Estudo de viabilidade para mudança e ampliação de empresa cliente.

1. Eletrotécnica Moreira Ltda
Eletrotécnica Moreira
Elaborado por: William Vieira do Prado
Data criação: 28/08/2013 15:06
Data Modificação: 09/09/2013 22:44
Tipo Empresa: Empresa em expansão

2. 1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
1.3 - Dados do empreendimento
1.4 - Missão da empresa
1.5 - Setores de atividade
1.6 - Forma Jurídica
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
1.7.2 - Âmbito estadual
1.7.3 - Âmbito municipal
1.8 - Capital Social
1.9 - Fonte de recursos
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
2.2 - Estudo dos concorrentes
2.3 - Estudo dos fornecedores
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
3.2 - Preço
3.3 - Estratégias Promocionais
3.4 - Estrutura de Comercialização
3.5 - Localização do negócio
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
4.3 - Processos operacionais
4.4 - Necessidade de pessoal
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
5.2 - Capital de Giro
5.3 - Investimentos pré-operacionais
5.4 - Investimento Total
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e terceirizações
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
5.12 - Demonstrativo de resultado
5.13 - Indicadores de viabilidade
6 - Construção de Cenário
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
8 - Avaliação do plano de negócio

3. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
1 - Sumário Executivo
1.1 - Resumo dos principais pontos do plano de negócio
Este plano visa analisar a viabilidade de mudança de endereço da empresa Eletrotécnica Moreira. Bem como o
crescimento necessário para viabilizar a mudança.
Indicadores
Ano 1
Ponto de Equilíbrio
R$ 135.099,58
Lucratividade
11,45 %
Rentabilidade
30,01 %
Prazo de retorno do investimento
3 anos e 4 meses
1.2 - Dados dos empreendedores, experiência profissional e atribuições
Nome:
Leandro Alves Moreira
Endereço:
Rua Manoal Tavares, 122
Cidade:
São Bento do Sul
Estado:
Santa Catarina
Perfil:
Proprietário
Atribuições:
Responsável técnico pelas vendas e parte de oficina, além de contato com fornecedores.
Nome:
Andreia Carvalho Moreira
Endereço:
Rua Manoel Tavares, 122
Cidade:
São Bento do Sul
Estado:
Perfil:
Proprietária
Atribuições:
Gestão financeira, vendas e atendimento na loja e contato com fornecedores.
1.3 - Dados do empreendimento
Nome da empresa:
Eletrotécnica Moreira Ltda
CNPJ/CPF:
07.651.207/0001-75
1.4 - Missão da empresa
3 de 28
Santa Catarina

4. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
A missão da Eletrotécnica Moreira é oferecer sempre produtos e serviços de qualidade para que seus clientes
desfrutem o melhor de seu jardim, casa, chácara ou fazenda desfrutando esses momentos.
1.5 - Setores de atividade
[ ] Agropecuária
[ ] Indústria
[x] Comércio
[x] Serviços
1.6 - Forma Jurídica
( ) Empresário
(x) Sociedade Limitada
( ) Outros:
1.7 - Enquadramento Tributário
1.7.1 - Âmbito federal
( ) Empreendedor Individual
(x) Regime SIMPLES
( ) Regime NORMAL
IRPJ – Imposto de Renda Pessoa Jurídica
PIS – Contribuição para os Programas de Integração Social
COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social
CSLL – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido
IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados (apenas para indústria)
1.7.2 - Âmbito estadual
( ) ICMS – Regime Simplificado
( ) ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (SISTEMA DÉBITO E CRÉDITO)
1.7.3 - Âmbito municipal
( ) ISS – Imposto sobre Serviços
1.8 - Capital Social
Nº
Sócio
Valor
Participação (%)
1
Leandro Alves Moreira
R$ 35.552,34
50,00
2
Andreia Carvalho Moreira
R$ 35.552,34
50,00
R$ 71.104,68
100,00
Total
4 de 28

5. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
1.9 - Fonte de recursos
Para esta expansão a origem dos recursos será uma Instituição Financeira a definir.
5 de 28

6. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
2 - Análise de Mercado
2.1 - Estudo dos clientes
Público-alvo (perfil dos clientes)
Pessoas físicas ou pessoas jurídicas que praticam alguma atividade relacionada ao campo ou lavação, como
jardinagem, reflorestamento, lavação e pintura. Em sua maioria homens, agricultores.
Comportamento dos clientes (interesses e o que os levam a comprar)
Compram ferramentas que possam ajudar no seu dia a dia profissional ou na prática de um serviço doméstico, por
exemplo empresa de jardinagem compram roçadeiras e motosserras, enquanto cidadão comuns compram lavadoras
para lavar seus carros aos finais de semana.
Área de abrangência (onde estão os clientes?)
Os clientes estão localizados principalmente no bairros Centro, Oxford e Cruzeiro em São Bento do Sul e outros em
Campo Alegre.
6 de 28

7. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
2.2 - Estudo dos concorrentes
Empresa
Eletrotécnica
Moreira Ltda
A. Simm
Qualidade
Preço
Condições de
Pagamento
Localização
Com relação a ATT:
Roçadeira Trapp
800 - ATT R$
174,00 / Moreira R$
180,00;
Parcelamento A vista ou
ATT 6 x no cartão /
parcelamento em
Moreira 3 x no
até 3 vezes
Preza por qualidade cartão.
preferencialmente
total em todos os
Rua Antonio
no cartão de crédito
serviços e produtos Com relação a A.
Kaesemodel, 360.
e posibilidade de
que vende.
Simm:
financiamento em
Motosserra
até 24x através de
Kawashima - A.
banco parceiro.
Simm R$ 480,00 /
Moreira R$ 530,00;
Parcelamento - A.
Simm 6 x no cartão
/ Moreira 3 x no
cartão.
Presta serviço de
qualidade na parte
de oficina, porém
peca no
atendimento.
Ver comparativo no
item Preço da
Em até 6 x no
empresa
cartão.
Eletrotécnica
Moreira.
Próximo a Apae.
7 de 28
Atendimento
Serviços aos
clientes
Garantias
oferecidas
Seg - Sex 08:30 12:00 / 13:30 17:30
Sábado 08:30 12:00
Vendas e
manutenção de
lavadoras de alta
pressão,
roçadeiras,
motosserras e
máquinas de cortar
grama,
principalmente das
marcas: Karcher,
Trapp e
Kawashima.
6 meses para
equipamentos
novos e 3 meses
para serviços.
Seg - Sex 08:30 12:00 / 13:30 17:30
Sábado 08:30 12:00
Presta péssimo
atendimento na
área de vendas.
Vende
equipamentos
Husqwarna, Trapp
e principalmente
Kawashima. Vende
outros
Equipamentos
novos 6 meses e
serviço 3 meses.

8. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
equipamentos tipo
pesca, botas e
churrasco.
Assitência Técnica
Trevo
Ver comparativo no
Baixa qualidade nos
item Preço da
serviços devido
Em até 6 x no
empresa
baixo conhecimento
cartão.
Eletrotécnica
técnico.
Moreira.
Bairro Cruzeiro,
próximo ao Colégio
Celso Ramos
Conclusões
Ainda em fase de levantamento de dados sobre concorrência.
8 de 28
Seg - Sex 08:30 12:00 / 13:30 17:30
Sábado 08:30 12:00
Presta
pricipalmente
assistência técnica,
ma área de vendas
tem apenas
roçadeiras Trapp e
peças.
Na venda de
equipamentos
novos 6 meses e
serviços 3 meses.

9. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
2.3 - Estudo dos fornecedores
Nº
Descrição dos itens a
serem adquiridos
(matérias-primas,
insumos, mercadorias
e serviços)
1
Lavadoras de alta
pressão
Karcher
460,00
7/14/21/28
15
Joinville
2
Roçadeiras
Kawashima
456,84
7/14/21/28
7 dias
Curitiba
3
Sopradores
Kawashima
475,50
7/14/21/28
7
Curitiba
4
Máquina de cortar
grama
Poulan
813,00
7/14/21/28
15
Curitiba
Nome do fornecedor
Preço
9 de 28
Condições de
pagamento
Prazo de entrega
Localização (estado
e/ou município)

10. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
3 - Plano de Marketing
3.1 - Descrição dos principais produtos e serviços
Vendas e manutenção de máquinas de cortar grama, roçadeiras, sopradores e lavadoras de alta pressão.
Nº
Produtos / Serviços
1
Roçadeiras
2
Sopradores
3
Lavadoras
4
Máquinas de cortar grama
5
Manutenção
6
Motosserra
3.2 - Preço
O preço é definido com base no preço praticado pela concorrência, com lucro estimado próximo de 30%.
3.3 - Estratégias Promocionais
Estratégias para divulgação da nova loja:
Reportagem no jornal A Gazeta - R$400,00;
Moto Som - R$20,00;
Inauguração da nova loja com atrações diversas;
Novo layout da loja, expondo em área privilegiada os itens com melhor margem de retorno para a loja.
3.4 - Estrutura de Comercialização
A equipe de vendas irá menter-se a mesma, Andreia e Leti. A área de manutenção, também irá continuar com
Leandro e Moter.
A princípios não haverá venda externa, porém esta é uma possibilidade futura.
3.5 - Localização do negócio
Endereço:
Rua Antonia Kaesemodel 360
Bairro:
Boehmerwald
Cidade:
São Bento do Sul
Estado:
Santa Catarina
Fone 1:
(47) 3635-1665
Fone 1:
(47) 9664-4982
10 de 28

11. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
Fax:
( )
-
Considerações sobre o ponto (localização), que justifiquem sua escolha:
Motivação para a mudança: informações positivas da vizinhança e descontentamento com a localização atual da loja.
A Rua Antonio Kaesemodel é o principal elo de ligação entre o Centro da cidade e os bairros Oxford, Cruzeiro
(bairros que possuem boa participação no PIB do município) e a SC 301 que é caminho obrigatório para Rio
Negrinho, Curitiba, Campo Alegre e Joinville.
A localização interessa a Eletrotécnica Moreira pois fica entre os dois endereços que a loja já possuiu e bem
posicionada com relação a seus clientes e concorrentes.
11 de 28

12. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
4 - Plano Operacional
4.1 - Layout ou arranjo físico
4.2 - Capacidade produtiva/comercial/serviços
Qual a capacidade máxima de produção (ou serviços) e comercialização?
Capacidade de estoque: R$150.000,00
Qual será o volume de produção (ou serviço) e comercialização iniciais?
Estoque inicial estimado: R$60.000,00
4.3 - Processos operacionais
O primeiro atendimento sempre será efetuado pela Andreia ou pela Leti, que serão responsáveis por ouvir a
necessidade do cliente e oferecer o equipamento que melhor se encaixa a essa necessidade, além de buscar
sempre vender também outros equipamentos e acessórios.
Andreia e Leti também serão responsávei por receber e entregar os equipamentos que necessitem de manutenção.
O Leandro ficará responsável por fazer os serviços de manutenção sempre da maneira mais eficiente, sendo que a
qualidade faz parte da missão da empresa e não será permitido em momento algum abrir mão da mesma.
4.4 - Necessidade de pessoal
Nº
Cargo/Função
Qualificações necessárias
1
Balconista
Bom atendimento e conhecimento técnico, pró atividade.
2
Aux de manutenção
Conhecimento técnico e agilidade.
12 de 28

13. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
5 - Plano Financeiro
5.1 - Estimativa dos investimentos fixos
A – Imóveis
Nº
Descrição
Qtde
Valor Unitário
Total
SUB-TOTAL (A)
R$ 0,00
B – Máquinas
Nº
Descrição
Qtde
Valor Unitário
Total
SUB-TOTAL (B)
R$ 0,00
C – Equipamentos
Nº
1
Descrição
Gerador cupom fiscal
Qtde
Valor Unitário
1
R$ 4.000,00
SUB-TOTAL (C)
Total
R$ 4.000,00
R$ 4.000,00
D – Móveis e Utensílios
Nº
1
Descrição
Móveis
Qtde
Valor Unitário
3
Total
R$ 100,00
R$ 300,00
SUB-TOTAL (D)
R$ 300,00
E – Veículos
Nº
Descrição
Qtde
Valor Unitário
Total
SUB-TOTAL (E)
R$ 0,00
F – Computadores
Nº
Descrição
Qtde
Valor Unitário
SUB-TOTAL (F)
Total
R$ 0,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS (A+B+C+D+E+F):
5.2 - Capital de Giro
13 de 28
R$ 4.300,00

14. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
A – Estimativa Estoque Inicial
Nº
1
Descrição
Qtde
Roçadeiras, Lavadoras,
Máquinas de Cortar Grama,
Sopradores, Etc
Valor Unitário
120
Total
R$ 500,00
R$ 60.000,00
TOTAL (A)
R$ 60.000,00
B – Caixa Mínimo
1º Passo: Contas a receber – Cálculo do prazo médio de vendas
Prazo médio de vendas
(%)
Média
Ponderada em
dias
Número de dias
A vista
75,00
0
0,00
A prazo
25,00
45
11,25
Prazo médio total
12
2º Passo: Fornecedores – Cálculo do prazo médio de compras
Prazo médio de compras
(%)
Média
Ponderada em
dias
Número de dias
Karcher, Trapp, CCM
90,00
14
12,60
Peças
10,00
30
3,00
Prazo médio total
16
3º Passo: Estoque – Cálculo de necessidade média de estoque
Necessidade média de estoque
Numero de dias
15
4º Passo: Cálculo da necessidade líquida de capital de giro em dias
Recursos da empresa fora do seu caixa
Número de dias
1. Contas a Receber – prazo médio de vendas
12
2. Estoques – necessidade média de estoques
15
Subtotal Recursos fora do caixa
27
Recursos de terceiros no caixa da empresa
3. Fornecedores – prazo médio de compras
16
Subtotal Recursos de terceiros no caixa
16
Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
11
14 de 28

15. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
Caixa Mínimo
1. Custo fixo mensal
R$ 4.560,17
2. Custo variável mensal
R$ 8.816,22
3. Custo total da empresa
R$ 13.376,39
4. Custo total diário
R$ 445,88
5. Necessidade Líquida de Capital de Giro em dias
11
Total de B – Caixa Mínimo
R$ 4.904,68
Capital de giro (Resumo)
Descrição
Valor
A – Estoque Inicial
R$ 60.000,00
B – Caixa Mínimo
R$ 4.904,68
TOTAL DO CAPITAL DE GIRO (A+B)
R$ 64.904,68
5.3 - Investimentos pré-operacionais
Descrição
Valor
Despesas de Legalização
R$ 500,00
Obras civis e/ou reformas
R$ 700,00
Divulgação
R$ 500,00
Cursos e Treinamentos
R$ 0,00
Outras despesas
R$ 200,00
TOTAL
R$ 1.900,00
5.4 - Investimento Total
Descrição dos investimentos
Valor
Investimentos Fixos – Quadro 5.1
(%)
R$ 4.300,00
R$ 64.904,68
TOTAL (1 + 2 + 3)
15 de 28
2,67
R$ 71.104,68
Investimentos Pré-Operacionais – Quadro 5.3
91,28
R$ 1.900,00
Capital de Giro – Quadro 5.2
6,05
100,00

16. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
Fontes de recursos
Valor
(%)
Recursos próprios
R$ 49.773,27
70,00
Recursos de terceiros
R$ 21.331,40
30,00
R$ 0,00
0,00
Outros
TOTAL (1 + 2 + 3)
R$ 71.104,68
16 de 28
100,00

17. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
5.5 - Estimativa do faturamento mensal da empresa
Nº
Produto/Serviço
Quantidade
Preço de
(Estimativa de Venda Unitário
Vendas)
(em R$)
Faturamento Total
(em R$)
1
Roçadeiras
3
R$ 750,00
R$ 2.250,00
2
Sopradores
1
R$ 990,00
R$ 990,00
3
Lavadoras
2
R$ 640,00
R$ 1.280,00
4
Máquinas de cortar grama
1
R$ 1.090,00
R$ 1.090,00
5
Manutenção
120
R$ 70,30
R$ 8.436,00
6
Motosserra
2
R$ 530,00
R$ 1.060,00
TOTAL
R$ 15.106,00
Projeção das Receitas:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses
10,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
Período
Faturamento Total
Mês 1
R$ 15.106,00
Mês 2
R$ 15.181,53
Mês 3
R$ 15.257,44
Mês 4
R$ 15.333,72
Mês 5
R$ 15.410,39
Mês 6
R$ 15.487,45
Mês 7
R$ 15.564,88
Mês 8
R$ 15.642,71
Mês 9
R$ 15.720,92
Mês 10
R$ 15.799,53
Mês 11
R$ 15.878,52
Mês 12
R$ 15.957,92
Ano 1
R$ 186.341,01
17 de 28

18. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
5.6 - Estimativa de custo unitário de matéria-prima, materiais diretos e
terceirizações
Produto: Roçadeiras
Materiais / Insumos usados
Qtde
Custo Unitário
Total
TOTAL
R$ 0,00
Produto: Sopradores
Materiais / Insumos usados
Qtde
Custo Unitário
Total
TOTAL
R$ 0,00
Produto: Lavadoras
Materiais / Insumos usados
Qtde
Custo Unitário
Total
TOTAL
R$ 0,00
Produto: Máquinas de cortar grama
Materiais / Insumos usados
Qtde
Custo Unitário
Total
TOTAL
R$ 0,00
Produto: Manutenção
Materiais / Insumos usados
Qtde
Custo Unitário
TOTAL
Total
R$ 0,00
Produto: Motosserra
18 de 28

19. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
Materiais / Insumos usados
Qtde
Custo Unitário
TOTAL
Total
R$ 0,00
5.7 - Estimativa de custo de comercialização
Descrição
(%)
Faturamento Estimado
SIMPLES (Imposto Federal)
0,00
R$ 15.106,00
R$ 0,00
Comissões (Gastos com Vendas)
0,00
R$ 15.106,00
R$ 0,00
Propaganda (Gastos com Vendas)
0,00
R$ 15.106,00
R$ 0,00
Taxas de Cartões (Gastos com Vendas)
2,55
R$ 15.106,00
R$ 385,20
Total Impostos
Custo Total
R$ 0,00
Total Gastos com Vendas
R$ 385,20
Total Geral (Impostos + Gastos)
R$ 385,20
Período
Custo Total
Mês 1
R$ 385,20
Mês 2
R$ 387,13
Mês 3
R$ 389,06
Mês 4
R$ 391,01
Mês 5
R$ 392,96
Mês 6
R$ 394,93
Mês 7
R$ 396,90
Mês 8
R$ 398,89
Mês 9
R$ 400,88
Mês 10
R$ 402,88
Mês 11
R$ 404,90
Mês 12
R$ 406,92
Ano 1
R$ 4.751,66
19 de 28

20. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
5.8 - Apuração do custo dos materiais diretos e/ou mercadorias vendidas
Nº
Produto/Serviço
Estimativa de
Vendas (em
unidades)
Custo Unitário
de Matériais
/Aquisições
CMD / CMV
1
Roçadeiras
3
R$ 456,84
R$ 1.370,52
2
Sopradores
1
R$ 475,50
R$ 475,50
3
Lavadoras
2
R$ 460,00
R$ 920,00
4
Máquinas de cortar grama
1
R$ 813,00
R$ 813,00
5
Manutenção
120
R$ 35,00
R$ 4.200,00
6
Motosserra
2
R$ 326,00
R$ 652,00
TOTAL
R$ 8.431,02
Período
CMD/CMV
Mês 1
R$ 8.431,02
Mês 2
R$ 8.473,18
Mês 3
R$ 8.515,54
Mês 4
R$ 8.558,12
Mês 5
R$ 8.600,91
Mês 6
R$ 8.643,91
Mês 7
R$ 8.687,13
Mês 8
R$ 8.730,57
Mês 9
R$ 8.774,22
Mês 10
R$ 8.818,09
Mês 11
R$ 8.862,18
Mês 12
R$ 8.906,49
20 de 28

21. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
Ano 1
R$ 104.001,37
5.9 - Estimativa dos custos com mão-de-obra
Função
Nº de
Empregados
Salário Mensal
(%) de
encargos
sociais
Subtotal
Encargos
sociais
Total
Balconista
1
R$ 350,00
R$ 350,00
0,00
R$ 0,00
R$ 350,00
Aux de
manutenção
1
R$ 400,00
R$ 400,00
0,00
R$ 0,00
R$ 400,00
TOTAL
2
R$ 0,00
R$ 750,00
750,00
5.10 - Estimativa do custo com depreciação
Ativos Fixos
EQUIPAMENTOS
Valor do bem
Vida útil em Anos
Depreciação Anual
Depreciação Mensal
R$ 4.000,00
5
R$ 800,00
R$ 66,67
R$ 300,00
10
R$ 30,00
R$ 2,50
R$ 830,00
R$ 69,17
MÓVEIS
Total
5.11 - Estimativa de custos fixos operacionais mensais
Descrição
Custo
Aluguel
R$ 1.500,00
Condomínio
R$ 100,00
IPTU
R$ 0,00
Energia elétrica
R$ 100,00
21 de 28

22. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
Telefone + internet
R$ 86,00
Honorários do contador
R$ 225,00
Pró-labore
R$ 1.500,00
Manutenção dos equipamentos
R$ 0,00
Salários + encargos
R$ 750,00
Material de limpeza
R$ 100,00
Material de escritório
R$ 20,00
Taxas diversas
R$ 110,00
Serviços de terceiros
R$ 0,00
Depreciação
R$ 69,17
Contribuição Empreendedor Individual
R$ 0,00
Outras taxas
R$ 0,00
TOTAL
R$ 4.560,17
Projeção dos Custos:
( ) Sem expectativa de crescimento
(x) Crescimento a uma taxa constante:
0,50 % ao mês para os 12 primeiros meses
10,00 % ao ano a partir do 2º ano
( ) Entradas diferenciadas por período
Período
Custo Total
Mês 1
R$ 4.560,17
Mês 2
R$ 4.582,97
Mês 3
R$ 4.605,89
Mês 4
R$ 4.628,92
Mês 5
R$ 4.652,06
Mês 6
R$ 4.675,32
Mês 7
R$ 4.698,70
Mês 8
R$ 4.722,19
Mês 9
R$ 4.745,80
Mês 10
R$ 4.769,53
Mês 11
R$ 4.793,38
Mês 12
R$ 4.817,34
Ano 1
R$ 56.252,26
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23. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
5.12 - Demonstrativo de resultado
Descrição
Valor
1. Receita Total com Vendas
Valor Anual
R$ 15.106,00
(%)
R$ 181.272,00 100,00
2. Custos Variáveis Totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e/ou CMV(*)
R$ 8.431,02
R$ 101.172,24
55,81
R$ 0,00
R$ 0,00
0,00
R$ 385,20
R$ 4.622,40
2,55
Total de custos Variáveis
R$ 8.816,22
R$ 105.794,64
58,36
3. Margem de Contribuição
R$ 6.289,78
R$ 75.477,36
41,64
4. (-) Custos Fixos Totais
R$ 4.560,17
R$ 54.722,04
30,19
5. Resultado Operacional: LUCRO
R$ 1.729,61
R$ 20.755,32
11,45
2.2 (-) Impostos sobre vendas
2.3 (-) Gastos com vendas
Período
Resultado
Mês 1
R$ 1.729,61
Mês 2
R$ 1.738,26
Mês 3
R$ 1.746,95
Mês 4
R$ 1.755,68
Mês 5
R$ 1.764,46
Mês 6
R$ 1.773,28
Mês 7
R$ 1.782,15
Mês 8
R$ 1.791,06
Mês 9
R$ 1.800,02
Mês 10
R$ 1.809,02
Mês 11
R$ 1.818,06
Mês 12
R$ 1.827,15
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24. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
Ano 1
R$ 21.335,71
5.13 - Indicadores de viabilidade
Indicadores
Ano 1
Ponto de Equilíbrio
R$ 135.099,58
Lucratividade
11,45 %
Rentabilidade
30,01 %
Prazo de retorno do investimento
3 anos e 4 meses
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25. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
6 - Construção de Cenário
Receita (pessimista) 10,00 %
Receita (otimista)
Cenário provável
10,00 %
Cenário pessimista
Cenário otimista
Descrição
Valor
1. Receita total com vendas
(%)
Valor
(%)
Valor
(%)
R$ 15.106,00
100,00
R$ 13.595,40
100,00
R$ 16.616,60
100,00
R$ 8.431,02
55,81
R$ 7.587,92
55,81
R$ 9.274,12
55,81
R$ 0,00
0,00
R$ 0,00
0,00
R$ 0,00
0,00
R$ 385,20
2,55
R$ 346,68
2,55
R$ 423,72
2,55
R$ 8.816,22
58,36
R$ 7.934,60
58,36
R$ 9.697,84
58,36
3. Margem de contribuição
R$ 6.289,78
41,64
R$ 5.660,80
41,64
R$ 6.918,76
41,64
4. (-) Custos fixos totais
R$ 4.560,17
30,19
R$ 4.560,17
33,54
R$ 4.560,17
27,44
Resultado Operacional
R$ 1.729,61
11,45
R$ 1.100,63
8,10
R$ 2.358,59
14,19
2. Custos variáveis totais
2.1 (-) Custos com materiais diretos e ou CMV
2.2 (-) Impostos sobre vendas
2.3 (-) Gastos com vendas
Total de Custos Variáveis
Ações corretivas e preventivas:
Considerando uma queda de 10% no faturamento nos tres primeiros meses, mesmo assim haverá um resultado operacional de R$641,49. Para eviar qualquer dificuldade
em pagar o crédito solicitado a Instituição Financeira, será solicitada uma carência de 90 dias para pagamento da primeira parcela.
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26. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
7 - Avaliação Estratégica
7.1 - Análise da matriz F.O.F.A
FATORES INTERNOS
FATORES EXTERNOS
FORÇAS
PONTOS
FRACOS
Profundo conhecimento técnico;
Experiência no ramo;
Relacionamento com fornecedores;
Idoneidade dos sócios.
Crescimento econômico do município;
Crescimento das empresas da jardinagem e de reflorestamento;
Aparecimento de novos fornecedores.
FRAQUEZAS
PONTOS
FORTES
OPORTUNIDADES
AMEAÇAS
Contratação de funcionários;
Nova localização.
Concorrência estabelecida;
Parceria entre concorrentes e novos fornecedores.
Ações:
Buscar que os clientes reconheçam a experiência e o conhecimento técnico da empresa;
Buscar melhores condições junto aos fornecedores;
Divulgar a nova localização;
Promover encontros com empresas de jardinagem e tambem de reflorestamento para ouvir sobre suas necessidades;
Analisar a qualidade e a viabilidades de novos fornecedores.
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27. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
8 - Avaliação do plano de negócio
Após estudo detalhado, conclui-se a viabilidade do investimento para mudança da Eletrotécnica Moreira. Toda
mudança trás consigo um componente de risco, mas após vasta coleta de informações e elaboração deste
planejamento a empresa está apta a aumentar em muito as chances de sucesso do empreendimento.
Em nossa avaliação, a Eletrotécnica Moreira tem capacidade de em breve período de tempo após a mudança tornarse líder em vendas de equipamentos e também na prestação de serviços de manutenção.
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28. Plano de Negócio - Eletrotécnica Moreira Ltda
Termo de Aceite
SOFTWARE CEPN 2.0 - COMO ELABORAR UM PLANO DE NEGÓCIO
O software CEPN tem o objetivo de oferecer uma ferramenta simples e aplicável para auxiliar na construção de um
plano de negócios. A criação de uma empresa é uma tarefa complexa e o plano de negócios, enquanto instrumento de
planejamento, é utilizado em todo o mundo e por diversas instituições, sendo aplicável à empresas dos mais diversos
tamanhos e atividades.
Neste sentido, um plano de negócios permite elaborar um planejamento para ingresso no ambiente empresarial,
acompanhamento de resultados e atração de recursos e parceiros.
Para Dolabela *, sua finalidade é diminuir riscos e fazer com que o empreendedor tenha a capacidade de estimar se sua
empresa, projetada com base na sua visão, expectativas, pesquisa e conhecimento de mercado, é viável ou não. Sua
elaboração não garante a eliminação total dos riscos e nem mesmo o sucesso, mas evita que possíveis erros sejam
cometidos pela falta de análise.
* DOLABELA, F. C. O Segredo de Luísa: uma idéia, uma paixão e um plano de negócios: como nasce o empreendedor e se cria uma empresa. São Paulo:
Cultura Editores Associados, 1999.
Informações Gerais
Um plano de negócios não garante por si só o sucesso de uma empresa.Lembre-se de que existem fatores externos
que influenciam no desempenho do negócio, aos quais você deve estar atento, monitorando riscos e aproveitando
oportunidades.
Fatores internos também determinam a continuidade, o crescimento e o sucesso do negócio. Esses fatores são de
inteira responsabilidade do empreendedor e estão relacionados, por exemplo, a ações planejadas no curto e longo
prazo e à implantação de um bom modelo de gestão para a empresa.
Um plano de negócios é antes de mais nada uma ação de planejamento. Portanto, você deve reunir o maior número
possível de informações. Informação é a matéria-prima de um plano de negócio e quanto mais precisas forem as
informações pesquisadas por você, maior a qualidade do plano. Pesquise tudo sobre o seu setor. Informações podem
ser obtidas em revistas especializadas, associações, feiras, cursos, junto a outros empresários do ramo, na Internet,
com clientes, fornecedores e especialistas (consultores, contabilistas, advogados, funcionários do governo, etc.).
Um plano de negócio não é um instrumento rígido, estando sujeito a ajustes em função de mudanças do mercado e
do ambiente interno do empreendimento. Assim, é responsabilidade do empreendedor revisá-lo permanentemente.
O plano de negócios é uma importante instrumento gerencial, mas não figura como fim em si mesma. Existem uma
série de outras ferramentas, que devem ser utilizadas por você na gestão do empreendimento, conforme cada caso.
O plano de negócios pode vir a ser demandado por uma instituição financeira quando em um eventual pedido de
empréstimo. Entretanto, este plano não assegura a obtenção dos recursos, pois cada instituição financeira têm seus
próprios requisitos e exigências.
Quanto mais claras as idéias em seu plano, melhores tendem a ser os resultados. Um plano de negócio pode ser
utilizado para conseguir sócios e investidores, estabelecer parcerias com fornecedores e clientes ou mesmo na busca
de recursos. Entretanto, o maior usuário do seu plano é você.
Tenho ciência e concordo com os termos acima.
William Vieira do Prado
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