EJERCICIO DE CONTABILIDAD DE SERVICIOS (RESUELTOS)

ING. WILSON VELASTEGUI
EJERCICIO CONTABLE DE UNA EMPRESA
DE SERVICIOS

CONSTITUCIÓN DEL ENTE CONTABLE
En la ciudad de Ambato, a los 01 de mes de diciembre del 2020, previo el
cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios se constituye la
empresa de servicios, denominada: UNIDAD EDUCATIVA
"TOCHITOS", con domicilio comercial en la calle Obispo Díaz de la
Madrid N3-1503 y Ricardo Villavicencio, con teléfono 2542-621, RUC
0602519887001 representante legal el señor "Y", para lo cual se celebra la
respectiva escritura pública con las aportaciones de los siguientes personas.
1. Señor "A"
✓ Dinero en efectivo $ 25,000.00
✓ 20 computadoras Pentium V, cada una a $ 550.00
2. Señora "B"
✓ Una casa avaluada para los fines de la empresa por 120.000.00, el 28%
corresponde al terreno; además se encuentra hipotecado por 50,000.00,
obligación que asume la empresa.
3. Señor "C"
✓ 300 pupitres c/u a $ 70.00
✓ 5 escritorios c/u a $ 380.00
✓ 5 sillas ejecutivas c/u a $ 170.00
✓ 2 juegos de muebles c/u a $ 650.00
✓ Lote de libros avaluados en $ 3.500.00
✓ 8 estanterías c/u a $ 70.00
4. Señorita "D"
✓ Una furgoneta avaluada en $ 45.000.00
✓ Instrumentos de laboratorio avaluado en $2.500.00
✓ 3 líneas telefónicas c/u a $ 550.00
✓ 3 auriculares inalámbricos c/u a $ 95.00
✓ 5 Impresoras c/u a $ 110.00

TRANSACCIONES:
01.· Apertura de la cuenta corriente a nombre de la empresa en el Banco del
Pacífico, por el total de las aportaciones en efectivo, cuenta# 167867- 7;
papeleta de depósito# 0698, representante legal es el señor "C".
01. Se cancela a la notaría 3ra. del doctor "Z" 2,000.00 por gastos de
escrituración y constitución de la empresa, factura# 09786 y cheque# 001.
01.· Se contrata el siguiente personal:
▪ Señor "J", cargo profesor, sueldo $ 510.00, más beneficios de Ley
▪ Señor "K", cargo profesor, sueldo $ 480.00, más beneficios de Ley
▪ Señora "L", cargo profesora, sueldo $ 530.00, más beneficios de Ley
▪ Señorita "M", cargo rectora, sueldo $ 810.00, más beneficios de Ley
▪ Señor "N", cargo contador, sueldo $ 410.00, más beneficios de Ley
▪ Señorita "O", cargo secretaria, sueldo $ 380.00, más beneficios de Ley
Se procede a firmar los contratos de trabajo, se registra el Ministerio de
Recursos Humanos y se entrega los avi-
sos de entrada al IESS.
02.· Por matrículas se recauda $ 3.200.00, cuotas de Comité Central de Padres
de Familia 510.00 y derechos de uso de laboratorio 240.00, según ingreso de
caja del# 001. al 010, se deposita en el banco en cuenta corriente papeleta #
0986.
03.· Se crea un fondo fijo de caja chica para gastos menores y urgentes por
$120.00, previo a la entrega del respectivo reglamento de uso y manejo a la
señorita secretaria, cheque# 002 y egreso de caja # 001.
04.· Se adquiere material para la oficina por $ 560.00 y para el uso en las
clases: borradores y marcadores de tiza líquida por $ 480.00, factura# 07602,
con cheque# 03.
05.· Por uso de la biblioteca se recibe $720.00, ingreso de caja del# 011 al
015, en cheque nominal, se deposita inmediatamente en el banco, papeleta#
09645.
08.· Se cancela al señor "Hace Todo", por arreglos de plomería $ 210.00,
cheque# 004, egreso de caja# 002.

09.· Por arriendo del bar del colegio, recibimos $ 1.200.00 que corresponde
a 4 meses del señor "G", ingreso de caja# 016.
10.· Se cancela al Sr. "U", entrenador de bastoneras, honorarios de $ 600.00,
cheque# 005 y egreso de caja# 003.
11.· Contratamos a Canal Uno (contribuyente especial), para promocionar la
actividad de nuestro colegio por $ 5.200.00, que corresponde a dos meses,
factura# 017945 y cheque 006.
12.· La encargada de caja chica, solicita reposición por $ 90.00, según varios
recibos, con cheque# 007.
15.· Cada uno de los empleados solicitan anticipos de sus sueldos por el 30%,
según egresos de caja del# 004 al 009 y cheques del 008 al 013.
16.Se recauda por transporte de recorrido de los señores estudiante $ 1.600.00,
ingreso de caja del# 017 al 026.
17.· El banco notifica mediante nota de débito# 01068 que se ha deducido de
la cuenta corriente $ 35.00 por los libretines de cheques entregados
18.· Se cancela al Sr. "Y", conferencista con el tema "inteligencias múltiples"
$ 320.00, egreso de caja# 010 y cheque# 014.
21.· Compramos balones de fútbol, básquet, colchonetas, redes para vóley y
tenis por $ 600.00, factura # 0456 a Comisariato del Deporte con cheque#
015.
22.- Recaudamos por pensiones $ 4.810.00, según ingresos del# 027 al 035,
dinero que se depositó en el banco papeleta # 0896.
23.- Cancelamos en el bar $ 120.00 por consumo realizado en las reuniones
de área, egreso de caja# 011, cheque #016.
24.- Según planillas se cancela por consumo de luz eléctrica 210.00, agua
potable 360.00 y teléfono 405.00, con cheque certificado # O 17
25.- Por festejos de navidad con el personal, se cancela a restaurante el
"Gourmet" $ 810.00, cheque# 018, factura# 0698.

28.- Por las cuotas de comité central de padres de familia se recauda $ 170.00.
con cheque posfechado a 8 días, ingreso de caja del 036 al 040.
29.- A Gasolinera "Viaje sin retomo" se cancela por combustible y aditivos
$ 310.00, cheque# 019 y factura# 01432.
30.- Por recaudaciones de derechos de uso de laboratorio recibimos $ 510.00;
pensiones atrasadas $ 1.500.00, derechos de exámenes $ 350.00, transporte
$ 450.00, según ingresos de caja del 041 al 060.
31.- Procedemos a elaborar y cancelar el rol de pagos a los empleados,
descontar a la secretaria $ 22.00 por atrasos, al profesor "K" $ 120.00 por
comisariato, a todo el personal $ 5.50 para la comisión de sociales; la rectora
recibe bonificación especial por título $ 120.00 y el contador $ 50.00
bonificación por responsabilidad, cheques del# 0020 al 025.
DATOS PARA LOS AJUSTES:
1. Los cargos y créditos diferidos se han entregado y recibido sólo los días
que corresponden hasta pagar finalizar el mes.
2. El gasto constitución se amortiza a 5 años.
3. Los útiles de oficina y material didáctico arrojan un saldo del 20% del
inventario inicial.
4. Depreciar los activos fijos por el método de línea recta
5. No se registró una nota de débito# 0963 por $ 8.00 por servicios de corte
de cuenta y certificación de cheques.
6. Provisionar los beneficios sociales que por Ley les corresponde.
SE PIDE:
El proceso contable en Mónica 8.5

UNIDAD EDUCATIVA TOCHITOS
PLAN DE CUENTAS
1. ACTIVOS
1.1 CORRIENTE
1.1.1 DISPONIBLE
1.1.1.01 Caja chica
1.1.1.02 Caja
1.1.1.03 Bancos
1.1.1.03.1 Banco del Pacifico
1.1.2 EXIGIBLE
1.1.2.01 Anticipo retenciones en la fuente (Impuestos retenidos)
1.1.2.02 IVA EN COMPRAS
1.1.2.03 Anticipo sueldos
1.1.2.04 Cuentas por cobrar
1.1.2.05 Pensiones por cobrar
1.1.2.06 Documentos por cobrar
1.1.2.07 (-) Provisiones Cuentas Incobrables
1.1.3 REALIZABLE
1.1.3.01 Uniformes
1.1.3.02 Útiles escolares
1.1.3.03 Suministros de oficina
1.1.4 PAGOS ANTICIPADOS
1.1.4.01 Publicidad prepagada
1.1.4.02 Seguros prepagados
1.1.4.03 Material didáctico
1.2 FIJOS
1.2.1 TANGIBLES
1.2.1.1 NO DEPRECIABLES
1.2.1.1.01 Terrenos
1.2.1.1.02 Construcciones en proceso
1.2.1.2 DEPRECIABLES
1.2.1.2.01 Edificios

1.2.1.2.02 Vehículos
1.2.1.2.03 Muebles de oficina
1.2.1.2.04 Muebles y enseres
1.2.1.2.05 Equipos de oficina
1.2.1.2.06 Equipo de cómputo
1.2.1.2.07 (-) Dep. Acum Edificios
1.2.1.2.08 (-) Dep. Acum Vehículos
1.2.1.2.09 (-) Dep. Acum Muebles de oficina
1.2.1.2.10 (-) Dep. Acum Muebles y enseres
1.2.1.2.11 (-) Dep. Acum Equipos de oficina
1.2.1.2.12 (-) Dep. Acum Equipo de cómputo
1.3 ACTIVOS DIFERIDOS
1.3.01 Gasto constitución
1.3.02 Amot. Acum Gasto constitución
1.4 OTROS ACTIVOS
1.4.01 Biblioteca
1.4.02 Laboratorio
1.4.03 Línea telefónica
1.4.04 Implementos deportivos
2 PASIVOS
2.1 CORTO PLAZO
2.1.01 Beneficios sociales por pagar
2.1.02 Sueldos por pagar
2.1.03 1 % Retención en la fuente por Pagar
2.1.04 8 % Retención en la fuente por Pagar
2.1.05 5% Retención en la fuente por Pagar
2.1.06 IESS por pagar
2.1.07 Comisariatos por pagar
2.1.08 Transporte por pagar
2.1.09 Comité central por pagar
2.1.10 Cuentas por pagar
2.1.11 Documentos por pagar
2.1.12 70% Retención en la fuente del IVA por Pagar
2.1.13 30% Retención en la fuente del IVA por Pagar
2.1.14 IVA en ventas
2.1.15 Multas por pagar
2.1.16 Sociales por pagar

2.2 LARGO PLAZO
2.2.01 Hipotecas por pagar
2.2.02 Documentos por pagar
2.3 COBROS ANTICIPADOS
2.3.01 Arriendos precobrados
2.3.02 Seguros precobrados
3. PATRIMONIO
3.1 CAPITAL SOCIAL
3.1.01 Capital
3.2 RESULTADOS
3.2.01 Ganancia del ejercicio
3.2.02 Pérdida del ejercicio
3.2.03 Utilidades no distribuidas
4. INGRESOS
4.1 OPERACIONALES
4.1.01 Ingresos por matrículas
4.1.02 Ingresos por pensiones
4.1.03 Ingreso uso de biblioteca
4.1.04 Ingreso uso laboratorio
4.1.05 Ingresos por arriendo
4.1.06 Ingresos por derechos de exámenes
5 GASTOS
5.1 OPERACIONALES
5.1.1 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
5.1.1.01 Gasto sueldos
5.1.1.02 Gasto bonificación especial
5.1.1.03 Gasto navideño

5.1.1.04 Gasto mantenimiento vehículo
5.1.1.05 Gasto aporte patronal
5.1.1.06 Gasto beneficios sociales
5.1.1.07 Gasto honorarios
5.1.1.08 Gasto entrenador
5.1.1.09 Gasto combustible y aditivos
5.1.1.10 Gasto conferencia
5.1.1.11 Gasto implementos deportivos
5.1.1.12 Gasto servicios públicos
5.1.1.13 Gastos generales
5.1.1.14 Gasto mantenimiento edificios
5.1.1.15 Gasto amortización de gasto constitución
5.1.1.16 Gasto material didáctico
5.1.1.17 Gasto suministros de oficina
5.1.1.18 Gasto depreciación edificios
5.1.1.19 Gasto depreciación vehículos
5.1.1.20 Gasto depreciación muebles de oficina
5.1.1.21 Gasto depreciación muebles y enseres
5.1.1.22 Gasto depreciación equipo de oficina
5.1.1.23 Gasto depreciación equipo de cómputo
5.1.1.24 Gasto navideño
5.1.1.25 Gasto cuentas incobrables
5.1.1.26 15% ICE
5.1.2 GASTOS DE VENTAS
5.1.2.01 Gasto publicidad
5.1.2.02 Resumen de renta y gastos

Código de Cta.
--------------------
Descripción de la cuenta.
----------------------------------
Subtotales
---------------
Totales
----------
BALANCE GENERAL DE LA EMPRESA
UNIDAD EDUCTIVA TOCHITOS
Obispo Díaz de la Madrid N3-1503 y
Ambato -Ecuador
1Pagina
07/07/2020Fecha
Al 31/12/2020 ______En
ACTIVO1 235,095.00
CORRIENTE1.1 25,000.00
DISPONIBLE1.1.1 25,000.00
CAJA 25,000.001.1.1.02
FIJO1.2 202,445.00
TANGIBLE1.2.1 202,445.00
NO DEPRECIABLE1.2.1.1 33,600.00
DEPRECIABLE1.2.1.2 168,845.00
OTROS ACTIVOS1.4 7,650.00
BIBLIOTECA 3,500.001.4.01
LABORATORIO 2,500.001.4.02
LINEA TELEFONICA 1,650.001.4.03
=====================
235,095.00
----------------------------------------
PASIVO2 50,000.00
LARGO PLAZO2.2 50,000.00
HIPOTECAS POR PAGAR 50,000.002.2.01
=====================
50,000.00
----------------------------------------
PATRIMONIO3 185,095.00
CAPITAL SOCIAL3.1 185,095.00
CAPITAL 185,095.003.1.01
=====================
185,095.00
----------------------------------------
TOTAL PASIVO + CAPITAL
========================
235,095.00

Cód.Asiento Descripción de la cuenta D e b i t o s
LIBRO DIARIO : ________________________________
Obispo Díaz de la Madrid
Ambato -Ecuador
1Pagina
26/07/2020Fecha
Hasta 31/12/2020 $_____En
C r e d i t o s
01/12/2020Desde
Código Cta. Comentario (Glosa Movimiento)
CAJA 25.000,00100000000 1.1.1.02 ASIENTO INCIAL
TERRENOS 33.600,00100000000 1.2.1.1.01 ASIENTO INICIAL
EQUIPO DE COMPUTO 11.550,00100000000 1.2.1.2.06 ASIENTO INCIAL
EDIFICIOS 86.400,00100000000 1.2.1.2.01 ASIENTO INCIAL
MUEBLES Y ENSERES 21.560,00100000000 1.2.1.2.04 ASIENTO INCIAL
MUEBLES DE OFICINA 4.050,00100000000 1.2.1.2.03 ASIENTO INCIAL
VEHICULOS 45.000,00100000000 1.2.1.2.02 ASIENTO INCIAL
EQUIPO DE OFICINA 285,00100000000 1.2.1.2.05 ASIENTO INCIAL
LABORATORIO 2.500,00100000000 1.4.02 ASIENTO INICIAL
LINEA TELEFONICA 1.650,00100000000 1.4.03 ASIENTO INCIAL
BIBLIOTECA 3.500,00100000000 1.4.01 ASIENTO INCIAL
HIPOTECAS POR PAGAR100000000 50.000,002.2.01 ASIENTO INCIAL
CAPITAL100000000 185.095,003.1.01 ASIENTO INCIAL
01/12/2020. ESTADO DE SITUACION INCIAL =====================
T o t a l 235.095,00 235.095,00
Comprobante : PD 0698
BANCO DEL PACIFICO 25.000,00100000001 1.1.1.03.1 APERTURA DE CTA CTE
CAJA100000001 25.000,001.1.1.02 APERTURA DE CTA CTE
01/12/2020. APERTURA DE CUENTA COORIENTE BANCO DEL PACIFICO =====================
T o t a l 25.000,00 25.000,00
Comprobante : FACTURA 09876
GASTOS DE CONSTITUCION 2.000,00100000002 1.3.01
IVA EN COMPRAS 240,00100000002 1.1.2.02
8% RETENCION EN LA FUENTE100000002 160,002.1.04
BANCO DEL PACIFICO100000002 2.080,001.1.1.03.1
01/12/2020. PAGO NOTARIIA 3RA. DOCTOR Z =====================
T o t a l 2.240,00 2.240,00
BANCO DEL PACIFICO 3.950,00100000003 1.1.1.03.1 SERVICIOS PRESTADOS
INGRESOS POR MATRICULAS100000003 3.200,004.1.01 SERVICIOS PRESTADOS
INGRESO USO DE BIBLIOTECA100000003 240,004.1.03 SERVICIOS PRESTADOS
COMITE CENTRAL POR PAGAR100000003 510,002.1.09 SERVICIOS PRESTADOS
02/12/2020. RECAUDACIONES SEGUN INGRESO DE 001 =====================
T o t a l 3.950,00 3.950,00
Comprobante : CHEQUE 002
CAJA CHICA 120,00100000004 1.1.1.01 CREACION
BANCO DEL PACIFICO100000004 120,001.1.1.03.1 CREACION
03/12/2020. CREACION DE CAJA CHICA CON CHEQUE 002 =====================

LIBRO DIARIO : ________________________________
Ambato -Ecuador
2Pagina
26/07/2020Fecha
Hasta 31/12/2020 $_____En
C r e d i t o s
01/12/2020Desde
T o t a l 120,00 120,00
Comprobante : F07602
SUMINISTROS DE OFICNA 560,00100000005 1.1.3.03 COMPRA
MATERIAL DIDACTICO 480,00100000005 1.1.4.03 COMPRA
IVA EN COMPRAS 124,80100000005 1.1.2.02 COMPRA
1,75% RETENCION EN LA FUENTE100000005 18,202.1.03 COMPRA
BANCO DEL PACIFICO100000005 1.146,601.1.1.03.1 COMPRA
04/12/2020. COMPRA SUMINISTROS Y MATERIALES CHEQUE 003 =====================
T o t a l 1.164,80 1.164,80
BANCO DEL PACIFICO 720,00100000006 1.1.1.03.1
INGRESO USO DE BIBLIOTECA100000006 720,004.1.03
05/12/2020. INGRESO POR USO DE BIBLIOTECA =====================
T o t a l 720,00 720,00
Comprobante : E/C 002
GASTO MANTENIMIENTO 210,00100000007 5.1.1.14
IVA EN COMPRAS 25,20100000007 1.1.2.02
RETENCION EN LA FUENTE 2,75100000007 5,782.1.17
BANCO DEL PACIFICO100000007 229,421.1.1.03.1
08/12/2020. ARREGLOS DE PLOMERIA =====================
T o t a l 235,20 235,20
Comprobante : I/C # 016
CAJA 1.344,00100000008 1.1.1.02
SEGUROS PRECOBRADOS100000008 1.200,002.3.02
IVA EN VENTAS100000008 144,002.1.14
09/12/2020. COBRO DE 4 MESES =====================
T o t a l 1.344,00 1.344,00
GASTO HONORARIOS 600,00100000009 5.1.1.07
10/12/2020. PAGO ENTRENADOR =====================
T o t a l 600,00 600,00
Comprobante : F 017945
PUBLICIDAD PREPAGADA 5.200,00100000010 1.1.4.01

LIBRO DIARIO : ________________________________
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3Pagina
26/07/2020Fecha
Hasta 31/12/2020 $_____En
C r e d i t o s
01/12/2020Desde
IVA EN COMPRAS 624,00100000010 1.1.2.02
11/12/2020. PUBLICIDAD DE DOS MESES =====================
T o t a l 5.824,00 5.824,00
Comprobante : CHEQUE 007
GASTOS GENERALES 90,00100000011 5.1.1.13
12/12/2020. REPOSICCION DE CAJA CHICA =====================
T o t a l 90,00 90,00
Comprobante : E/C 004-009
ANTICIPO SUELDO 936,00100000012 1.1.2.03
15/12/2020. ANTICIPO SUELDO 30% =====================
T o t a l 936,00 936,00
Comprobante : I/C 017
CAJA 1.600,00100000013 1.1.1.02
TRANSPORTE POR PAGAR100000013 1.600,002.1.08
16/12/2020. RECAUDACION TRANSPORTE =====================
T o t a l 1.600,00 1.600,00
Comprobante : ND 01068
IVA EN COMPRAS 3,75100000014 1.1.2.02
17/12/2020. NOTA DE DEBITO =====================
T o t a l 35,00 35,00
GASTO HONORARIOS 320,00100000015 5.1.1.07
IVA EN COMPRAS 38,40100000015 1.1.2.02
18/12/2020. PAGO CONFERENCISTA =====================
T o t a l 358,40 358,40

LIBRO DIARIO : ________________________________
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4Pagina
26/07/2020Fecha
Hasta 31/12/2020 $_____En
C r e d i t o s
01/12/2020Desde
IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 600,00100000016 1.4.04
IVA EN COMPRAS 72,00100000016 1.1.2.02
1,75% RETENCION EN LA FUENTE100000016 10,502.1.03
21/12/2020. COMPRA IMPLEMENTOS DEPORTIVOS =====================
T o t a l 672,00 672,00
Comprobante : I/C 027-al 035
BANCO DEL PACIFICO 4.810,00100000017 1.1.1.03.1
INGRESOS POR PENSIONES100000017 4.810,004.1.04
22/12/2020. RECAUDACIONES =====================
T o t a l 4.810,00 4.810,00
IVA EN COMPRAS 14,40100000018 1.1.2.02
23/12/2020. PAGO BAR =====================
T o t a l 134,40 134,40
GASTOS NAVIDEÑOS 810,00100000019 5.1.1.03
IVA EN COMPRAS 97,20100000019 1.1.2.02
1,75% RETENCION EN LA FUENTE100000019 22,282.1.03
25/12/2020. FESTEJOS NAVIDEÑOS =====================
T o t a l 907,20 907,20
Comprobante : I/C 036-040
CAJA 170,00100000020 1.1.1.02
COMITE CENTRAL POR PAGAR100000020 170,002.1.09
28/12/2020. RECAUDACIONES COMITE CENTRAL =====================
T o t a l 170,00 170,00
Comprobante : F-01432
GASTO COMBUSTIBLE Y 310,00100000021 5.1.1.09
IVA EN COMPRAS 37,20100000021 1.1.2.02
29/12/2020. PAGO COMBUSTIBLE =====================
T o t a l 347,20 347,20

LIBRO DIARIO : ________________________________
Ambato -Ecuador
5Pagina
26/07/2020Fecha
Hasta 31/12/2020 $_____En
C r e d i t o s
01/12/2020Desde
Comprobante : I/C 041-060
CAJA 2.810,00100000022 1.1.1.02
INGRESO USO DE BIBLIOTECA100000022 510,004.1.03
INGRESOS POR PENSIONES100000022 1.500,004.1.04
INGRESOS POR DERECHOS DE100000022 350,004.1.05
TRANSPORTE POR PAGAR100000022 450,002.1.08
30/12/2020. RECUADACIONES =====================
T o t a l 2.810,00 2.810,00
GASTOS SUELDOS 4.180,57100000023 5.1.1.01
GASTO APORTE PATRONAL 365,37100000023 5.1.1.05
IESS POR PAGAR100000023 675,032.1.06
ANTICIPO SUELDO100000023 936,001.1.2.03
CUENTAS POR PAGAR100000023 22,002.1.10
BENEFICIOS SOCIALES POR100000023 882,672.1.01
COMISARIATO POR PAGAR100000023 120,002.1.07
SOCIALES POR PAGAR100000023 33,002.1.16
31/12/2020. PAGO ROL DE PAGOS Y PROVISIONES LABORALES =====================
T o t a l 4.545,94 4.545,94

Obispo Díaz de la Madrid N3-1503 y Ricar
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Pag.
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Libro Mayor
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S A L D O A N T E R I O R M O V I M I E N T O M E S S A L D O F I N A L
1.1.1.01 CAJA CHICA 0,00 0,00 120,00 0,00 120,00 0,00
1.1.1.02 CAJA 0,00 0,00 30.924,00 25.000,00 5.924,00 0,00
1.1.1.03.1 BANCO DEL PACIFICO 0,00 0,00 34.480,00 14.619,50 19.860,50 0,00
1.1.2.02 IVA EN COMPRAS 0,00 0,00 1.276,95 0,00 1.276,95 0,00
1.1.2.03 ANTICIPO SUELDO 936,00 0,00 0,00 936,00 0,00 0,00
1.1.3.03 SUMINISTROS DE OFICNA 0,00 0,00 560,00 0,00 560,00 0,00
1.1.4.01 PUBLICIDAD PREPAGADA 0,00 0,00 5.200,00 0,00 5.200,00 0,00
1.1.4.03 MATERIAL DIDACTICO 0,00 0,00 480,00 0,00 480,00 0,00
1.2.1.1.01 TERRENOS 0,00 0,00 33.600,00 0,00 33.600,00 0,00
1.2.1.2.01 EDIFICIOS 0,00 0,00 86.400,00 0,00 86.400,00 0,00
1.2.1.2.02 VEHICULOS 0,00 0,00 45.000,00 0,00 45.000,00 0,00
1.2.1.2.03 MUEBLES DE OFICINA 0,00 0,00 4.050,00 0,00 4.050,00 0,00
1.2.1.2.04 MUEBLES Y ENSERES 0,00 0,00 21.560,00 0,00 21.560,00 0,00
1.2.1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 0,00 0,00 285,00 0,00 285,00 0,00
1.2.1.2.06 EQUIPO DE COMPUTO 0,00 0,00 11.550,00 0,00 11.550,00 0,00
1.3.01 GASTOS DE CONSTITUCION 0,00 0,00 2.000,00 0,00 2.000,00 0,00
1.4.01 BIBLIOTECA 0,00 0,00 3.500,00 0,00 3.500,00 0,00
1.4.02 LABORATORIO 0,00 0,00 2.500,00 0,00 2.500,00 0,00
1.4.03 LINEA TELEFONICA 0,00 0,00 1.650,00 0,00 1.650,00 0,00
1.4.04 IMPLEMENTOS DEPORTIVOS 0,00 0,00 600,00 0,00 600,00 0,00
2.1.01 BENEFICIOS SOCIALES POR
PAGAR
0,00 0,00 0,00 882,67 0,00 882,67
2.1.03 1,75% RETENCION EN LA
FUENTE POR PAGAR
0,00 0,00 0,00 50,98 0,00 50,98
2.1.04 8% RETENCION EN LA FUENTE
POR PAGAR
0,00 0,00 0,00 233,60 0,00 233,60
2.1.06 IESS POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 675,03 0,00 675,03
2.1.07 COMISARIATO POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 120,00 0,00 120,00
2.1.08 TRANSPORTE POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 2.050,00 0,00 2.050,00
2.1.09 COMITE CENTRAL POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 680,00 0,00 680,00
2.1.10 CUENTAS POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 22,00 0,00 22,00
2.1.12 70% RETENCION EN LA FUENTE
DEL IVA POR P
0,00 0,00 0,00 446,88 0,00 446,88

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2.1.14 IVA EN VENTAS 0,00 0,00 0,00 144,00 0,00 144,00
2.1.16 SOCIALES POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 33,00 0,00 33,00
2.1.17 RETENCION EN LA FUENTE 2,75
SERVICIOS
0,00 5,78 0,00 146,30 0,00 152,08
2.1.18 100% RETENCION EN LA
FUENTE DEL IVA PO
0,00 38,40 0,00 0,00 0,00 38,40
2.2.01 HIPOTECAS POR PAGAR 0,00 0,00 0,00 50.000,00 0,00 50.000,00
2.3.02 SEGUROS PRECOBRADOS 0,00 0,00 0,00 1.200,00 0,00 1.200,00
3.1.01 CAPITAL 0,00 0,00 0,00 185.095,00 0,00 185.095,00
4.1.01 INGRESOS POR MATRICULAS 0,00 3.200,00 0,00 0,00 0,00 3.200,00
4.1.03 INGRESO USO DE BIBLIOTECA 0,00 240,00 0,00 1.230,00 0,00 1.470,00
4.1.04 INGRESOS POR PENSIONES 0,00 4.810,00 0,00 1.500,00 0,00 6.310,00
4.1.05 INGRESOS POR DERECHOS DE
EXAMENES
0,00 350,00 0,00 0,00 0,00 350,00
5.1.1.01 GASTOS SUELDOS 4.180,57 0,00 0,00 0,00 4.180,57 0,00
5.1.1.03 GASTOS NAVIDEÑOS 810,00 0,00 0,00 0,00 810,00 0,00
5.1.1.05 GASTO APORTE PATRONAL 365,37 0,00 0,00 0,00 365,37 0,00
5.1.1.07 GASTO HONORARIOS 600,00 0,00 320,00 0,00 920,00 0,00
5.1.1.09 GASTO COMBUSTIBLE Y
ADITIVOS
310,00 0,00 0,00 0,00 310,00 0,00
5.1.1.13 GASTOS GENERALES 90,00 0,00 151,25 0,00 241,25 0,00
5.1.1.14 GASTO MANTENIMIENTO
EDIFICIOS
210,00 0,00 0,00 0,00 210,00 0,00
7.501,94 8.644,18 286.207,20 285.064,96 253.153,64 253.153,64

BALANCE DE COMPROBACIÓN
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26/07/2020Fecha
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Descripción de cuentaCódigo D e b e H a b e r
Hasta el
--------------------
D e b e H a b e r
Movimiento
---------------------
D e b e H a b e r
Acumulado
---------------------
30/11/2020 31/12/2020 31/12/2020
=======================================================================================================================
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
1.1.1.01 CAJA CHICA 0,00 120,00 0,000,00 120,00 0,00
1.1.1.02 CAJA 0,00 30.924,00 25.000,000,00 5.924,00 0,00
1.1.1.03.1 BANCO DEL PACIFICO 0,00 34.480,00 14.619,500,00 19.860,50 0,00
1.1.2.02 IVA EN COMPRAS 0,00 1.276,95 0,000,00 1.276,95 0,00
1.1.2.03 ANTICIPO SUELDO 0,00 936,00 936,000,00 0,00 0,00
1.1.3.03 SUMINISTROS DE OFICNA 0,00 560,00 0,000,00 560,00 0,00
1.1.4.01 PUBLICIDAD PREPAGADA 0,00 5.200,00 0,000,00 5.200,00 0,00
1.1.4.03 MATERIAL DIDACTICO 0,00 480,00 0,000,00 480,00 0,00
1.2.1.1.01 TERRENOS 0,00 33.600,00 0,000,00 33.600,00 0,00
1.2.1.2.01 EDIFICIOS 0,00 86.400,00 0,000,00 86.400,00 0,00
1.2.1.2.02 VEHICULOS 0,00 45.000,00 0,000,00 45.000,00 0,00
1.2.1.2.03 MUEBLES DE OFICINA 0,00 4.050,00 0,000,00 4.050,00 0,00
1.2.1.2.04 MUEBLES Y ENSERES 0,00 21.560,00 0,000,00 21.560,00 0,00
1.2.1.2.05 EQUIPO DE OFICINA 0,00 285,00 0,000,00 285,00 0,00
1.2.1.2.06 EQUIPO DE COMPUTO 0,00 11.550,00 0,000,00 11.550,00 0,00
1.3.01 GASTOS DE
CONSTITUCION
0,00 2.000,00 0,000,00 2.000,00 0,00
1.4.01 BIBLIOTECA 0,00 3.500,00 0,000,00 3.500,00 0,00
1.4.02 LABORATORIO 0,00 2.500,00 0,000,00 2.500,00 0,00
1.4.03 LINEA TELEFONICA 0,00 1.650,00 0,000,00 1.650,00 0,00
1.4.04 IMPLEMENTOS
DEPORTIVOS
0,00 600,00 0,000,00 600,00 0,00
2.1.01 BENEFICIOS SOCIALES
POR PAGAR
0,00 0,00 882,670,00 0,00 -882,67
2.1.03 1,75% RETENCION EN LA
FUENTE POR PAGAR
0,00 0,00 50,980,00 0,00 -50,98
FUENTE POR PAGAR
0,00 0,00 233,600,00 0,00 -233,60
2.1.06 IESS POR PAGAR 0,00 0,00 675,030,00 0,00 -675,03
2.1.07 COMISARIATO POR 0,00 0,00 120,000,00 0,00 -120,00
2.1.08 TRANSPORTE POR PAGAR 0,00 0,00 2.050,000,00 0,00 -2.050,00
2.1.09 COMITE CENTRAL POR
PAGAR
0,00 0,00 680,000,00 0,00 -680,00
2.1.10 CUENTAS POR PAGAR 0,00 0,00 22,000,00 0,00 -22,00
FUENTE DEL IVA POR P
0,00 0,00 446,880,00 0,00 -446,88
2.1.14 IVA EN VENTAS 0,00 0,00 144,000,00 0,00 -144,00
2.1.16 SOCIALES POR PAGAR 0,00 0,00 33,000,00 0,00 -33,00
2.1.17 RETENCION EN LA
FUENTE 2,75 SERVICIOS
0,00 0,00 152,080,00 0,00 -152,08
FUENTE DEL IVA PO
0,00 0,00 38,400,00 0,00 -38,40
2.2.01 HIPOTECAS POR PAGAR 0,00 0,00 50.000,000,00 0,00 -50.000,00
2.3.02 SEGUROS PRECOBRADOS 0,00 0,00 1.200,000,00 0,00 -1.200,00
3.1.01 CAPITAL 0,00 0,00 185.095,000,00 0,00 -185.095,00
4.1.01 INGRESOS POR
MATRICULAS
0,00 0,00 3.200,000,00 0,00 -3.200,00
4.1.03 INGRESO USO DE
BIBLIOTECA
0,00 0,00 1.470,000,00 0,00 -1.470,00

BALANCE DE COMPROBACIÓN
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Teléfono 2542-621
2Pagina
26/07/2020Fecha
$_____En
Descripción de cuentaCódigo D e b e H a b e r
Hasta el
--------------------
D e b e H a b e r
Movimiento
---------------------
D e b e H a b e r
Acumulado
---------------------
30/11/2020 31/12/2020 31/12/2020
=======================================================================================================================
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
4.1.04 INGRESOS POR PENSIONES 0,00 0,00 6.310,000,00 0,00 -6.310,00
4.1.05 INGRESOS POR DERECHOS
DE EXAMENES
0,00 0,00 350,000,00 0,00 -350,00
5.1.1.01 GASTOS SUELDOS 0,00 4.180,57 0,000,00 4.180,57 0,00
5.1.1.03 GASTOS NAVIDEÑOS 0,00 810,00 0,000,00 810,00 0,00
5.1.1.05 GASTO APORTE
PATRONAL
0,00 365,37 0,000,00 365,37 0,00
5.1.1.07 GASTO HONORARIOS 0,00 920,00 0,000,00 920,00 0,00
5.1.1.09 GASTO COMBUSTIBLE Y
ADITIVOS
0,00 310,00 0,000,00 310,00 0,00
5.1.1.13 GASTOS GENERALES 0,00 241,25 0,000,00 241,25 0,00
5.1.1.14 GASTO MANTENIMIENTO
EDIFICIOS
0,00 210,00 0,000,00 210,00 0,00
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------
-253.153,64253.153,64293.709,14 293.709,140,000,0047Total Cuentas:

MES: 31 de diciembre del 2020.
INGRESOS DESCUENTOS
REMUN. MENSUAL SOBRE TIEMPO
COMISION
ASUNTOS
SOCIALES
D.S VALOR H. 50% VALOR H 100% VALOR
1 SEÑOR J PROFESOR 510,00 30 510,00 1 3,19 2 8,50 521,69 49,30 153,00 0 5,5 207,80
2 SEÑOR K PROFESOR 480,00 25 400,00 1 3,00 2 6,67 409,67 38,71 144,00 0 120 5,5 308,21
3 SEÑOR L PROFESOR 530,00 30 530,00 1 3,31 2 8,83 542,15 51,23 159,00 0 5,5 215,73
4 SEÑORITA M RECTORA 810,00 30 810,00 2 10,13 1 6,75 120,00 946,88 89,48 243,00 0 5,5 337,98
5 SEÑOR N CONTADOR 410,00 30 410,00 2 5,13 1 3,42 50,00 468,54 44,28 123,00 0 5,5 172,78
6 SEÑORITA O SECRETARIA 380,00 30 380,00 2 4,75 1 3,17 387,92 36,66 114,00 0 5,5 22 178,16
TOTAL 3.120,00 3.040,00 29,50 37,33 170,00 3.276,83 309,66 936,00 0,00 120,00 33,00 22,00 1.420,66
480 30 (480 *25)/30 = 400
25
50% 510/160 *1
100% 510/120 * 2
No.
ROL DE PAGOS
SUELDOCARGO
BONIFICACIONES
NOMBRES COMISAR
ATRASOS
TOTAL
DESCUENT.
TOTAL
INGRESOS
APORTE
personal
IESS 9.45%
ANTICIPO
PRESTAMO
IESS

313,89
101,45
326,41 5
608,90
295,76
209,76
1.856,17
FIRMAS
VALOR
LIQUIDO

MES: Diciembre del 2020.
Nº NOMBRES CARGO
TOTAL
INGRESOS
DECIMO
TERCERO
DECIMO
CUARTO
FONDO
RESERVA
VACACIONES
APORTE
PATR.11,15%
TOTAL
PROVISIONES
1 SEÑOR J PROFESOR 521,69 43,47 33,33 43,47 21,74 58,17 200,19
2 SEÑOR K PROFESOR 409,67 34,14 33,33 34,14 17,07 45,68 164,36
3 SEÑOR L PROFESOR 542,15 45,18 33,33 45,18 22,59 60,45 206,73
4 SEÑORITA M RECTORA 946,88 78,91 33,33 78,91 39,45 105,58 336,18
5 SEÑOR N CONTADOR 468,54 39,05 33,33 39,05 19,52 52,24 183,19
6 SEÑORITA O SECRETARIA 387,92 32,33 33,33 32,33 16,16 43,25 157,40
TOTAL 3.276,83 273,07 200,00 273,07 136,53 365,37 1.248,04
FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER
sbu 400/12 X
1.248,04 - 365,37 = 882,67 882,67 31/12/2020 GASTO SUELDO $ 4.159,50
GASTO APORTE PATRONAL $ 365,37
BANCOS $ 1.856,17
Banco del Pichincha
IESS POR PAGAR $ 675,03
3.276,83 Aporte Patronal $ 365,37
882,67 Aporte Personal $ 309,66
4.159,51 ANTICIPO SUELDO $ 936,00
COMISARIATO POR PAGAR $ 120,00
MULTAS POR PAGAR $ 22,00
Atrasos $ 22,00
SOCIALES POR PAGAR $ 33,00
BONIFICACIONES LABORALES POR PAGAR $ 882,67
$ 4.524,87 $ 4.524,87
V/ registrar el rol de pagos y provisiones del mes de diciembre
ROL DE PROVISIONES
LIBRO DIARIO
TOTAL INGRESOS

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