111 7.632.717 384.378 384.378 384.378 4.921.671 807.354 4.114.317 2.201.174 125.494 7.942.149 29/58 29 290 291 3 30/36 30/31 32 33 34 35 36 37 40/41 40 41 50/53 415 2915 54/58 490/1 20/58 Ann. ACTIFS CIRCULANTS Créances à plus d'un an Créances commerciales Autres créances Stocks et commandes en cours d'exécution Stocks Approvisionnements En-cours de fabrication Produits finis Marchandises Immeubles destinés à la vente Acomptes versés Commandes en cours d'exécution Créances à un an au plus Créances commerciales Autres créances Placements de trésorerie dont créances non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêt anormalement faible Valeurs disponibles Comptes de régularisation TOTAL DE L'ACTIF .......................................................... ......... ....................................................... ............ ..................... ..................... ..................... .... .................................................... ............... ..................................................... .............. .............................................................. ..... ................................................... ................ .......................................................... ......... dont créances non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêt anormalement faible ................................................... ................... ................. ................. ................. ................. .. ............................................................... ....... .............................................................................. .. ................................................... ................... .............................................. ........................ .............................................................. ........ ............................................................. ......... ................................... ................................... ....................................................... ............... ................................... ................................... ................................................... ................... ............................................................... ....... ................. ................. ................. ................. .. 5/29
  • 6. N° 0600.885.207 C-asbl 2.2 Codes Exercice Exercice précédentPASSIF Fonds affectés FONDS SOCIAL Fonds de l'association ou de la fondation Patrimoine de départ Moyens permanents Résultat positif (négatif) reporté Grosses réparations et gros entretien Pensions et obligations similaires Charges fiscales Provisions pour subsides et legs à rembourser et pour dons avec droit de reprise Autres risques et charges DETTES Dettes à plus d'un an Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Dettes de location-financement et assimilées Etablissements de crédit Autres emprunts Dettes commerciales Fournisseurs Acomptes reçus sur commandes Dettes à plus d'un an échéant dans l'année Impôts Dettes diverses Comptes de régularisation TOTAL DU PASSIF 5.7 .................................................................... .. .......................... .......................... .......................... ................ ...................................................................... ....................... ................................................(+)/(-) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ............................................................ ....... Subsides en capital .............................................................. ........ PROVISIONS ......................................................................... ..................... Provisions pour risques et charges .................................... .................................... ...................... ................................................................................. ... Effets à payer Rémunérations et charges sociales 5.8 5.7 5.8 Autres dettes Dettes à un an au plus ......................................................... .......... Dettes financières Etablissements de crédit Autres emprunts Dettes commerciales Fournisseurs Effets à payer Acomptes reçus sur commandes Dettes fiscales, salariales et sociales 55.786 55.786 -152.546 78.780 10/15 10 100 101 12 14 15 16 160/5 160 161 162 163/5 Plus-values de réévaluation ................................................. ..................... 168 17/49 17 170/4 170 171 172 173 174 175 1750 1751 176 179 42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 455.8 ................................................... ................ ............................................................ ....... 450/3 454/9 48 492/3 10/49 7.602.719 6.111.329 5.455.856 5.455.856 619.278 17.857 601.421 36.195 1.491.390 8.160.111 7.942.149 851.214 55.786 55.786 771.667 -104.725 128.486 7.090.935 5.390.785 1.053.218 1.053.218 2.863.309 2.863.309 1.416.972 410.510 1.006.462 57.286 1.700.150 557.392 575.372 Ann. 5.8 13 ........................................................ ....................................................................... ............. ..................................... ............................................................................................... ...................................... .............................. .......... ................................................. ..................... ............................................................. ......... .............................................. ............................................. ..................... ..................... ....... ............ ............ ............ ............ ............ .......... ............................................. .................................................................................. ............. ........................................................ .............. ............................................................. ......... ..................................... ................................. .................................................................... .. Productives d'intérêts Non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêt anormalement faible Cautionnements reçus en numéraire 1790 1791 1792 .................................................. .................... ................................................... ............................................. .......................... .................. Obligations et coupons échus, subsides à rembourser et cautionnements reçus en numéraire Autres dettes productives d'intérêts 480/8 4890 600 35.595 57.286 ....................... ....................... ....................... . ........................... ........................... ................ Autres dettes non productives d'intérêts ou assorties d'un intérêt anormalement faible 4891................. ................. ................. ................. .. .............................................................. ........ 5.7 ..................... ..................... ..................... .... ............................................................. ...... ............................................. .................................................................................. ............. ........................................................ .............. .............................................................. ..................................................................... ......... ..................................... ................................. .............................. .............................. .......... ......................................................................... ........................... ........................... ................... ................................................................ ......... 6/29
  • 7. N° 0600.885.207 C-asbl 3 COMPTE DE RÉSULTATS Codes Exercice Exercice précédent Coût des ventes et des prestations Ventes et prestations Chiffre d'affaires Production immobilisée Autres produits d'exploitation Approvisionnements et marchandises Achats Stocks: réduction (augmentation) Services et biens divers Rémunérations, charges sociales et pensions Réductions de valeur sur stocks, sur commandes en cours d'exécution et sur créances commerciales: dotations (reprises) Autres charges d'exploitation Charges d'exploitation portées à l'actif au titre de frais de restructuration Résultat positif (négatif) d'exploitation Produits des immobilisations financières Produits des actifs circulants Produits financiers Charges des dettes Réductions de valeur sur actifs circulants autres que stocks, commandes en cours et créances commerciales: dotations (reprises) Autres charges financières Résultat positif (négatif) courant 5.9 .............................................................. ..... ....................................................................... (+)/(-) En-cours de fabrication, produits finis et commandes en cours d'exécution: augmentation (réduction) 5.9 Amortissements et réductions de valeur sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles 5.9 Provisions pour risques et charges: dotations (utilisations et reprises) 5.9 5.9 .....................................................(+)/(-) ................................................................ ......... Autres produits financiers 5.10 Charges financières 5.10 23.597.514 4.312.737 487.075 23.741.693 2.516.320 2.499.214 17.106 13.368.046 7.678.446 168.626 10.255 -144.179 7.075 56 7.019 55.069 48.700 -192.173 6.369 9.202.193 2.487.003 237.017 9.203.696 266.325 276.101 -9.776 5.695.282 2.900.556 172.457 169.076 -1.503 649 26 623 32.709 14.134 18.575 -33.563 70/74 70 630 62 71 72 74 60/64 60 600/8 609 61 631/4 635/8 640/8 649 9901 75 750 751 752/9 65 650 651 652/9 9902 Ann. ............................................................. .............. ...................................... ..................................... ................................................................ ..................................... Cotisations, dons, legs et subsides 18.797.702 6.478.17373 ..................................................... ................................................ .................................... .................................... ............................. ............................................. ............................................. ........... .....................................................(+)/(-) .....................................................(+)/(-) ....................................................................................(+)/(-) .............................................................(+)/(-) .....................................................(+)/(-) .......................................................................................(-) .....................................................(+)/(-) ............................... ............................... ............................... ........ ......................................................................... ............................ ..................................................... ................................................ ......................................................................... ............................ ............................................. ............................................. ........... ........................... ........................... ........................... .................... .............................................. .............................................. ......... .................................................. .................................................. . ........................................................... .......................................... 5.9 ................................................ ................................................ ..... 7/29
  • 8. N° 0600.885.207 C-asbl 3 Codes Exercice Exercice précédent Produits exceptionnels Reprises d'amortissements et de réductions de valeur sur immobilisations incorporelles et corporelles Autres produits exceptionnels Amortissements et réductions de valeur exceptionnels sur frais d'établissement, sur immobilisations incorporelles et corporelles Charges exceptionnelles portées à l'actif au titre de frais de restructuration Réductions de valeur sur immobilisations financières Moins-values sur réalisation d'actifs immobilisés Autres charges exceptionnelles Charges exceptionnelles Résultat positif (négatif) de l'exercice ......................................................... ............. Provisions pour risques et charges exceptionnels: dotations (utilisations) 5.10 Reprises de réductions de valeur sur immobilisations financières Reprises de provisions pour risques et charges exceptionnels Plus-values sur réalisation d'actifs immobilisés ...................................................... ................ ....................................(+)/(-) 67.418 67.418 -259.591 -33.563 76 760 664/8 663 762 763 764/9 66 660 661 662 761 669 9904 Ann. ................. ................. ................. ................. .. ......................................................................... ..... .................................................................... .. ................. ................. ................. ................. .. ........................................... ........................... ................................................ ...................... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ....... ............... ............... ............... ............... .......... ......................................... ............................. ........................................................(+)/(-) .............................................................................(-) 5.10 8/29
  • 9. Nr. 0600.885.207 C-asbl 4 Codes Exercice Exercice précédent AFFECTATIONS ET PRELEVEMENTS Résultat positif (négatif) de l'exercice à affecter ..............................(+)/(-) Prélèvement sur les capitaux propres Affectation aux fonds affectés Résultat positif (négatif) à reporter sur les fonds de l'association ou de la fondation sur les fonds affectés Résultat positif (négatif) à affecter Résultat positif (négatif) de l'exercice antérieur reporté ..................(+)/(-) ..................................................... ................ .................................................................. ... .................................................(+)/(-) -259.591 -259.591 196.295 196.295 -152.546 -33.563 -33.563 71.162 -104.725 9906 9905 14P 791/2 792 791 692 (14) ..................................................(+)/(-) ..................................... ................................ ..................................................................... 9/29
  • 10. N° 0600.885.207 C-asbl 5.3.2 Codes Exercice Exercice précédent Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Mutations de l'exercice ................................................ ...................... xxxxxxxxxxxxxxx ................................................ ...................... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice .............................................................. ........ Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............... ............... ............... ............... ............... ............... . VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE xxxxxxxxxxxxxxx INSTALLATIONS, MACHINES ET OUTILLAGE Plus-values au terme de l'exercice Mutations de l'exercice Plus-values au terme de l'exercice............................................................... ....... Mutations de l'exercice xxxxxxxxxxxxxxx ..................... ..................... ..................... ....... ............... ............... ............... ............... ............... ............... . 8.354 8.354 1.295 5.126 3.228 3.831 8172 8182 8192 8252P 8212 8192P 8162 8232 8242 8222 8322P 8272 8252 8282 8302 8312 8292 8322 (23) Acquisitions, y compris la production immobilisée Transferts d'une rubrique à une autre Cessions et désaffectations Actés Repris Acquis de tiers Annulés à la suite de cessions et désaffectations Transférés d'une rubrique à une autre Annulées Actées Acquises de tiers Transférées d'une rubrique à une autre DONT Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété ............ ............ ............ ............ ............ ............ ............ ....... 3.228(231) ..................................... ................................. ...................................................................... ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ....................................................................................... .................. ................................................................................................... ...... ........................................................(+)/(-) ........................................................................................................ . ........................................................................................................ . ........................................................................................... .............. ........................................................(+)/(-) ..................................... ..................................... ............................... 10/29
  • 11. N° 0600.885.207 C-asbl 5.3.3 Codes Exercice Exercice précédent Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Mutations de l'exercice ................................................ ...................... xxxxxxxxxxxxxxx ................................................ ...................... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............................................................... ....... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............... ............... ............... ............... ............... ............... . VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE xxxxxxxxxxxxxxx MOBILIER ET MATÉRIEL ROULANT Plus-values au terme de l'exercice Mutations de l'exercice Plus-values au terme de l'exercice............................................................... ....... Mutations de l'exercice xxxxxxxxxxxxxxx ..................... ..................... ..................... ....... ............... ............... ............... ............... ............... ............... . 1.667.209 336.574 151.424 1.430.071 1.581.495 422.288 8173 8183 8193 8253P 8213 8193P 8163 8233 8243 8223 8323P 8273 8253 8283 8303 8313 8293 8323 (24) 2.003.783 Acquisitions, y compris la production immobilisée Transferts d'une rubrique à une autre Cessions et désaffectations Actés Repris Acquis de tiers Annulés à la suite de cessions et désaffectations Transférés d'une rubrique à une autre Annulées Actées Acquises de tiers Transférées d'une rubrique à une autre DONT Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété ............ ............ ............ ............ ............ ............ ............ ....... 422.288(241) ..................................... ................................. ...................................................................... ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ....................................................................................... .................. ................................................................................................... ...... ........................................................(+)/(-) ........................................................................................................ . ........................................................................................................ . ........................................................................................... .............. ........................................................(+)/(-) ..................................... ..................................... ............................... 11/29
  • 12. N° 0600.885.207 C-asbl 5.3.5 Codes Exercice Exercice précédent Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Mutations de l'exercice ................................................ ...................... xxxxxxxxxxxxxxx ................................................ ...................... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............................................................... ....... Amortissements et réductions de valeur au terme de l'exercice ............... ............... ............... ............... ............... ............... . VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE xxxxxxxxxxxxxxx AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES Plus-values au terme de l'exercice Mutations de l'exercice Plus-values au terme de l'exercice .............................................................. ........ Mutations de l'exercice xxxxxxxxxxxxxxx ...................... ...................... ...................... .... ............... ............... ............... ............... ............... ............... . 82.245 82.245 30.765 15.906 46.671 35.574 8175 8185 8195 8255P 8215 8195P 8165 8235 8245 8225 8325P 8275 8255 8285 8305 8315 8295 8325 (26) Acquisitions, y compris la production immobilisée Transferts d'une rubrique à une autre Cessions et désaffectations Actés Repris Acquis de tiers Annulés à la suite de cessions et désaffectations Transférés d'une rubrique à une autre Annulées Actées Acquises de tiers Transférées d'une rubrique à une autre DONT Appartenant à l'association ou à la fondation en pleine propriété ............ ............ ............ ............ ............ ............ ............ ....... 35.573(261) ..................................... ................................. ...................................................................... ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ....................................................................................... .................. ................................................................................................... ...... ........................................................(+)/(-) ........................................................................................................ . ........................................................................................................ . ........................................................................................... .............. ........................................................(+)/(-) ..................................... ..................................... ............................... 12/29
  • 13. N° 0600.885.207 C-asbl 5.4.3 Codes Exercice Exercice précédent Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Valeur d'acquisition au terme de l'exercice Mutations de l'exercice ................................................ ...................... xxxxxxxxxxxxxxx ................................................ ...................... Réductions de valeur au terme de l'exercice ............................................................... ....... Réductions de valeur au terme de l'exercice ............................................... ............................................ xxxxxxxxxxxxxxx AUTRES SOCIÉTÉS - PARTICIPATIONS, ACTIONS ET PARTS Plus-values au terme de l'exercice Mutations de l'exercice Plus-values au terme de l'exercice............................................................... ....... Mutations de l'exercice xxxxxxxxxxxxxxx ............................................... ............................................ Montants non appelés au terme de l'exercice ............................................. ............................................. .Mutations de l'exercice.........................................................................................(+)/(-) Montants non appelés au terme de l'exercice ............................................. ............................................. .VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...................... ...................... ...................... ...................... ... AUTRES ENTITÉS - CRÉANCES VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE ...................... ...................... ...................... ...................... ... Mutations de l'exercice VALEUR COMPTABLE NETTE AU TERME DE L'EXERCICE RÉDUCTIONS DE VALEUR CUMULÉES SUR CRÉANCES AU TERME DE L'EXERCICE .................................................................................................. .............. ...................... ...................... ...................... ...................... ... xxxxxxxxxxxxxxx xxxxxxxxxxxxxxx 10 10 10 16.280 12.309 28.589 8373 8383 8393 8453P 8413 8393P 8363 8433 8443 8423 8523P 8473 8453 8483 8503 8513 8493 8523 8553P 8543 8583 8603 8613 8593 8623 8633 8553 (284) 285/8P (285/8) 8653 Acquisitions Transferts d'une rubrique à une autre Cessions et retraits Actées Reprises Acquises de tiers Annulées à la suite de cessions et retraits Transférées d'une rubrique à une autre Annulées Actées Acquises de tiers Transférées d'une rubrique à une autre Additions Remboursements Réductions de valeur actées Réductions de valeur reprises Différences de change Autres .............................................................................................. ... ................................................................................... ........ ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ....................................................................................... .................. ................................................................................................... ...... ........................................................(+)/(-) ....................................................................................................... .. ................................................................................................... ...... ....................................................................................... .................. ........................................................(+)/(-) ................................................ ................................................ ......... ................................................................................................... ...... ...................................................................................... ................... ...................................................................... ................................... ..........................................................................................(+)/(-) ................................................................... ...................................... .................................................................................................................(+)/(-) 13/29
  • 14. N° C-asbl 5.70600.885.207 ETAT DES FONDS AFFECTÉS ET PROVISIONS ETAT DES FONDS AFFECTÉS Règles d'évaluation adoptées pour la détermination des montants affectés (rubrique 13 du passif) Les fonds affectés sont des fonds provisionnés pour des passifs sociaux éventuels. L'activité "VISIT BRUSSELS" regroupe des programmes très diversifiés, sans couvrir des charges prédéfinies. ce fond peut théoriquement couvrir des indemnités de licenciement pour la totalité ou une partie seulement du personnel concerné par un programme déterminé. Il peut faire l'objet d'une reprise comptable au cas d'utilisation ou faire l'objet d'une révision. Exercice PROVISIONS Ventilation de la rubrique 163/5 du passif ("Provisions pour autres risques et charges") si celle-ci représente un montant important Ventilation de la rubrique 168 du passif ("Provisions pour subsides et legs à rembourser et pour dons avec droit de reprise") si celle-ci représente un montant important 14/29
  • 15. N° 0600.885.207 C-asbl 5.8 Codes Exercice Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Total des dettes à plus d'un an échéant dans l'année Dettes commerciales Dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés .................................................................................. .......... Total des dettes ayant plus d'un an mais 5 ans au plus à courir Dettes ayant plus de 5 ans à courir VENTILATION DES DETTES À L'ORIGINE À PLUS D'UN AN, EN FONCTION DE LEUR DURÉE RÉSIDUELLE Dettes à plus d'un an échéant dans l'année Etablissements de crédit Autres dettes ................................................................ ................................................................ .................................. Total des dettes ayant plus de 5 ans à courir................................................................................................ ...................................................... 8811 8821 8831 8841 8801 8851 8861 8871 8881 8891 (42) 8901 8802 8812 8822 8832 8842 8852 8862 8872 8882 8892 8902 8912 8803 8813 8823 8833 8843 8853 8863 8873 8883 8893 8903 8913 Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Dettes commerciales Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Etablissements de crédit Autres dettes Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Dettes commerciales Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Etablissements de crédit Autres dettes ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... . ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................................ ................ ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... . ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................................ ................ ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... . ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................................ ................ ETAT DES DETTES ET COMPTES DE RÉGULARISATION DU PASSIF 15/29
  • 16. N° 0600.885.207 C-asbl 5.8 Codes Exercice Total des dettes garanties par les pouvoirs publics belges Dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les actifs de l'association ou de la fondation ....................................................................... .......... Impôts DETTES GARANTIES Dettes garanties par les pouvoirs publics belges (comprises dans les rubriques 17 et 42/48 du passif) Dettes salariales et sociales Total des dettes garanties par des sûretés réelles constituées ou irrévocablement promises sur les actifs de l'association ou de la fondation ...................................................................................................... ............................................ DETTES FISCALES, SALARIALES ET SOCIALES (rubrique 450/3 du passif) échuesDettes fiscales Dettes fiscales non échues Dettes fiscales estimées Rémunérations et charges sociales (rubrique 454/9 du passif) échuesDettes Autres dettes salariales et sociales 17.857 601.421 8931 8941 8951 8961 8921 8971 8981 8991 9001 9011 9051 9021 9061 8922 8932 8942 8952 8962 8972 8982 8992 9002 9022 9062 9012 9072 9073 450 9076 9077 9052 Impôts Rémunérations et charges sociales 9042 9032 Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Dettes commerciales . Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Etablissements de crédit Autres dettes Dettes fiscales, salariales et sociales Dettes de location-financement et assimilées Acomptes reçus sur commandes Autres emprunts Fournisseurs Effets à payer Dettes commerciales Dettes financières Emprunts subordonnés Emprunts obligataires non subordonnés Etablissements de crédit Autres dettes envers l'Office National de Sécurité Sociale ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... ... ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................................ ................ ....................................................................................................................... ..................................... ............................................................................................................................................... ............. ................................................................................................ .... ....................................................................................................................................... .. ........................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................... . ....................................................................................... ..... ....................................................................................................................... .. ....................................................................................................................................... .................................................................................................................................. .. ........................................................................................................................................ ....... ................................................................................................................................................... ......... ................................................................................................................ ................ ......................................................................................................... ................................................... ...................................................................................................... ...................................................... .............................................................................................................................. ........ .......................................................................................................................... .......... ............................................................................................................................. .................... .................................................................... ................................ ............................................................................................................. ..... Codes Exercice 16/29
  • 17. N° 0600.885.207 C-asbl 5.8 Exercice Ventilation de la rubrique 492/3 du passif si celle-ci représente un montant important COMPTES DE RÉGULARISATION Subventions à reporter 1.300.000 produits à reporter 191.390 17/29
  • 18. N° 0600.885.207 C-asbl 5.9 RÉSULTATS D'EXPLOITATION Codes Exercice Exercice précédent PRODUITS D'EXPLOITATION Chiffre d'affaires net Ventilation par catégorie d'activité Ventilation par marché géographique Belgique 4.312.737 2.474.023 France 5.506 Pays-Bas 4.420 Allemagne 3.055 Cotisations, dons, legs et subsides Cotisations 730/1 Dons Legs Subsides en capital et en intérêts, subsides d'exploitation et montants compensatoires destinés à réduire le coût salarial ........................................... 732/3 734/5 18.797.702 6.478.173736/8 .................................................................................................................. ................................................................................................................ ............ ................................................................................................................ ............ . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . CHARGES D'EXPLOITATION Travailleurs pour lesquels l'association ou la fondation a introduit une déclaration DIMONA ou qui sont inscrits au registre général du personnel Nombre total à la date de clôture Effectif moyen du personnel calculé en équivalents temps plein Nombre d'heures effectivement prestées 128 114,6 180.767 107 101.855 103,19087 9086 9088 ........................................................................... ................................................. ........................... ........................... ........................... ........................... ................ .............................................................. .............................................................. Rémunérations et avantages sociaux directs Cotisations patronales d'assurances sociales Frais de personnel Primes patronales pour assurances extralégales Autres frais de personnel Pensions de retraite et de survie 5.353.292 1.414.401 237.082 673.671 1.979.391 725.099 71.870 124.196 620 621 622 623 624 ......................................................... ......................................................... .......... ........................................................ ........................................................ ............ ................................................... ................................................... ...................... ....................................................................................... ..................................... ............................................................................ ................................................ Dotations (utilisations et reprises) Sur stocks et commandes en cours Provisions pour pensions et obligations similaires Actées Reprises Réductions de valeur Sur créances commerciales 635 9110 9111 9112 9113 Actées Reprises .....................................................................................................................(+)/(-) ............................................................................................................. ............... ......................................................................................................... ................... ............................................................................................................. ............... ......................................................................................................... ................... Autres Provisions pour risques et charges Constitutions Utilisations et reprises Autres charges d'exploitation Impôts et taxes relatifs à l'exploitation 10.255 169.076 9115 9116 640 641/8 ......................................................................................................... ................... ............................................................................................ ................................ ................................................................... ......................................................... .................................................................................................................... ........ 18/29
  • 19. N° 0600.885.207 C-asbl 5.9 RÉSULTATS D'EXPLOITATION Codes Exercice Exercice précédent CHARGES D'EXPLOITATION Personnel intérimaire et personnes mises à la disposition de l'association ou de la fondation Frais pour l'association ou la fondation 13 13,1 25.795 581.481 6 3,1 6.100 314.370 9096 9097 9098 617 Nombre total à la date de clôture Nombre moyen calculé en équivalents temps plein Nombre d'heures effectivement prestées ........................................................................... ................................................. ............................................... ............................................... .............................. .............................................................. .............................................................. ................................................................. ........................................................... 19/29
  • 20. N° 0600.885.207 C-asbl 5.10 RÉSULTATS FINANCIERS ET EXCEPTIONNELS Codes Exercice Exercice précédent RÉSULTATS FINANCIERS Autres produits financiers Ventilation des autres produits financiers Différence de change 7.019 121 Ecart de conversion Devises 9 Différence de Caisse 323 Produits divers 170 Amortissement des frais d'émission d'emprunts et des primes de remboursement Réductions de valeur sur actifs circulants Montant de l'escompte à charge de l'association ou de la fondation sur la négociation de créances Dotations Utilisations et reprises Provisions à caractère financier Autres charges financières Actées Reprises Intérêts intercalaires portés à l'actif 6503 6501 6511 6510 6561 6560 653 ......................................................................................................................... .......................................................................................... .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. .............................................................................................................................. Ventilation des autres charges financières Différence de change 7.135 79 Frais de banque 11.838 1.519 Différence de caisse 1 9 Commissions carte de crédit 7.704 10.150 Charges financières diverses 22.022 296 Exercice RÉSULTATS EXCEPTIONNELS Ventilation des autres produits exceptionnels Ventilation des autres charges exceptionnelles Autres charges exceptionnelles solde rapport d'universalité 3.066 autres charges exceptionnels onss 64.352 20/29
  • 21. N° 0600.885.207 C-asbl 5.11 TAXES Codes Exercice Exercice précédent TAXES SUR LA VALEUR AJOUTÉE ET IMPÔTS À CHARGE DE TIERS Taxes sur la valeur ajoutée, portées en compte A l'association ou à la fondation (déductibles) Par l'association ou la fondation Montants retenus à charge de tiers, au titre de Précompte professionnel Précompte mobilier 1.908.936 896.255 694.563 369.853 1.422.556 590.336 9146 9145 9148 9147 .......................................................................................... .................................................................................................................. .................................................................................................................. .................................................................................................................. 21/29
  • 22. N° 0600.885.207 C-asbl 5.14 RELATIONS FINANCIÈRES AVEC LES ADMINISTRATEURS ET LES PERSONNES PHYSIQUES OU MORALES QUI CONTRÔLENT DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT L'ASSOCIATION OU LA FONDATION SANS ÊTRE LIÉES À CELLE-CI OU LES AUTRES ENTITÉS CONTRÔLÉES DIRECTEMENT OU INDIRECTEMENT PAR CES PERSONNES ExerciceCodes Conditions principales des créances Créances sur les personnes précitées 9500........................................................................................................... ................... Conditions principales des garanties constituées Garanties constituées en leur faveur 9501............................................................................................................. ................. Conditions principales des autres engagements Autres engagements significatifs souscrits en leur faveur 9502......................................................................... ..................................................... Rémunérations directes et indirectes et pensions attribuées, à charge du compte de résultats, pour autant que cette mention ne porte pas à titre exclusif ou principal sur la situation d'une seule personne identifiable Aux administrateurs Aux anciens administrateurs 9.120 9504 9503 ....................................................................................................................... ....... ..................................................................................................................................... .............. LE(S) COMMISSAIRE(S) ET LES PERSONNES AVEC LESQUELLES IL EST LIÉ (ILS SONT LIÉS) Codes Exercice Emoluments du (des) commissaire(s) Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au sein de l'association ou de la fondation par le(s) commissaire(s) Autres missions d'attestation Missions de conseils fiscaux Autres missions extérieures à la mission révisorale 10.2899505 95061 95062 95063 ................................................................................................................. ...................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................... Emoluments pour prestations exceptionnelles ou missions particulières accomplies au sein de l'association ou de la fondation par des personnes avec lesquelles le ou les commissaire(s) est lié (sont liés) 95081 95082 95083 Autres missions d'attestation Missions de conseils fiscaux Autres missions extérieures à la mission révisorale ...................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................... ...................................................................................................................................................................... 22/29
  • 23. N° 0600.885.207 C-asbl 6 Numéros des commissions paritaires dont dépend l'association ou la fondation: BILAN SOCIAL ETAT DES PERSONNES OCCUPEES TRAVAILLEURS POUR LESQUELS L'ASSOCIATION OU LA FONDATION A INTRODUIT UNE DECLARATION DIMONA OU QUI SONT INSCRITS AU REGISTRE GENERAL DU PERSONNEL 101,81001 1002 1003 ......................................................................... ............................................................................... ........................................................................ Au cours de l'exercice Nombre moyen de travailleurs Temps plein Temps partiel Total en équivalents temps plein (ETP) Codes Total 1. Hommes 2. Femmes 50,7 51,1 18,2 3,1 15,1 114,6 52,6 62,0 159.4251011 1012 1013 Nombre d'heures effectivement prestées Temps plein Temps partiel Total 80.792 78.633 21.342 3.135 18.207 180.767 83.927 96.840 6.289.4431021 1022 1023 Frais de personnel Temps plein Temps partiel Total 3.384.234 2.905.208 747.955 99.709 648.245 7.037.397 3.483.944 3.553.454 Montant des avantages accordés en sus du salaire 1033 144.174 65.258 78.916 .................................................................. .................................................................................... ........................................................................................ .................................................................. .................................................................. ................................................................................ ............................................................................ 103,11003 1013 1023 Au cours de l'exercice précédent Nombre moyen de travailleurs en ETP Nombre d'heures effectivement prestées Frais de personnel P. Total 1P. Hommes 2P. Femmes 101.855 2.900.556 Codes 1033Montant des avantages accordés en sus du salaire 31.861 .................................................................. .................................................................. .................................................................. .................................................................. 23/29
  • 24. N° 0600.885.207 C-asbl 6 Codes 1. Temps plein 3. Total en équivalents temps plein 2. Temps partiel A la date de clôture de l'exercice Nombre de travailleurs Par type de contrat de travail Contrat à durée indéterminée ............................................ Contrat à durée déterminée ................................................. Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ......... Contrat de remplacement .................................................. Par sexe et niveau d'études Hommes ........................................................................... Femmes ................................................................................................................................................ Personnel de direction ....................................................... Employés .......................................................................... Ouvriers ............................................................................ Autres ............................................................................... 107 21 121,7 100 5 2 20 1 114,2 5,5 2,0 54 53 7 100 4 17 56,3 65,4 21 7,0 114,7 105 110 111 112 120 113 121 133 130 134 132 de niveau primaire ........................................................................1200 de niveau secondaire ........................................................................ de niveau supérieur non universitaire ........................................................................ de niveau universitaire ........................................................................ 171201 1202 1203 21 16 1 3 17,8 21,0 17,5 de niveau primaire ........................................................................1210 de niveau secondaire ........................................................................ de niveau supérieur non universitaire ........................................................................ de niveau universitaire ........................................................................ 71211 1212 1213 20 26 3 6 8 9,4 24,7 31,3 Par catégorie professionnelle TRAVAILLEURS POUR LESQUELS L'ASSOCIATION OU LA FONDATION A INTRODUIT UNE DECLARATION DIMONA OU QUI SONT INSCRITS AU REGISTRE GENERAL DU PERSONNEL (suite) Au cours de l'exercice PERSONNEL INTERIMAIRE ET PERSONNES MISES A LA DISPOSITION DE L'ASSOCIATION OU DE LA FONDATION Codes 1. Personnel intérimaire 2. Personnes mises à la disposition de l'association ou de la fondation Nombre moyen de personnes occupées ................................................................ Nombre effectif d'heures prestées .......................................................................... Frais pour l'association ou la fondation ................................................................................... 13,0 25.795 581.481 150 151 152 ........................................................ ........................................................ .............. 24/29
  • 25. N° 0600.885.207 C-asbl 6 TABLEAU DES MOUVEMENTS DU PERSONNEL AU COURS DE L'EXERCICE ENTREES Nombre de travailleurs pour lesquels l'association ou la fondation a introduit une déclaration DIMONA ou qui ont été inscrits au registre général du personnel au cours de l'exercice Codes 1. Temps plein 2. Temps partiel Contrat à durée indéterminée ............................................ Contrat à durée déterminée ............................................... Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ......... Contrat de remplacement .................................................. Par type de contrat de travail 33 21 9 8 5 3 37,9 24,4 10,5 3 3,0 205 210 211 212 213 ....................................................................................................... 3. Total en équivalents temps plein SORTIES 1. Temps plein Codes 2. Temps partiel Nombre de travailleurs dont la date de fin de contrat a été inscrite dans une déclaration DIMONA ou au registre général du personnel au cours de l'exercice Par type de contrat de travail Contrat à durée indéterminée ............................................ Contrat à durée déterminée ............................................... Contrat pour l'exécution d'un travail nettement défini ......... 16 9 6 4 2 2 18,4 10,6 6,8 310 305 311 312 3. Total en équivalents temps plein ....................................................................................................... Contrat de remplacement .................................................. Par motif de fin de contrat Pension ............................................................................. Chômage avec complément d'entreprise ........................................................................ Licenciement ..................................................................... Autre motif ........................................................................ Dont: le nombre de personnes qui continuent, au moins à mi-temps, à prester des services au profit de l'association ou de la fondation comme indépendants 1 1,0 1 1 14 4 1,0 1,0 16,4 313 340 341 342 343 350 25/29
  • 26. N° 0600.885.207 C-asbl 6 RENSEIGNEMENTS SUR LES FORMATIONS POUR LES TRAVAILLEURS AU COURS DE L'EXERCICE Nombre de travailleurs concernés ............................................................ Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère formel à charge de l'employeur Nombre d'heures de formation suivies ...................................................... Coût net pour l'association ou la fondation ............................................................................... Codes Hommes FemmesCodes 5802 5801 5803 5811 5812 5813 dont coût brut directement lié aux formations ............................................................................... dont cotisations payées et versements à des fonds collectifs ............................................................................... dont subventions et autres avantages financiers reçus (à déduire) ............................................................................... 58031 58032 58033 58131 58132 58133 Nombre de travailleurs concernés ............................................................ Initiatives en matière de formation professionnelle continue à caractère moins formel ou informel à charge de l'employeur Nombre d'heures de formation suivies ...................................................... Coût net pour l'association ou la fondation ............................................................................... Nombre de travailleurs concernés ............................................................ Initiatives en matière de formation professionnelle initiale à charge de l'employeur Nombre d'heures de formation suivies ...................................................... Coût net pour l'association ou la fondation ............................................................................... 5821 5822 5823 5841 5842 5843 5831 5832 5833 5851 5852 5853 26/29
  • 27. N° 0600.885.207 C-asbl 7 RÈGLES D'ÉVALUATION I. Hors Bilan Sont enregistrés en droits et engagements hors bilan, les biens mis à disposition gratuitement dont l'association ne détient pas la pleine propriété mais uniquement un droit d'usage EX : les garanties bancaires II. Bilan 2. IMMOBILISATION INCORPORELLES Les immobilisations incorporelles acquises de tiers sont valorisées à leur prix d'acquisition et les autres sont valorisées à leur coût de revient. Elles font l'objet, en cas d'utilisation limitée dans le temps, d'amortissement pro-rata tempris : - linéaires - dégressifs aux taux de 25% 3.IMMOBILISATIONS CORPORELLES Elles sont évaluées à leur prix d'acquisition, de revient, y compris les frais accesoires les immobilisations corporelles à utilisation limitée dans le temps font l'objet d'amortissements pro-rata temporis l'année de leur acquisition - linéaires aux taux suivants : - immeubles : N/A - Installations : N/A - Machines et outillages : 20% - Mobilier et matériel de bureau : 20% - Matériel roulant : 20% - Matériel informatique : 33,33 % - Aménagement des locaux : 20% - Développements Informatiques : 33,33 % - Développements Billeterie : 20 ou 25% Les immobilisations en cours (exemple : constructions), sont amorties à partir de l'exercice au cours duquel elles sont achevées les immobilisations corporelles désaffectées ou qui ont cessé d'être affectées durablement à l'activité de l'entreprise, font l'objet d'amortissements exceptionnels pour en aligner l'évaluation sur leur valeur probable de réalisation 4. IMMOBILISATIONS FINANCIERES les participations et créances sont inscrites à leur prix d'acquisition déduction faite des montants non appelés. Toutefois, une évaluation individuelle de chaque participation est établie en tenant compte de différents critères tels que la situation, la rentabilité et les perspectives de l'association dans laquelle une participation est détenue. Les créances et les cautionnements sont inscrits à leur valeur nominale Le smoins-values constatées sur les immobilisations financières font l'objet de réduction de valeur 5. CREANCES A PLUS D'UN AN ET A UN AN AU PLUS Les créances sont reprises à leur valeur nominale Les créances font l'objet de réductions de valeur si des risques de non-récupération, de moins-value ou de dépréciations probables existent. Lorsqu'il apparaît qu'une créance est définitivement perdue, cette perte est directement enregistrée au compte de résultats 6. STOCKS ET COMMANDES EN COURS D'EXECUTION Remarque : les articles ne sont valorisées que s'ils sont voués à être réalisés a) Approvisionnements (matières premières et fournitures) Les matières premières et fournitures sont valorisées au prix d'acquisition selon la méthode : - individualisée - prix moyen pondéré - FIFO - LIFO - valeur globale du lot ou au prix du marché à la date de clôture de l'exercice lorsque ce dernier est inférieur à la valeur d'acquisition 27/29
  • 28. N° 0600.885.207 C-asbl 7 RÈGLES D'ÉVALUATION b) En-cours de fabrication Les en-cours de fabrication sont évalués à leur coût de revient. c) produits finis et/ou marchandises les marchandises sont évaluées à leur valeur d'acquisition ou au prix du marché à la date de clôture de l'exercice, lorsque ce dernier lui est inférieur Les produits finis sont évalués à leur coût de revient ou au prix de marché à la date de clôture de l'exercice lorsque ce dernier lui est inférieur. c) Commande en cours d'exécution : Les commandes en cours d'exécution sont évaluées à laur coût de revient éventuellement majoré, compte tenu du degré d'avancement des travaux, de l'exédent du prix stipulé au contrat par rapport au coût de revient e) Réductions de valeur: Elles sont actées pour les stocks vétustes ou obsolètes. 7. PLACEMENTS DE TRESORERIE ET VALEURS DISPONIBLES : Les composants de ces rubriques sont repris à leur valeur nominale. Les placements de trésorerie et les valeurs disponibles font l'objet de réductions de valeur 8. PLUS-VALUES DE REEVALUATION Les plus-values de réévaluation sont traitées en conformité à la législation comptable. 9. SUBSIDES 1) Subsides enregistrés au bilan : Subsides de constitution ou d'extension d'activité (fonds associatifs) : Les subsides en espèces sont enregistrés à leur valeur nominale, les subsides en nature à la valeur de marché ou à la valeur d'usage. Subsides d'acquisition d'actifs (subsides en capital) : Les subsides en espèces sont enregistrés à leur valeur nominale, les subsides en nature à leur valeur de marché ou à la valeur d'usage Les subsides en capital sont comptabilisés pour les montants reçus. Des réductions échelonnées sont reprises au rythme d ela prise en charge d'amorissements afférents aux immobilisations pour l'acquisition desquelles lesdits subsides ont été obtenus, et le cas échéant, à concurrence du solde, en cas de réalisation ou de mise hors service de ces immobilisations 10. PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Les provisions pour risques et charges sont individualisées et tiennent compte des risques prévisibles. Elles font l'objet de reprises dans la mesure où elles excèdent, en fin d'exercice, une appréciation actuelle des risques et charges, en considération desquelles elles ont été constituées. Les provisions sont complétées par les provisions pour dons et legs avec droits de reprises, le cas échéant. 11. DETTES A PLUS D'UN AN ET A UN AN AU PLUS Les emprunts et les dettes sont évaluées à leur valeur nominale. Elles sont majorées, le cas échéant, des intérêts de retard ou d'autres pénalités dues. 12. DEVISES Les avoirs, dettes, droits et engagements libellés en devises sont convertis en euro sur base des cours officiels des changes. les différeences de change sont comptabilisées en produits ou en charges. A la clôture de l'exercice, les postes en devises sont réévalués aux taux de change de clôture et les écarts de conversion sont compensés par devises. Les écarts de conversion négatifs sontpris en charge et les écarts de conversion positifs sont reportés (au passf). les écarts de conversion sur les valeurs disponibles et les placements de trésorerie en devises sont immédiatement pris en compte de résultats. III) COMPTE DE RESULTATS 13. DONS ET LEGS Les dons et legs mentionnés ci-dessous, concernent le compte de résultat (*73) Les dons et legs reçus en espèces, portant sur la fondation ou l'extension des activités, sur l'acquisition d'immibilisés ou sur des valeurs 28/29
  • 29. N° 0600.885.207 C-asbl 7 RÈGLES D'ÉVALUATION disponibles, sont valorisés à la valeur nominale du versement. Les dons et legs reçues en nature, portant sur la constitution ou l'extension des activités, sur l'utilisation en tant qu'immobilisé ou en soutien du fond de roulement, sont valorisés à la valeur du marché ou à la valeur d'usage. Les dons et legs en nature reçus dans un but de réalisation sont valorisés à la valeur probable de réalisation au moment de l'inventaire. Les dons et legs en nature destinés à être distribué gratuitement ne sont pas valorisés. 14. SUBSIDES REPRIS EN RESULTATS Subsides d'activités (subsides d'exploitation) Les subsides en espèces sont enregistés à la valeur nominale au compte d erésultats, les subsides en nature à la valeur de marché. - les subventions annuelles sont pris intégralement dans le résultat de l'exercice auxquels ils se rattachent en ce compris la dernière tranche dont la libération effective est subordonnées à un rapport et à un contrôle d'éligibilité. - les subvnetions qui s'étalent sur plusieurs exercices sont reconnus en résultat au pro-rata de l'exposition des charges. 29/29