1. ‫األموال‬ ‫غسم‬ ‫مكافحة‬
‫انناظمة‬ ‫وانتشريعات‬ ‫انقوانين‬:
1-ْ‫ؼه‬ ٢‫اُرشؽ٣ؼ‬ ّٞ‫أُؽق‬/33/‫ذاؼ٣ص‬1/5/2..7‫اإلؼٛاب‬ َ٣ٞٔ‫ٝذ‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫تٌٔاكسح‬ ‫أُرؼِن‬.
2-ٕٞٗ‫اُوا‬28ّ‫ُؼا‬2..1‫اُر٘ل٤ػ٣ح‬ ٚ‫ٝذؼِ٤ٔاذ‬ ‫قٞؼ٣ح‬ ٢‫ك‬ ‫اُطاطح‬ ‫أُظاؼف‬ ‫تإٗشاء‬ ‫أُرؼِن‬.
3-١‫أُؽًؿ‬ ‫قٞؼ٣ح‬ ‫ٓظؽف‬ ٕٞٗ‫ها‬٢‫األقاق‬ ‫اُ٘وع‬ ّ‫ٝٗظا‬(ٕٞٗ‫ها‬23ّ‫ُؼا‬2..2).
4-ٕٞٗ‫ها‬29ّ‫ُؼا‬2..1‫أُظؽك٤ح‬ ‫تاُكؽ٣ح‬ ‫أُرؼِن‬.
5-ْ‫و‬‫و‬‫ؼه‬ ‫وؽاؼ‬‫و‬‫اُو‬ ‫و٤ٔا‬‫و‬‫ق‬ ٝ ‫وؽك٤ح‬‫و‬‫أُظ‬ ‫وح‬‫و‬ُٜ٘ٔ‫تا‬ ‫وح‬‫و‬‫اُؼله‬ ‫غاخ‬ ٟ‫وؽ‬‫و‬‫األض‬ ‫وؽ٣ؼاخ‬‫و‬‫ٝاُرش‬ ٖ٤ٗ‫وٞا‬‫و‬‫اُو‬/6/‫وح‬‫و‬ ٤ٛ ٖ‫و‬‫و‬‫ػ‬ ‫واظؼ‬‫و‬‫اُظ‬
‫اإلؼٛاب‬ َ٣ٞٔ‫ٝذ‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬.
‫األموال‬ ‫غسم‬ ‫تعريف‬:
َ‫و‬‫و‬‫كؼ‬ َ‫و‬‫و‬ً‫وؽ‬‫و‬٤‫ؿ‬ ‫واخ‬‫و‬٤ِٔ‫تؼ‬ ‫وح‬‫و‬‫ػله‬ ‫وا‬‫و‬ُٜ ٢‫و‬‫و‬‫اُر‬ ‫وا‬‫و‬ٜ‫ٛٞ٣ر‬ ‫وؽ‬‫و‬٤‫ذـ‬ ٝ‫ه‬ ٍ‫وٞا‬‫و‬ٓ‫ُغ‬ ٢‫و‬‫و‬‫اُسو٤و‬ ‫وعؼ‬‫و‬‫أُظ‬ ‫واء‬‫و‬‫ىضل‬ ٠‫و‬‫و‬ُ‫ى‬ ‫وعف‬‫و‬ٜ٣
‫ٝٗظ٤لح‬ ‫ٓشؽٝػح‬ ‫ػِٔ٤اخ‬ ٖ‫ػ‬ ‫ٗاخٔح‬ ‫هٜٗا‬ ٠ِ‫ػ‬ ‫ذظٜؽ‬ ٢ٌُ ‫اُسو٤و٤ح‬ ‫ُٔظاظؼٛا‬ ‫ذٔٞ٣ٜا‬ ‫ٝغُي‬ ‫ٓشؽٝػح‬.
‫األموال‬ ‫تعريف‬:
‫ٓ٘و‬ ‫وح‬‫و‬٣‫ٓاظ‬ ‫وؽ‬‫و‬٤‫ؿ‬ ٝ‫ه‬ ‫وح‬‫و‬٣‫ٓاظ‬ ‫وح‬‫و‬‫ضاط‬ ٝ‫ه‬ ‫وح‬‫و‬ٓ‫ػا‬ ‫و٤ح‬‫و‬‫طظ‬ ٝ‫ه‬ ‫وح‬‫و‬٤٘٤‫ػ‬ ‫ود‬‫و‬ٗ‫ًا‬ ‫وٞاء‬‫و‬‫ق‬ ٍٞ‫و‬‫و‬‫األط‬ ‫وح‬‫و‬‫ًاك‬‫باترووح‬ ٝ‫ه‬ ‫وح‬‫و‬ُٞ
‫تٜا‬ ‫ٓرؼِن‬ ‫زن‬ ١‫ه‬ ٝ‫ه‬ ‫ػٜ٘ا‬ ‫ٝٓا٣٘رح‬ ٍٞ‫األط‬ ‫ذِي‬ ‫ٌِٓ٤ح‬ ‫ذثثد‬ ٢‫اُر‬ ‫اُواٗٞٗ٤ح‬ ‫اُظٌٞى‬ ٝ‫ه‬ ‫ٝأُكر٘عاخ‬
‫انمشروعة‬ ‫غير‬ ‫األموال‬ ‫تعريف‬:
َ‫ٓث‬ ‫اُ٘اظٔح‬ ٖ٤ٗ‫اُوٞا‬ ٢‫ك‬ ‫ػٜ٘ا‬ ‫أُ٘ظٞص‬ ْ‫اُدؽائ‬ ‫اؼذٌاب‬ ٖ‫ػ‬ ‫اُ٘اذدح‬ ٝ‫ه‬ ‫أُرسظِح‬ ٍ‫األٓٞا‬ ٢ٛ:
1-ٜ‫ذ‬ ٝ‫ه‬ ‫ذظ٘٤ؼٜا‬ ٝ‫ه‬ ‫أُطعؼاخ‬ ‫ؾؼاػح‬‫تٜا‬ ‫أُشؽٝع‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫ذداؼ‬ ‫ا‬ ٝ‫ه‬ ‫اُؼوِ٤ح‬ ‫أُؤبؽاخ‬ ٝ‫ه‬ ‫ٗوِٜا‬ ٝ‫ه‬ ‫ؽ٣ثٜا‬.
2-‫وٞاظ‬‫و‬ُٔ‫ا‬ ٢‫و‬‫و‬‫ك‬ ‫وا‬‫و‬ٜ٤ِ‫ػ‬ ‫وٞص‬‫و‬‫أُ٘ظ‬ ‫وؽاؼ‬‫و‬ ‫األ‬ ‫واخ‬‫و‬٤‫خٔؼ‬ ‫وا‬‫و‬ٜ٤ِ‫ػ‬ ّ‫وع‬‫و‬‫ذو‬ ٢‫و‬‫و‬‫اُر‬ ٍ‫وا‬‫و‬‫األكؼ‬325ٝ326‫واخ‬‫و‬‫اُؼوٞت‬ ٕٞٗ‫وا‬‫و‬‫ه‬ ٖ‫و‬‫و‬ٓ
‫ٓ٘ظٔح‬ ْ‫خؽائ‬ ‫ظُٝ٤ا‬ ‫أُؼرثؽج‬ ْ‫اُدؽائ‬ ‫ٝخٔ٤غ‬.
3-‫أُٞاظ‬ ٢‫ك‬ ‫ػِ٤ٜا‬ ‫أُ٘ظٞص‬ ‫اإلؼٛاب‬ ْ‫خؽائ‬3.4ٝ3.5ٖٓ‫اُؼوٞتاخ‬ ٕٞٗ‫ها‬.
4-‫ٓشؽٝػح‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫تظٞؼج‬ ‫تٜا‬ ‫ذداؼ‬ ‫ا‬ ٝ‫ه‬ ‫ط٘ؼٜا‬ ٝ‫ه‬ ‫ٝأُرلدؽاخ‬ ‫ٝاُػضائؽ‬ ‫ٝهخؿائٜا‬ ‫اُ٘اؼ٣ح‬ ‫األقِسح‬ ‫ذٜؽ٣ة‬.
5-‫أُ٘ظٔح‬ ‫اُعػاؼج‬ ‫ٝػِٔ٤اخ‬ ‫ٓشؽٝػح‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫تظٞؼج‬ ٖ٣‫أُٜاخؽ‬ َ‫ٗو‬.
6-‫تٜا‬ ‫أُشؽٝع‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫ذداؼ‬ ‫ا‬ ٝ‫ه‬ ‫ذٜؽ٣ثٜا‬ ٝ‫ه‬ ‫ٝاُدؽبٞٓ٤ح‬ ‫ٝاٌُ٤ٔ٤ائ٤ح‬ ‫اُ٘ٞٝ٣ح‬ ‫أُٞاظ‬ ‫قؽهح‬.
7-‫ٝاُكآح‬ ‫اُدؽبٞٓ٤ح‬ ‫ٝأُٞاظ‬ ‫اُثشؽ٣ح‬ ‫تاألػؼاء‬ ‫أُشؽٝع‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫ذداؼ‬ ‫ا‬.
8-ٝ‫ه‬ ‫ازر٤اُ٤وح‬ َ‫تٞقوائ‬ ٝ‫ه‬ ‫اُكوِة‬ ٝ‫ه‬ ٞ‫اُكور‬ ‫تروؽم‬ ‫ػِ٤ٜوا‬ ‫قر٤لء‬ ‫ا‬ ٝ‫ه‬ ‫اُطاطح‬ ٝ‫ه‬ ‫اُؼآح‬ ٍ‫األٓٞا‬ ‫ٝاضرلـ‬ ‫قؽهح‬
‫اُساقٞت٤ح‬ ْ‫اُ٘ظ‬ ‫ؽؽ٣ن‬ ٖ‫ػ‬ ‫أُشؽٝع‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫ذسٞ٣ِٜا‬.
9-‫اُؽقؤ٤ح‬ ‫ٝاُظٌٞى‬ ‫اُٞبائن‬ ٝ‫ه‬ ‫اُو٤ٔح‬ ‫غاخ‬ ‫األٝؼام‬ ٝ‫ه‬ ‫اُؼآح‬ ‫اإلق٘اظ‬ ٝ‫ه‬ ٟ‫األضؽ‬ ‫اُعكغ‬ َ‫ٝقائ‬ ٝ‫ه‬ ‫اُؼِٔح‬ ‫ذؿٝ٣ؽ‬
.

2. 1.-‫تٜا‬ ‫أُشؽٝع‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫ذداؼ‬ ‫ا‬ ٝ‫ه‬ ‫اُثواك٤ح‬ ‫أُٔرٌِاخ‬ ٝ‫ه‬ ‫ا٥باؼ‬ ‫قؽهح‬.
‫ثانيا‬:‫عامة‬ ‫مبادئ‬
1-‫ق٤اقاخ‬ ‫خٔ٤غ‬ْ‫ؼهو‬ ٢‫اُرشوؽ٣ؼ‬ ّٞ‫أُؽقو‬ ٠‫ػِو‬ ‫ٓث٘٤وح‬ ٍ‫األٓوٞا‬ َ‫ؿكو‬ ‫ٌُٔاكسوح‬ ‫أُظوؽف‬ ‫ٝىخوؽاءاخ‬/33/‫ذواؼ٣ص‬
1/5/2..5‫أُظوؽك٤ح‬ ‫تأُٜ٘وح‬ ‫اُؼلهوح‬ ‫غاخ‬ ‫ٝاُرشوؽ٣ؼاخ‬ ٖ٤ٗ‫اُووٞا‬ ٖٓ ٙ‫ٝؿ٤ؽ‬ ٚ‫ٝذؼِ٤ٔاذ‬.‫ه٣ؼوا‬ ‫ذكور٘ع‬ ‫كإٜٗوا‬ ‫ًٝوػُي‬
‫اإلؼٛاب‬ َ٣ٞٔ‫ٝذ‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬ ‫ح‬ ٤ٛ ‫ذظعؼٛا‬ ٢‫اُر‬ ‫اُرؼِ٤ٔاخ‬ ٠ُ‫ى‬.
2-َٔ‫٣رس‬ْٜ‫ذوٞؼؽ‬ ٢‫ُرلكو‬ ‫ٝغُوي‬ ٖ٤ِٓ‫أُرؼا‬ ‫ٓغ‬ ‫ىخؽاءٛا‬ ْ‫٣ر‬ ٢‫اُر‬ ‫اُؼِٔ٤اخ‬ ‫ًاكح‬ ‫ٓؽاهثح‬ ّ‫اُرؿا‬ ٙٞ‫ٝٓٞظل‬ ‫أُظؽف‬
‫أُشؽٝػح‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ٍ‫ُغٓٞا‬ ‫ؿكل‬ ٢‫ذطل‬ ٕ‫ه‬ ٌٖٔ٣ ‫تؼِٔ٤اخ‬.
3-َ‫و‬‫و‬‫ؿك‬ ‫وح‬‫و‬‫ٌٓاكس‬ ‫وح‬‫و‬٘‫ُد‬ ٢‫و‬‫و‬ٛ ‫وؽف‬‫و‬‫أُظ‬ ٢‫و‬‫و‬‫ك‬ ٍ‫وٞا‬‫و‬ٓ‫األ‬ َ‫و‬‫و‬‫ؿك‬ ‫وح‬‫و‬‫تٌٔاكس‬ ‫وح‬‫و‬‫أُرؼِو‬ ‫وؽاءاخ‬‫و‬‫ٝاإلخ‬ ‫واخ‬‫و‬‫اُك٤اق‬ ‫وغ‬‫و‬‫ٓؽخ‬ ٕ‫ى‬
‫ٝاُر‬ ، ‫أُظؽف‬ ٢‫ك‬ ٍ‫األٓٞا‬‫ُِٔظؽف‬ ّ‫اُؼا‬ ‫أُع٣ؽ‬ ٠ُ‫ى‬ ‫ػِٜٔا‬ ‫ذواؼ٣ؽ‬ ‫ذؽكغ‬ ٢.
4-‫أُظوؽف‬ ٢‫كو‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬ ‫ُد٘ح‬ ‫ػاذن‬ ٠ِ‫ػ‬ ‫٣وغ‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫تٌٔاكسح‬ ‫أُرؼِوح‬ ‫اإلخؽاءاخ‬ ‫ذرث٤ن‬ ٕ‫ى‬
ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬ ٢ُٝ‫ٓكؤ‬ ٠ِ‫ٝػ‬‫ٝاُلؽٝع‬ ‫اإلظاؼاخ‬ ٢‫ك‬.
5-‫أُرؼِو‬ ‫ٝاُسػؼ‬ ‫اُس٤رح‬ ‫ٝذرث٤ن‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٓؼؽكح‬ ‫ق٤اقح‬ ‫ذؼرثؽ‬٢‫أُظوؽك‬ َٔ‫ُِؼ‬ ‫هقاق٤ح‬ ‫ؼً٤ؿج‬ ‫أُظؽف‬ ‫تؼٔلء‬ ‫ح‬
‫ٓوغ‬ ‫ٓظوؽك٤ح‬ ‫ػِٔ٤واخ‬ ٢‫كو‬ ٍٞ‫اُوعض‬ ‫خوؽاء‬ ٖ‫ٓو‬ ‫ذ٘شوا‬ ‫هوع‬ ٢‫اُرو‬ ‫األضرواؼ‬ ٖ‫ٓو‬ ‫أُظوؽف‬ ‫زٔا٣وح‬ ٞٛ ‫اُك٤اقح‬ ‫ٛعف‬ ٕ‫ٝا‬
ْٜ٤‫ك‬ ‫ٓؽؿٞب‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫ػٔلء‬.
6-‫أُؽاقولخ‬ ‫ذِوي‬ ‫ٓاػوعا‬ ، ّ‫اُؼوا‬ ‫أُوع٣ؽ‬ ٍ‫ضول‬ ٖٓ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬ ‫ح‬ ٤ٛ ‫ٓغ‬ ‫أُؽاقلخ‬ ‫خٔ٤غ‬ ْ‫ذر‬ ٕ‫ه‬ ‫٣دة‬
‫أُظؽف‬ ٟ‫ُع‬ ٖ٤‫أُؼ‬ ٢ِ‫اُعاض‬ ‫أُؽاهة‬ ‫تٜا‬ ّٞ‫٣و‬ ٢‫اُر‬.
7-‫ٝاُوؼائ٤ح‬ ‫اإلظاؼ٣ح‬ ‫اُكِراخ‬ ‫ضعاع‬ ‫تٜعف‬ ‫ٝاُٞاهغ‬ ‫٣رٞاكن‬ ٕ‫ت٤ا‬ ١‫ه‬ ‫أُظؽف‬ ّ‫٣وع‬ ٕ‫ه‬ ٢‫٣٘ثـ‬.
8-‫وؽخ‬‫و‬‫خ‬ ٕ‫ٝا‬ ٠‫و‬‫و‬‫زر‬ ، ‫واب‬‫و‬‫تاُسك‬ ‫وح‬‫و‬‫أُرؼِو‬ ‫وؽاءاخ‬‫و‬‫اإلخ‬ ‫ون‬‫و‬٤‫ذرث‬ ٖ‫و‬‫و‬‫ػ‬ ٝ‫وؤ‬‫و‬‫ٓك‬ ‫واب‬‫و‬‫اُسك‬ ٚ‫و‬‫و‬٣‫ُع‬ ‫ورر‬‫و‬‫ك‬ ١‫وػ‬‫و‬ُ‫ا‬ ‫وؽع‬‫و‬‫اُل‬ ‫وؽ‬‫و‬‫٣ؼرث‬
‫آضؽ‬ ‫كؽع‬ ٢‫ك‬ ‫اُؼِٔ٤اخ‬.
9-‫ػِٔ٤ح‬ ١‫ه‬ ‫ىخؽاء‬ ‫ػ٘ع‬ ١‫هرظاظ‬ ‫ا‬ ‫اُسن‬ ‫طازة‬ ‫ٛٞ٣ح‬ ٖٓ ‫اُراًع‬ ٚ٤‫ٝٓٞظل‬ ‫أُظؽف‬ ‫ٝاخثاخ‬ ٖٓ.
1.-‫اُكؽ٣ح‬ ‫طلح‬ ‫ُٜا‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫تٌٔاكسح‬ ‫أُرؼِوح‬ ‫اإلخؽاءاخ‬ ‫خٔ٤غ‬.
‫ثانثا‬:‫انعميم‬ ‫معرفة‬ ‫سياسة‬ ‫مبادئ‬
1-‫ٓظوؽك٤ح‬ ‫ضوعٓاخ‬ ١‫توا‬ ّ‫اُو٤ا‬ ٝ‫ه‬ ‫ٓظؽك٤ح‬ ‫ذكٜ٤لخ‬ ١‫ه‬ ‫ٓ٘ر‬ ٝ‫ه‬ ‫زكاب‬ ١‫ه‬ ‫كرر‬ ‫ػ٘ع‬ٖ٣‫ػواتؽ‬ ٝ‫ه‬ ٖ٤‫ظائٔو‬ ،‫ُِؼٔولء‬
َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٛٞ٣ح‬ ‫ذسع٣ع‬ ٕٝ‫ظ‬.
2-٢‫اُرشؽ٣ؼ‬ ّٞ‫أُؽق‬ ‫تٔٞخة‬ ‫أُسعظج‬ ‫اُؽقٔ٤ح‬ ‫اُرؼؽ٣ق‬ ‫ٝبائن‬ ٠ِ‫ػ‬ ً‫ا‬٤٘‫ٓث‬ ‫اُؼٔلء‬ ‫ٛٞ٣ح‬ ‫ذسع٣ع‬ ٌٕٞ٣ ٕ‫ه‬ ٢‫٣٘ثـ‬
33ّ‫ُؼا‬2..5‫ىهآح‬ ‫تراهح‬ ، ‫قلؽ‬ ‫خٞاؾ‬ ، ‫اُشطظ٤ح‬ ‫اُٜٞ٣ح‬ ٢ٛٝ ،.
3-ُ‫ا‬ ‫ٝب٤وح‬ ٖٓ ‫ت٘كطح‬ ‫أُظؽف‬ ‫٣سرلظ‬ ٕ‫ه‬ ٢‫٣٘ثـ‬‫ٛآح‬ ‫ٓظؽك٤ح‬ ‫تؼِٔ٤ح‬ ّ‫اُو٤ا‬ ‫ػ٘ع‬ ٝ‫ه‬ ‫اُسكاب‬ ‫كرر‬ ‫ػ٘ع‬ ‫رؼؽ٣ق‬.
4-ٚ‫ٓؼِٞٓاذو‬ ٍ‫قورٌٔا‬ ‫ػوؽٝؼ٣ح‬ ‫٣ؽاٛوا‬ ٢‫ٝاُرو‬ ٚ‫تو‬ ‫أُرؼِووح‬ ‫أُؼِٞٓواخ‬ ْ٣‫ذووع‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ٖٓ ‫٣رِة‬ ٕ‫ه‬ ‫أُظؽف‬ ٠ِ‫ػ‬
َ٤ٔ‫اُؼ‬ ٖ‫ػ‬.
5-‫اُروؽم‬ ٟ‫ىزع‬ ٍ‫ضل‬ ٖٓ ‫طسرٜا‬ ٖٓ ‫اُراًع‬ ٌٖٔ٣ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ٖٓ ‫أُوعٓح‬ ‫أُؼِٞٓاخ‬ ‫طسح‬ ٖٓ ‫اُشي‬ ٍ‫زا‬ ٢‫ك‬‫اُراُ٤وح‬
:
-‫ىهآح‬ ‫ق٘ع‬ ٝ‫ه‬ ٙ‫ٓ٤ا‬ ‫كاذٞؼج‬ ٝ‫ه‬ ‫ٛاذق‬ ‫كاذٞؼج‬ ٝ‫ه‬ ‫ًٜؽتاء‬ ‫كاذٞؼج‬ ٍ‫ضل‬ ٖٓ ٕ‫اُؼ٘ٞا‬ ٖٓ ‫اُراًع‬ ٌٖٔ٣.

3. -‫اُسكاب‬ ‫كرر‬ ‫ُؼِٔ٤ح‬ ‫زوا‬ ، ٢ٗٝ‫ٌُرؽ‬ ‫ا‬ ‫اُثؽ٣ع‬ ٝ‫ه‬ ‫هٝاُثؽ٣ع‬ ‫اُٜاذق‬ ‫ػثؽ‬ َ٤ٔ‫تاُؼ‬ ٍ‫ذظا‬ ‫ا‬.
-‫طسرٜا‬ ٖٓ ‫ُِراًع‬ ‫ٓرازح‬ ‫ت٤اٗاخ‬ ‫هٞاػع‬ ‫ه٣ح‬ ٍ‫ضل‬ ٖٓ ‫أُؼِٞٓاخ‬ ٠ِ‫ػ‬ ٍٞ‫اُسظ‬.
-‫ٌٓٔ٘ا‬ ‫غُي‬ ٕ‫ًا‬ ٕ‫ى‬ ، ٖ٤٣‫ػرثاؼ‬ ‫ا‬ ‫طاص‬ ‫األ‬ ‫ق٤ٔا‬ ٝ ، ‫ُِؼٔلء‬ ‫ٓ٤عاٗ٤ح‬ ‫ؾ٣اؼج‬.
6-‫كورر‬ ‫ػ٘وع‬ ٚ‫تٜٞ٣رو‬ ‫أُرؼِووح‬ ‫أُؼِٞٓواخ‬ ‫ىضلواء‬ ٖ‫اُؿتوائ‬ ‫هزوع‬ ٍٝ‫زوا‬ ٍ‫زوا‬ ٢‫كو‬ ‫كوٞؼا‬ ْٜ‫ؼسقوائ‬ ‫ىتولؽ‬ ٖ٤‫أُٞظل‬ ٠ِ‫ػ‬
ٝ‫ه‬ ‫اُسكاب‬‫ٛآح‬ ‫تؼِٔ٤ح‬ ّ‫اُو٤ا‬ ‫ػ٘ع‬.
7-ْٜ٘‫ػ‬ ٖ٤‫ٝأُلٞػ‬ ‫اُؼٔلء‬ ‫ًٝلء‬ ٠ِ‫ػ‬ ‫ذ٘رثن‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٓؼؽكح‬ ‫ٝىخؽاءاخ‬ ‫ق٤اقح‬ ٕ‫ى‬.
8-‫ٝىظاؼج‬ ‫وح‬‫و‬ٓ‫اُؼا‬ ‫اإلظاؼج‬ ٠‫و‬‫و‬ِ‫ػ‬ ، ‫وٞص‬‫و‬‫اُطظ‬ ‫وػا‬‫و‬ٜ‫ٝت‬ ، ‫ولء‬‫و‬ٔ‫اُؼ‬ ٖ‫و‬‫و‬‫ػ‬ ‫وٞكؽج‬‫و‬‫أُر‬ ‫واخ‬‫و‬ِٓٞ‫أُؼ‬ ‫وع٣ل‬‫و‬‫ذس‬ ‫وؽف‬‫و‬‫أُظ‬ ٠‫و‬‫و‬ِ‫ػ‬
ٔ‫اُؼ‬ ٖ‫ػ‬ ‫أُرٞكؽج‬ ‫ُِٔؼِٞٓاخ‬ ‫ٝظائٔح‬ ‫ظٝؼ٣ح‬ ‫ٓؽاخؼح‬ ‫ىخؽاء‬ ‫اُلؽٝع‬‫زع٣ثح‬ ‫إلتوائٜا‬ ‫ٝغُي‬ ‫لء‬.
‫أوال‬:‫اننقذية‬ ‫األموال‬ ‫غسم‬ ‫عمهيات‬ ‫مؤشرات‬:
1-‫طوازة‬ ‫تٞاقورح‬ ‫قوٞاء‬ ، ‫اُسكواب‬ ‫غاخ‬ ٠‫ػِو‬ ‫ٓوؽج‬ ٖ‫ٓو‬ ‫ألًثؽ‬ ‫اُٞازع‬ ّٞ٤ُ‫ا‬ ٢‫ك‬ ‫ًث٤ؽج‬ ‫ٓثاُؾ‬ ‫ى٣عاع‬ٝ‫ه‬ ، ‫اُسكواب‬
ٖ٣‫آضؽ‬ ‫طاص‬ ‫ه‬ ‫تٞاقرح‬.
2-٢ُ٥‫ا‬ ‫اإل٣عاع‬ ‫ذكٜ٤لخ‬ ّ‫تاقرطعا‬ ‫اٌُث٤ؽج‬ ‫اُ٘وع٣ح‬ ‫اُٞظائغ‬.
3-‫اإل٣وعاػاخ‬ َ‫ًو‬ َ‫ذٔثو‬ ٖ٤‫زو‬ ٢‫كو‬ ‫ٓثوؽؼ‬ ‫ؿ٤وؽ‬ ٌَ‫ٝتشو‬ ‫طـ٤ؽج‬ ‫تٔثاُؾ‬ ،‫ٓرؼعظج‬ ‫ى٣عاع‬ ‫تؼِٔ٤اخ‬ ٕٞٓٞ‫٣و‬ ٖ٣‫اُػ‬ ‫اُؼٔلء‬
‫ػطٔا‬ ‫ٓثِـا‬ ‫ٓدرٔؼح‬.
4-َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٗشاؽ‬ ‫ٓغ‬ ‫ذرلن‬ ‫هٗشرح‬ ٢‫ك‬ ِٕٞٔ‫٣ؼ‬ ‫طاص‬ ‫ه‬ ٖٓ ‫اإل٣عاع‬ ْ‫٣ر‬ ٕ‫ه‬.
5-، ‫قوسٞتاخ‬ ٝ‫ه‬ ‫ى٣وعاػاخ‬ ‫ًاٗود‬ ‫قٞاء‬ ، ‫ػِٔ٤اذٜا‬ ْ‫ذر‬ ٢‫اُر‬ ‫أُؤقكاخ‬ ‫زكاتاخ‬‫اُوعكغ‬ َ‫ٝقوائ‬ ‫تٞاقورح‬ ‫ُٝو٤ف‬ ‫ٗووعا‬
ٟ‫األضؽ‬.
6-‫ٓوغ‬ ‫٣ر٘اقة‬ ‫ٓثؽؼ‬ ‫ٝخٞظ‬ ٕٝ‫تع‬ ‫ٗوعا‬ ْ‫ذر‬ ‫ٓعكٞػاخ‬ ‫تٞاقرح‬ ‫اُطاؼج‬ ٠ُ‫ى‬ ‫ًث٤ؽج‬ ‫ٓثاُؾ‬ َ٣ٞ‫ذس‬ ٕٞ‫٣رِث‬ ٖ٣‫اُػ‬ ٖ‫اُؿتائ‬
َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٗشاؽ‬.
7-‫ه‬ ‫ذسوٞ٣لخ‬ ‫ذ٘ل٤وػ‬ ٝ‫ه‬ ، ‫و٤ٌاخ‬ ‫ىطوعاؼ‬ ‫ذـر٤وح‬ َ‫هخو‬ ٖ‫ٓو‬ ، ّ‫تاٗرظوا‬ ، ‫ٗوعا‬ ْٜ‫زكاتاذ‬ ُٕٞٞٔ٣ ٖ٣‫اُػ‬ ٖ‫اُؿتائ‬‫ؽِوة‬ ٝ
‫غُي‬ ‫ٓا٣ثؽؼ‬ ‫ٝخٞظ‬ ٕٝ‫ظ‬ ٍٝ‫ُِرعا‬ ‫هاتِح‬ ‫ٗوع٣ح‬ َ‫ٝقائ‬.
8-‫ٓثؽؼ‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ٌَ‫تش‬ ٝ‫ه‬ ‫اُ٘شاؽ‬ ْ‫زد‬ ‫ٓغ‬ ‫٣ر٘اقة‬ ٌَ‫تش‬ ‫ٗوعا‬ ‫ًث٤ؽج‬ ‫ه٤ٔح‬ ‫غاخ‬ ‫٤ٌاخ‬ ‫هثغ‬.
9-‫أُظؽف‬ َ‫هث‬ ٖٓ ‫أُوعؼج‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ىٌٓاٗ٤اخ‬ ١‫٣ٞاؾ‬ ١‫اُػ‬ ‫اُسع‬ ‫ه٤ٔرٜا‬ ‫ذلٞم‬ ‫اُ٘وع٣ح‬ ‫اُؼِٔ٤اخ‬ ‫ذ٘ل٤ػ‬ ٖٓ ‫اإلًثاؼ‬.
1.-‫اإل‬ ‫ًثؽج‬‫٣عاع‬(‫اُكسة‬ ٝ‫ه‬)‫اُسؽًح‬ ٙ‫ٛػ‬ َ‫ٓث‬ ٢ُٜ٘ٔ‫ا‬ ٚ‫ٗشاؽ‬ ‫٣ثؽؼ‬ ‫كؽظ‬ َ‫هث‬ ٖٓ ‫ٓلرٞذ‬ ‫زكاب‬ ٖٓ.
11-‫وعؼٛا‬‫و‬‫ٓظ‬ ٕ‫ًوا‬ ٞ‫و‬‫و‬ُٝ ٠‫زرو‬ ‫األكوؽاظ‬ ‫وع‬‫و‬‫هز‬ َ٤‫ٓوعاض‬ ٖ‫ٓو‬ ‫وؽ‬‫و‬٤‫تٌث‬ ٠‫ٝهػِو‬ ، ‫ٓؽذلؼوح‬ ‫واُؾ‬‫و‬‫ٓث‬ ‫غاخ‬ ‫قوسٞتاخ‬ ٝ‫ه‬ ‫ى٣وعاػاخ‬
ٟ‫هضؽ‬ ‫ٓظاؼف‬.
12-‫ٓرٌؽؼ‬ ٌَ‫تش‬ ‫ٓظؽك٤ح‬ ‫٤ٌاخ‬ ْ٣‫ذوع‬.
13-٤‫ًث‬ ‫ٓثاُؾ‬ ‫ٓثاظُح‬‫ًث٤ؽج‬ ‫اخ‬ ‫ك‬ ‫غاخ‬ ٟ‫تاضؽ‬ ‫طـ٤ؽج‬ ‫ح‬ ‫ك‬ ‫غاخ‬ ‫ٗوع٣ح‬ ‫ألٝؼام‬ ‫ؽج‬.

4. ‫ثانيا‬:‫مصرفي‬ ‫حساب‬ ‫بواسطة‬ ‫األموال‬ ‫غسم‬ ‫عمهيات‬ ‫مؤشرات‬:
1-‫ٝاػر‬ ‫قثة‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫هظ٤ؽج‬ ‫كرؽج‬ ٍ‫ضل‬ ‫ٓلاخ٠ء‬ ٌَ‫تش‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫هؼطعج‬ ‫ؾ٣اظج‬.
2-َ٤ٔ‫تاُؼ‬ ُٚ ‫طِح‬ ‫آضؽ‬ ‫زكاب‬ ٠ُ‫ى‬ ‫ى٣عاػٜا‬ ٖٓ ‫ٝخ٤ؿج‬ ‫تلرؽج‬ ‫غُي‬ ‫تؼع‬ ‫األؼطعج‬ َ٣ٞ‫ذس‬.
3-٢‫األقاقو‬ ٕٞ‫اُؿتو‬ ‫ت٘شواؽ‬ ‫ٓثؽؼا‬ ‫اُكسة‬ ٌٖ٣ ُْ ‫ىغا‬ ‫األضض‬ ٠ِ‫ٝػ‬ ، ‫ى٣عاػٜا‬ ٖٓ ‫ٝخ٤ؿج‬ ‫كرؽج‬ ‫تؼع‬ ٍ‫األٓٞا‬ ‫قسة‬
.
4-‫ٓؼوُٞح‬ ‫هقثاب‬ ٕٝ‫تع‬ ‫خعا‬ ‫ٓرسؽًا‬ ‫هطثر‬ ْ‫ب‬ ، ‫ٓعج‬ ‫ٓ٘ػ‬ ‫٣رسؽى‬ ‫اُسكاتاخ‬ ‫هزع‬ ٕ‫ًا‬ ‫ىغا‬.
5-ٖ‫ٝٓو‬ ‫ٓرٞهوغ‬ ‫ٝؿ٤ؽ‬ ‫ًث٤ؽ‬ ‫تٔثِؾ‬ ‫ٓؤضؽا‬ ٚ‫ذـػ٣ر‬ ْ‫ذ‬ ‫زكاب‬ ٖٓ ٝ‫ه‬ ،‫زؽًح‬ ‫تل‬ ٕ‫ًا‬ ‫زكاب‬ ٖٓ ‫ٗوعا‬ ‫ًث٤ؽ‬ ‫ٓثِؾ‬ ‫قسة‬
ٕ‫ًا‬ ‫ٓظعؼ‬ ١‫ه‬.
6-١‫هرظاظ‬ ‫ا‬ ٚ‫ٗشاؽ‬ ‫ٓغ‬ ‫٣رٞاكن‬ ‫ٝتٔا‬ ٢‫ٓ٘رو‬ ‫قثة‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫زكاب‬ ٖٓ ‫ألًثؽ‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫كرر‬.
7-‫هطثر‬ ‫تس٤ل‬ ‫ٓرٌؽؼج‬ ‫ٗوع٣ح‬ ‫ى٣عاػاخ‬ ‫ك٤ٜا‬ ‫هخؽ٣د‬ َ٤ٔ‫ُِؼ‬ ‫زكاتاخ‬ ‫ػعج‬ ‫ٝخٞظ‬‫ًث٤ؽا‬ ‫ٓثِـا‬ ٌَ‫٣ش‬ ‫ٓدٔٞػٜا‬
8-‫ٝاػسح‬ ‫ٓثؽؼاخ‬ ٕٝ‫ظ‬ ٖ٤‫ٓؼ‬ ‫زكاب‬ ‫ُظاُر‬ ‫ٓعكٞػاخ‬ ٕٝ‫٣كعظ‬ ‫األكؽاظ‬ ٖٓ ‫ًث٤ؽ‬ ‫ػعظ‬.
9-َٔ‫ذكورؼ‬ ٖ‫ٌُٝو‬ ، َ‫ػٔو‬ ‫ٗشواؽاخ‬ ‫ذؼٌوف‬ ٝ‫ه‬ ‫ٓظوؽك٤ح‬ ‫طظو٤ح‬ ‫ػِٔ٤واخ‬ ‫ه٣وح‬ ‫زكواتٜا‬ ‫٣ظٜوؽ‬ ‫هكؽاظ‬ ٝ‫ه‬ ‫ؽًح‬ ‫ه٣ح‬
‫طواز‬ ٍ‫تاػٔوا‬ ‫طوِح‬ ٝ‫ه‬ ‫ٝاػور‬ ‫ؿوؽع‬ ‫ُٜوا‬ ‫ُو٤ف‬ ‫ػطٔح‬ ‫ٓثاُؾ‬ ‫ظكغ‬ ٝ‫ه‬ ٍ‫قروثا‬ٍ‫ٓؼوع‬ ‫غاخ‬ ‫ًاُسكواتاخ‬ ‫اُسكواب‬ ‫ة‬
َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ت٘شاؽ‬ ‫طِح‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫أُؽذلغ‬ ٕ‫اُعٝؼا‬.
1.-َ٣ٞ‫ُِرس‬ ١‫هرظاظ‬ ‫ا‬ ‫ٝأُثؽؼ‬ ‫أُكرل٤ع‬ ‫ذسع٣ع‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫آضؽ‬ ‫ٓظؽف‬ ٠ُ‫ى‬ َ٣ٞ‫ذس‬.
11-ٕٞ‫اُؿت‬ ‫ُظاُر‬ ‫اُـ٤ؽ‬ ٖٓ ‫ٓظٜؽج‬ ‫ًث٤ؽج‬ ‫تٔثاُؾ‬ ‫٤ٌاخ‬ ّ‫اقرل‬.
12-ّٞ٤ُ‫ا‬ ‫غاخ‬ ٢‫ك‬ ‫اُساطِح‬ ‫اُ٘وع٣ح‬ ‫ٝاإل٣عاػاخ‬ ‫اُرسٞ٣لخ‬ ٖ٤‫ت‬ ‫ذراتن‬.
13-‫تاُلؽع‬ ٍ‫اذظا‬ ًَ ٕٞ ‫٣رسا‬ ٖ٣‫اُػ‬ ‫ٝاُشؽًاخ‬ ‫أُؤقكاخ‬ ِٞ‫ٓٔث‬.
14-‫ٓظعؼج‬ ‫اُش٤ٌاخ‬ ٙ‫ٛػ‬ ‫اغاًاٗد‬ ‫ضظٞطا‬ ، ‫هخ٘ث٤ح‬ ‫تؼٔلخ‬ ‫٤ٌاخ‬ ‫تٞاقرح‬ ‫تاقرٔؽاؼ‬ َ‫ذسظ‬ ٢‫اُر‬ ‫أُعكٞػاخ‬
‫ٗشا‬ َ٤ٔ‫ُِؼ‬ ٌٕٞ٣ ٕ‫ه‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫اُطاؼج‬ ٢‫ك‬‫٣ثؽؼٛا‬ ‫ؽ‬.
15-‫ورٔؽ‬‫و‬‫ٓك‬ َ‫و‬‫و‬٣ٞ‫ذس‬ ٝ‫ه‬ ،‫وعؼاخ‬‫و‬‫ُِٔط‬ ‫وح‬‫و‬‫أُ٘رد‬ ٍٝ‫وع‬‫و‬ُ‫ا‬ َ‫و‬‫و‬‫ٓث‬ ‫وعج‬‫و‬٤‫خ‬ ‫وؽ‬‫و‬٤‫ؿ‬ ‫ؤؼح‬‫و‬‫ق‬ ‫غاخ‬ ٍٝ‫ظ‬ ٖ‫و‬‫و‬ٓ ‫واُؾ‬‫و‬‫ٓث‬ ّ‫ورل‬‫و‬‫اق‬ ٝ‫ه‬ َ‫و‬‫و‬٣ٞ‫ذس‬
‫هخ٘ث٤وح‬ ‫ت٘وٞى‬ ‫ًاٗد‬ ‫ىغا‬ ‫ضاطح‬ ‫اُؼٌف‬ ٝ‫ه‬ ‫تاُطاؼج‬ ‫األخ٘ث٤ح‬ ‫اُسكاتاخ‬ ٠ُ‫ى‬ ‫أُسِ٤ح‬ ‫اُسكاتاخ‬ ٖٓ ‫ًث٤ؽج‬ ‫ٓاُ٤ح‬ ‫ٌُٔ٤اخ‬
‫ٝاُسػؼ‬ ‫اُس٤رح‬ ‫ُٔثعه‬ ‫ٝكوا‬ ‫ٝغُي‬ ‫ٓؼؽٝكح‬ ‫ؿ٤ؽ‬.
16-‫زكواتاخ‬ ٠‫ىُو‬ ّ‫تاٗرظوا‬ ‫ٝذسٞ٣ِٜوا‬ ، ٕٞ‫اُؿت‬ ٙ‫٣رؼاؽا‬ ١‫اُػ‬ ‫اُ٘شاؽ‬ ‫ٓث٤ؼاخ‬ ٍ‫ىخٔا‬ ‫ٓغ‬ ‫ذر٘اقة‬ ‫ًث٤ؽج‬ ‫ٓثاُؾ‬ ‫ذدٔ٤غ‬
‫اُطاؼج‬ ٢‫ك‬ ‫ٓلرٞزح‬.
‫انمصرفية‬ ‫انحواالت‬ ‫مؤشرات‬:

5. 1-‫اُسكاب‬ ‫ٗلف‬ ٠ِ‫ػ‬ ‫طـ٤ؽج‬ ‫تٔثاُؾ‬ ‫ٓرٌؽؼج‬ ‫خ‬ ‫زٞا‬ ‫ٝؼٝظ‬.
2-ٓ ٢‫ك‬ ‫ذؼاٜٝٗا‬ ّ‫تؼع‬ ‫أُؼؽٝكح‬ ٍٝ‫اُع‬ ٖٓ ‫خ‬ ‫اُسٞا‬ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬ ٍ‫دا‬.
3-٢‫اُسو٤و‬ ‫أُكرل٤ع‬ ْ‫اق‬ ‫غًؽ‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫أُظاؼف‬ ‫ٓغ‬ ‫أُرٌؽؼج‬ ‫خ‬ ‫اُسٞا‬(١‫هرظاظ‬ ‫ا‬ ‫اُسن‬ ‫طازة‬).
4-‫خ٤عج‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫قٔؼح‬ ‫غاخ‬ ‫ضاؼخ٤ح‬ ‫ٓظاؼف‬ ٖٓ ‫خ‬ ‫اُسٞا‬.
5-‫اُسكاب‬ ‫ٗلف‬ ٠ُ‫ى‬ ‫زكاتاخ‬ ‫ػعج‬ ٖٓ ‫خ‬ ‫زٞا‬ ‫ٝؼٝظ‬.
6-‫خ‬ ‫اُسٞا‬‫ٗوعا‬ ‫تاُعكغ‬ ‫اُرؼِ٤ٔاخ‬ ‫ٓغ‬ ‫أُؽاقِح‬ ‫أُظاؼف‬ ٠ُ‫ٝا‬ ٖٓ‫ذِوي‬ ٟ‫ُوع‬ ‫زكاب‬ ٚ٣‫ُع‬ ‫ُ٤ف‬ ١‫اُػ‬ ‫أُكرل٤ع‬ ٠ُ‫ى‬
‫أُظاؼف‬.
7-‫أُكرل٤ع‬ ‫ٗشاؽ‬ ‫ٓغ‬ ‫خ‬ ‫اُسٞا‬ ‫ٓثاُؾ‬ ‫ذ٘اقة‬ ّ‫ػع‬.
8-‫اُظاظؼج‬ ‫خ‬ ‫اُسٞا‬ ‫ٓغ‬ ‫أُثاُؾ‬ ٢‫ك‬ ١ٝ‫ٓركا‬ ٌَ‫ٝتش‬ ‫أُؽاقِح‬ ‫أُظاؼف‬ ٖٓ ‫اُٞاؼظج‬ ‫خ‬ ‫اُسٞا‬.
9-‫اُسٞا‬ ّ‫اقرطعا‬‫قؽ٣غ‬ ٌَ‫تش‬ ‫اُٞاؼظج‬ ‫خ‬.
1.-‫ٓطرِلح‬ ‫زكاتاخ‬ ٠ُ‫ى‬ ‫ٝذسٞ٣ِٜا‬ ‫ٓثاُؾ‬ ‫ػعج‬ ٠ُ‫ى‬ ‫اُٞاؼظج‬ ‫خ‬ ‫اُسٞا‬ ‫ذٞؾ٣غ‬.
11-‫ٝٓو٘ؼح‬ ‫ٝاػسح‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫ٓثؽؼاخ‬ ‫غًؽ‬ ‫ٓغ‬ ‫أُؽاقِح‬ ‫أُظاؼف‬ ٠ُ‫ى‬ ‫تاقرٔؽاؼ‬ َ٣ٞ‫ذس‬ ‫ػِٔ٤اخ‬ ‫ىخؽاء‬.
‫ثانثا‬:‫انمستنذية‬ ‫االعتمادات‬ ‫بواسطة‬ ‫األموال‬ ‫غسم‬ ‫عمهيات‬ ‫مؤشرات‬:
1-‫كرر‬‫أُؼراظ‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٗشاؽ‬ ‫ٓغ‬ ‫ذر٘اقة‬ ‫ٓكر٘ع٣ح‬ ‫اػرٔاظاخ‬.
2-ٕٞ‫٣ٌو‬ ‫ز٤ول‬ ، ٍٝ‫اُوع‬ ٖ٤‫تو‬ ٍ‫األٓوٞا‬ َ‫ُرسٞ٣و‬ ٟ‫األضوؽ‬ ١‫اُردواؼ‬ َ٣ٞٔ‫اُر‬ َ‫ٝٝقائ‬ ‫أُكر٘ع٣ح‬ ‫ػرٔاظاخ‬ ‫ا‬ ّ‫اقرطعا‬
‫أُؼراظج‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ٍ‫هػٔا‬ ‫ٓغ‬ ‫ٓرلوا‬ ١‫اُرداؼ‬ ‫اُ٘شاؽ‬.
3-‫ا‬ ْ٤‫ه‬ ‫ذكع٣ع‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫ٓظؽك٤ح‬ ‫ذكٜ٤لخ‬ ‫تٔٞخة‬ ‫اػرٔاظاخ‬ ‫كرر‬‫قرسوام‬ ‫ا‬ ‫تراؼ٣ص‬ ‫ػرٔاظاخ‬.
4-‫ٓظؽك٤ح‬ ‫خ‬ ‫ًلا‬ ‫ىطعاؼ‬َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٗشاؽ‬ ‫ٓغ‬ ‫ذر٘اقة‬.
‫رابعا‬:‫انمصرفية‬ ‫انقروض‬ ‫بواسطة‬ ‫األموال‬ ‫غسم‬ ‫عمهيات‬ ‫مؤشرات‬(‫االئتمانية‬ ‫انعمهيات‬):
1-‫أُظعؼ‬ ‫ٓؼؽكح‬ ٕٝ‫ٝظ‬ ‫ح‬ ‫ٓلاخ‬ ‫تظٞؼج‬ ‫هؽػا‬ ‫٣كعظ‬ ١‫اُػ‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬.
2-‫ػ‬ ‫باُل‬ ‫ؽؽف‬ َ‫هث‬ ٖٓ ‫اُوؽع‬ ‫قعاظ‬‫تاُوؽع‬ ُٚ ‫لهح‬(َ٤ٔ‫تاُؼ‬ ٝ‫ه‬)َ‫هث‬ ‫اُعكغ‬ ْ‫ذ‬ ‫ىغا‬ ‫ٝضاطح‬ ، ‫تاُعكغ‬ ٞٛ ّ‫ٝها‬
‫ٓعج‬ ‫اٗرٜاء‬‫اُوؽع‬.
3-‫ذداؼ٣وح‬ ‫ػلهوح‬ ٚ‫ذؽتر‬ ‫باُل‬ ‫ُرؽف‬ ‫ػائعج‬ ٝ‫ه‬ ، ‫أُظعؼ‬ ‫أُؼِٞٓح‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ُٚٞ‫هط‬ ٕ‫تؼٔا‬ ‫هرؽاع‬ ‫ا‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ؽِة‬
َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٓغ‬.
4-‫ٝاػر‬ ١‫اهرظاظ‬ ‫ٓثؽؼ‬ ‫ٝخٞظ‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫ضاؼخ٤ح‬ ‫ٓظاؼف‬ ‫تؼٔاٗح‬ ‫هؽٝع‬ ‫ؽِة‬.
5-‫اُسو٤و٤ح‬ ‫ٗشاؽاذٜا‬ ٢‫ذطل‬ ‫ؽًاخ‬ ْٜ‫هق‬ ٕ‫تؼٔا‬ ‫هؽع‬ ٠ِ‫ػ‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ٍٞ‫زظ‬.

6. 6-‫آضؽ‬ ‫ٓظؽف‬ ٠ُ‫ى‬ ‫اُوؽع‬ ‫ه٤ٔح‬ َٓ‫ًا‬ َ٣ٞ‫ذس‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ؽِة‬.
‫خامسا‬:‫األموال‬ ‫غسم‬ ‫نعمهيات‬ ‫عامة‬ ‫مؤشرات‬:
1-‫ا‬ ‫ٓغ‬ ‫ٓر٘اهؼح‬ ‫اُؼِٔ٤اخ‬ ‫ًاٗد‬ ‫ىغا‬‫اُـا٣وح‬ ٖ‫ٓو‬ ٝ‫ه‬ َ‫اُؼٔ٤و‬ ‫تٜوػا‬ ‫ٓوا٣رؼِن‬ ٢‫ك‬ ‫أُظؽف‬ ‫ضثؽج‬ ٖٓ ‫أُكرواج‬ ‫ُٔؼِٞٓاخ‬
‫٣و٤ٜٔا‬ ٢‫اُر‬ َٔ‫اُؼ‬ ‫ػلهاخ‬ ٖٓ.
2-‫أُكر٘عاخ‬ ٝ‫ه‬ ‫تاُث٤اٗاخ‬ ‫أُظؽف‬ ‫ذؿٝ٣ع‬ ٍٞ‫ٓؼو‬ ‫ٓثؽؼ‬ ‫تل‬ ‫٣ؽكغ‬ ٝ‫ه‬ ‫ح‬ ‫ضاؽ‬ ‫ٓؼِٞٓاخ‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ْ٣‫ذوع‬ ‫ػ٘ع‬
‫اُؼؽٝؼ٣ح‬.
‫سادسا‬:‫انحذيذية‬ ‫انخزنات‬ ‫خذمة‬ ‫مؤشرات‬:
1-‫ا‬ ‫ػ٘ع‬َ٤ٔ‫اُؼ‬ َ‫هث‬ ٖٓ ‫زع٣ع٣ح‬ ‫ضؿٗح‬ ٖٓ ‫هًثؽ‬ ‫داؼ‬ ‫قر‬.
2-١‫ٗوع‬ ‫ى٣عاع‬ ‫ػِٔ٤ح‬ ‫ٝىخؽاء‬ ‫زكاب‬ ‫كرر‬ ‫ؽِة‬ ٕٝ‫ظ‬ ‫اُسع٣ع٣ح‬ ‫اُطؿٗح‬ ‫داؼ‬ ‫تاقر‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ّ‫ه٤ا‬ ‫ػ٘ع‬.
‫سابعا‬:‫انبورصة‬ ‫عمهيات‬ ‫مؤشرات‬: ) * (
1-‫اُؼِٔ٤اخ‬ ْ‫زد‬ ٢‫ك‬ ‫أُرٞهؼح‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ‫اُؿ٣اظج‬.
2-‫أُرٌؽؼج‬ ‫اُطكائؽ‬ ٖٓ ْ‫تاُؽؿ‬ ‫اُؼِٔ٤اخ‬ ‫تإخؽاء‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫اقرٔؽاؼ‬.
3-َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ٗشاؽ‬ ‫ٓغ‬ ْ‫ذ٘كد‬ ٍٝ‫ذعا‬ ‫ػِٔ٤اخ‬ ‫ىخؽاء‬.
4-‫ٓر٘ٞػح‬ ‫ُٝشؽًاخ‬ ‫ًث٤ؽج‬ ٍٝ‫ذعا‬ ‫ػِٔ٤اخ‬ ‫ىخؽاء‬.
5-ٍٝ‫اُرعا‬ ْ٤‫ه‬ ‫ذكع٣ع‬ ‫ؽؽ٣وح‬ ٢‫ك‬ ‫ٓرٌؽؼج‬ ‫ذـ٤ؽاخ‬ ‫ىخؽاء‬.
‫ثامنا‬:‫االنكترون‬ ‫انذفع‬ ‫عمهيات‬ ‫مؤشرات‬‫ي‬: ) * (
1-‫ٝاػر‬ ١‫اهرظاظ‬ ‫ٓثؽؼ‬ ٕٝ‫ٝظ‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫زكاتاخ‬ ٢‫ك‬ ‫أُكرٔؽ‬ ٢ٗٝ‫ٌُرؽ‬ ‫ا‬ َ٣ٞ‫اُرس‬.
2-‫اٌُرؽٝٗ٤ا‬ ‫أُظؽك٤ح‬ ‫اُؼِٔ٤اخ‬ ‫ًاكح‬ ‫ىخؽاء‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ؽِة‬.
‫تاسعا‬:‫عامة‬ ‫مؤشرات‬:
1-‫ٓؼِِح‬ ‫ت٤اٗاخ‬ ْ٣‫ذوع‬ ٝ‫ه‬ ‫اُسكاب‬ ‫كرر‬ ‫ػ٘ع‬ ‫طظ٤ح‬ ‫ٝٓؼِٞٓاخ‬ ‫ت٤اٗاخ‬ ‫تإضلاء‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ّ‫ه٤ا‬.
2-ٞ‫ٝخ‬ ‫ػ٘ع‬َ٤ًٝ َ٤ٔ‫ػ‬ ‫ظ‬(‫ٓظوؽك٤ح‬ ٝ‫ه‬ ‫ػآوح‬ ‫خ‬ ‫ًٝوا‬ ‫تٔٞخوة‬)‫توإخؽاء‬ َ‫اًُٞ٤و‬ ّٞ‫٣وو‬ ‫ز٤ول‬ ‫وطض‬ ٖ‫ٓو‬ ‫ألًثوؽ‬
‫هٗٞاػٜا‬ ‫اضرلف‬ ٠ِ‫ػ‬ ‫أُظؽك٤ح‬ ‫اُؼِٔ٤اخ‬ ‫ًاكح‬.
3-‫ذوع٣ٜٔا‬ ٢‫ك‬ ‫أُٔاؽِح‬ ٝ‫ه‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ َ‫هث‬ ٖٓ ١‫هرظاظ‬ ‫ا‬ ‫اُ٘شاؽ‬ ٖ‫ػ‬ ‫ٝاػسح‬ ‫ت٤اٗاخ‬ ْ٣‫ذوع‬ ّ‫ػع‬.
4-١‫هرظاظ‬ ‫ا‬ ‫اُسن‬ ‫طازة‬ ‫ٛٞ٣ح‬ ‫ذسع٣ع‬ ّ‫ػع‬.

7. 5-‫وغ‬‫و‬٤‫ذٞه‬ ‫ؽِوة‬ ٟ‫ُوع‬ ‫ًث٤وؽ‬ ‫ٓثِوؾ‬ َ‫ذسٞ٣و‬ ٝ‫ه‬ ‫ظكوغ‬ ‫ػِٔ٤وح‬ ‫وؽاء‬‫و‬‫ىخ‬ ٖ‫ػو‬ ٕٞ‫اُؿتو‬ ‫ذؽاخوغ‬ َ‫ٓثو‬ ‫ُِشوي‬ ٞ‫ذوعػ‬ ‫ذظوؽكاخ‬ ‫ه٣وح‬
‫اُرظؽ٣ر‬.
6-‫اُؼائِ٤وح‬ ْٜ‫ٝهٝػواػ‬ ْٛ‫هخوٞؼ‬ ‫ٓوغ‬ ‫ذر٘اقوة‬ ‫ٓظواٛؽ‬ ْٜ٤‫ػِو‬ ‫ذظٜؽ‬ ٖ٣‫اُػ‬ ‫أُظؽف‬ ٢‫ك‬ ٖ٤ِٓ‫اُؼا‬(‫بوؽاء‬ ٝ‫ه‬ ‫توػش‬
‫كازش‬).
7-ّ‫وا‬‫و‬‫ٝٗظ‬ ‫وؽاءاخ‬‫و‬‫ٝىخ‬ ‫واخ‬‫و‬‫تك٤اق‬ ّ‫وؿا‬‫و‬‫ُر‬ ‫ا‬ ّ‫وع‬‫و‬‫ٝػ‬ ‫وؽف‬‫و‬‫ُِٔظ‬ ‫وح‬‫و‬٤ِ‫اُعاض‬ ‫وح‬‫و‬‫اُؽهات‬ ‫واخ‬‫و‬ٔ٤ِ‫ُرؼ‬ ‫وؽٝع‬‫و‬‫اُل‬ ٢‫و‬‫و‬‫ك‬ ٖ٤ِٓ‫وا‬‫و‬‫اُؼ‬ ‫ذدواٝؾ‬
‫أُظؽك٤ح‬ ‫اُؼِٔ٤اخ‬.
8-‫اُلؽع‬ ٖٓ ‫اُظاظؼج‬ ‫ٝاُش٤ٌاخ‬ ‫خ‬ ‫اُسٞا‬ ْ‫ٝزد‬ ‫ػعظ‬ ‫ؾ٣اظج‬.
9-‫اُطاؼخ٤ح‬ ‫أُظاؼف‬ ‫ٓغ‬ ‫أُظؽف‬ ‫ذؼآلخ‬ ٢‫ك‬ ‫ٝاُكؽ٣غ‬ ‫اٌُث٤ؽ‬ ‫اُرـ٤ؽ‬.
‫انسياسات‬‫اإلرهاب‬ ‫وتمويم‬ ‫األموال‬ ‫غسم‬ ‫بمكافحة‬ ‫انخاصة‬ ‫انمصرفية‬ ‫واإلجراءات‬
َ‫و‬‫و‬٣ٞٔ‫ٝذ‬ ٍ‫وٞا‬‫و‬ٓ‫األ‬ َ‫و‬‫و‬‫ؿك‬ ‫وح‬‫و‬‫تٌٔاكس‬ ‫وح‬‫و‬‫اُطاط‬ ‫وؽف‬‫و‬‫أُظ‬ ٢‫و‬‫و‬‫ك‬ ‫وح‬‫و‬‫أُرثو‬ ‫وؽاءاخ‬‫و‬‫ٝاإلخ‬ ‫واخ‬‫و‬‫اُك٤اق‬ ‫وح‬‫و‬‫ًاك‬ ‫وغ‬‫و‬‫ذطؼ‬
ْ‫ؼه‬ ٢‫اُرشؽ٣ؼ‬ ّٞ‫ُِٔؽق‬ ‫اإلؼٛاب‬/33/ّ‫ُِؼا‬2..5ٖ‫ػو‬ ‫اُظاظؼج‬ ْ٤ٓ‫ٝاُرؼا‬ ‫اُظِح‬ ‫غاخ‬ ٖ٤ٗ‫ٝاُوٞا‬ ‫اُر٘ل٤ػ٣ح‬ ٚ‫ٝذؼِ٤ٔاذ‬
ٓ ‫ح‬ ٤ٛ‫اإلؼٛاب‬ َ٣ٞٔ‫ٝذ‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌاكسح‬.
٢‫كو‬ ٢‫اُؽئ٤كو‬ ‫أُؽخوغ‬ ١‫اُكوٞؼ‬ ١‫اُردواؼ‬ ‫ُِٔظؽف‬ ‫اُؼآح‬ ‫اإلظاؼج‬ ٢‫ك‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬ ‫ُد٘ح‬ ‫ٝذؼرثؽ‬
‫ذرث٤وٜووا‬ ‫وح‬‫و‬‫ٝٓراتؼ‬ ‫وؽٝؼ٣ح‬‫و‬‫اُؼ‬ ‫واغج‬‫و‬ُٔ٘‫ا‬ ‫وغ‬‫و‬‫ٝٝػ‬ ٍ‫وٞا‬‫و‬ٓ‫األ‬ َ‫ؿكوو‬ ‫وح‬‫و‬‫تٌٔاكس‬ ‫وح‬‫و‬‫اُطاط‬ ‫وؽاءاخ‬‫و‬‫ٝاإلخ‬ ‫واخ‬‫و‬‫اُك٤اق‬ ‫وغ‬‫و‬‫ٝػ‬
‫اُساخح‬ ‫ظػد‬ ‫ًِٔا‬ ‫ٝذؼع٣ِٜا‬.
ٙ‫ٛػ‬ ‫ٝذؼرثؽ‬ْ‫ذور‬ ٍ‫األٓوٞا‬ َ‫ؿكو‬ ‫ٌٓاكسوح‬ ‫وح‬ ٤ٛ ‫ٓوغ‬ ‫أُؽاقولخ‬ ‫ًاكوح‬ ٕ‫ٝا‬ ، ١‫قوؽ‬ ‫ؽاتغ‬ ‫غاخ‬ ‫ٝاإلخؽاءاخ‬ ‫اُك٤اقاخ‬
‫أُواظج‬ ‫تٔٞخوة‬ ٢ِ‫اُوعاض‬ ٢‫أُظؽك‬ ‫أُؽاهة‬ ‫تٜا‬ ّٞ‫٣و‬ ٢‫اُر‬ ‫ذِي‬ ‫ػعا‬ ‫ُِٔظؽف‬ ّ‫اُؼا‬ ‫أُع٣ؽ‬ ‫ؽؽ٣ن‬ ٖ‫ػ‬ ‫زظؽا‬/1.9/
ٍ‫ا‬ ‫اُ٘وع‬ ٕٞٗ‫ها‬ ٖٓ‫انقانونية‬ ‫انمسؤونية‬:
1-‫تاإلتل‬ ّ‫ها‬ ١‫اُػ‬ َٓ‫اُؼا‬ ‫٣ؼرثؽ‬ٕٞٗ‫اُووا‬ ٚ‫ٝ٣ؼل٤و‬ ٚ‫ٓ٘و‬ ‫أُرِٞتوح‬ ‫ُرؿآواخ‬ ‫ا‬ ٠‫اقورٞك‬ ‫هع‬ ‫ك٤ٜا‬ ‫أُشٌٞى‬ ‫اُؼِٔ٤ح‬ ٖ‫ػ‬ ‫ؽ‬
‫أُكوؤُٝ٤ح‬ ٖ‫ٓو‬ ٚ‫٣ؼل٤و‬ ٝ ‫قوِ٤ٔح‬ ‫هٜٗوا‬ ‫اُرسو٤ن‬ ‫ٗر٤دح‬ ‫زوا‬ ٖ٤‫ذث‬ ُٞ ٠‫زر‬ ‫اُشي‬ ‫زاُح‬ ٢‫ك‬ ‫اإلتلؽ‬ ‫ٗر٤دح‬ ‫أُكؤُٝ٤ح‬ ٖٓ
‫اإلتلؽ‬ ّ‫ػع‬ ‫زاُح‬ ٢‫ك‬.
2-‫ٓو‬ ‫ذ٘اك٤وا‬ ‫ك٤ٜوا‬ ‫أُشوٌٞى‬ ‫اُؼِٔ٤واخ‬ ٖ‫ػ‬ ‫اإلتلؽ‬ ‫٣ؼرثؽ‬ٖ٤ٗ‫اُووٞا‬ ‫تٔٞخوة‬ ‫ػِ٤ٜوا‬ ‫أُ٘ظوٞص‬ ‫أُظوؽك٤ح‬ ‫اُكوؽ٣ح‬ ‫غ‬
‫اُ٘اكػج‬ ‫ٝاألٗظٔح‬.
3-ّ‫توإػل‬ ‫كووؾ‬ ْٜ‫ٓكوؤُٝ٤اذ‬ ‫ٝذ٘سظوؽ‬ ‫ك٤ٜوا‬ ‫أُشوٌٞى‬ ‫اُؼِٔ٤واخ‬ ٢‫كو‬ ‫اُرسو٤ن‬ ‫اُلؽع‬ ٢‫ك‬ ٖ٤ِٓ‫اُؼا‬ ‫ٓكؤُٝ٤ح‬ ٖٔ‫ذرؼ‬
ًٌْٜٞ‫تش‬ ‫اُلؽع‬ ٢‫ك‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬ ٍٝ‫ٝٓكؤ‬ ‫اُلؽع‬ ‫ٓع٣ؽ‬.
4-ُ‫تا‬ ‫أُظؽف‬ ٢‫ك‬ ٖ٤ِٓ‫اُؼا‬ ‫٣رٔرغ‬‫اُطظٞص‬ ‫تٜػا‬ ‫اُ٘اظٔح‬ ٖ٤ٗ‫اُوٞا‬ ٢‫ك‬ ‫اُٞاؼظج‬ ‫اُواٗٞٗ٤ح‬ ‫سظاٗح‬.
5-‫ٛٔواى‬ ٕ‫توا‬ ٟ‫هضوؽ‬ ‫خٜوح‬ ١‫ه‬ ٝ‫ه‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ‫ؼاؼ‬ ‫ى‬ ّ‫تؼع‬ ٖ٤ِٓ‫اُؼا‬ ّ‫ٝاُرؿا‬ ‫اُرآح‬ ‫تاُكؽ٣ح‬ ‫اُرسو٤ن‬ ‫ػِٔ٤ح‬ ‫ذرٔرغ‬ ٕ‫ه‬ ‫٣دة‬
‫ىتلؽ‬ ٝ‫ه‬ ‫ي‬ ‫زاُح‬.

8. 6-‫تا‬ ‫ؽ‬ ‫ٓثا‬ ‫ؿ٤ؽ‬ ٝ‫ه‬ ‫ؽ‬ ‫ٓثا‬ ٌَ‫تش‬ ‫قٞاء‬ َ٤ٔ‫اُؼ‬ ٙ‫اٗرثا‬ ‫٣ِلد‬ ١‫اُػ‬ َٓ‫اُؼا‬ ‫٣ؼرثؽ‬ٚ‫زكوات‬ ٕ‫ه‬ ٝ‫ه‬ ٚ‫تؼِٔ٤اذو‬ ٙ‫ورثا‬ ‫ا‬ ‫ٛ٘اى‬ ٕ
‫ػِ٤ٜوا‬ ‫٣ؼاهوة‬ ٢‫اُرو‬ ‫األٗظٔح‬ ‫ٝٓطاُلح‬ ‫ٓظؽك٤ح‬ ‫تاقؽاؼ‬ ‫اإلكشاء‬ ّ‫خؽ‬ ‫اؼذٌة‬ ‫هع‬ ‫أُطرظح‬ ‫اخ‬ ٤ُٜ‫ا‬ ٖٓ ‫ُِرسون‬ ‫٣طؼغ‬
ٕٞٗ‫اُوا‬.
‫انعقوبــات‬
‫وة‬‫و‬‫تٔٞخ‬ ٍ‫وٞا‬‫و‬ٓ‫ه‬ َ‫و‬‫و‬‫ؿك‬ ّ‫وؽ‬‫و‬‫خ‬ ‫وة‬‫و‬ٌ‫اؼذ‬ ٚ‫و‬‫و‬ٗ‫تا‬ ٍ‫وٞا‬‫و‬ٓ‫ه‬ َ‫و‬‫و‬‫ؿك‬ ‫وح‬‫و‬٤ِٔ‫تؼ‬ ‫واػع‬‫و‬‫٣ك‬ ٝ‫ه‬ ‫ورؽى‬‫و‬‫٣ش‬ ٝ‫ه‬ ّٞ‫و‬‫و‬‫٣و‬ ٖ‫و‬‫و‬ٓ َ‫و‬‫و‬ً ‫وؽ‬‫و‬‫٣ؼرث‬
ْ‫ؼه‬ ّٞ‫ٓؽق‬/33/‫ُؼ‬ّ‫ا‬2..5‫اُراُ٤ح‬ ‫اُؼوٞتاخ‬ ٚ‫تسو‬ ‫ٝذررثن‬:
-ٖٓ ٖ‫تاُكد‬ ‫٣ؼاهة‬3ْ‫ؼهو‬ ٢‫اُرشوؽ٣ؼ‬ ّٞ‫أُؽق‬ ‫ٓٞاظ‬ ‫٣طاُق‬ ٖٓ ًَ ‫ق٘ح‬ ٠ُ‫ى‬ ‫ٜؽ‬ ‫ه‬/33/‫اُـؽآواخ‬ ‫ٓوغ‬
‫ػٜ٘ا‬ ‫أُ٘ظٞص‬.
-ٖٓ ٖ‫تاُكد‬ ‫٣ؼاهة‬3٠‫ىُو‬ ‫ق٘ٞاخ‬6‫ؿؽآواخ‬ ‫ٓوغ‬ ٍ‫هٓوٞا‬ َ‫ؿكو‬ ‫تؼِٔ٤واخ‬ ‫٣شواؼى‬ ٝ‫ه‬ ّٞ‫٣وو‬ ٖ‫ٓو‬ َ‫ًو‬ ‫قو٘ٞاخ‬
ُٔ‫ا‬ ٍ‫األٓٞا‬ ٍ‫ذؼاظ‬‫قٞؼ٣ح‬ ‫ُ٤ؽج‬ ٕٞ٤ِٓ ٖ‫ػ‬ َ‫ذو‬ ٕ‫ه‬ ٠ِ‫ػ‬ ‫ظاظؼج‬.
‫زوا‬ ٍ‫األٓٞا‬ َ‫ؿك‬ ‫ٌٓاكسح‬ ‫ُد٘ح‬ ّ‫ىػل‬ ْ‫٣ر‬ ٕ‫ه‬ ٠ِ‫ػ‬ ٢‫هقاق‬.