Les moyens de paiement à l'international

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Les moyens de paiement à l'international

  1. 1. Les  moyens  de  paiement  à  l’interna2onal   ! Il  existe  deux  types  de  paiement  :   -­‐ Paiement  par  encaissement  simple  (effet  de  commerce  ;  chèque  ;  ordre  de  virement)   -­‐ Paiement   par   encaissement   documentaire   (la   remise   de   document   pour   l’exportateur  ;  le  crédit  documentaire  pour  l’importateur  ;  la  leCre  de  crédit  en  stand-­‐ by)   ! I. Encaissement  simple   Virement  :  c’est  un  ordre  donner  par  le  débiteur  à  sa  banque  de  prélevé  sur  son  compte  la   somme  due  et  de  la  transférer  sur  le  compte  de  son  créancier.   Pour   une   personne   physique,   les   virements   s’effectuent   généralement   par   un   système   qui   s’appelle  Western  Union.  Le  virement  s’effectue  de  banque  à  banque  par  un  réseau  reliant   plus   de   3000   banques   entre   elle   qui   s’appelle   SwiQ   (society   for   world-­‐wide   interbank   financial  telecommunica2on).  Le  virement  SwiQ  est  sûr  (réseau  privé  de  Télex),  rapide  (dépôt   entre  24h  et  48h)  et  efficace.   L’exportateur   indique   au   bas   de   la   facture   «     règlement   par   virement   SWIFT   »   avec   la   date   et   sa   domicilia2on   bancaire   :   l’IBAN   (Interna2onal   Bank   Account   Number),   c’est   un   RIB   à   l’interna2onal   avec   des   normes   ISO   (interna2onal   standard   organiza2on),   il   est   unique   et   universel.   Avantages  :     -­‐ Rapidité  et  sécurité  du  système  SWIFT   -­‐ Le  niveau  de  tarifica2on  le  moins  élevé  de  tous  les  moyens  de  paiement.   Inconvénient  :   -­‐ Il  n’y  a  pas  de  garan2es  de  paiement.  Le  client  prend  l’ini2a2ve  du  paiement.   Remarques  :   -­‐ On   u2lise   le   virement   qu’avec   des   clients   solvables.   Pour   s’assurer   de   la   solvabilité   de   son   client   étranger   on   passe   par   des   agences   d’informa2on   commerciale   (COFACE   ou   DUN   &   BRAD   STREET).   Il   y   a   la   possibilité   de   souscrire   une   assurance   crédit   en   cas   d’impayé.   -­‐ L’exportateur  afin  de  fiabiliser  ses  flux  financiers  fournit  systéma2quement  son  IBAN.  
  2. 2. -­‐ Pour   les   entreprises   européennes   travaillant   avec   des   clients   ou   des   fournisseurs   européens.   Les   banques   ont   mis   en   place   l’IPI   (interna2onal   payment   instruc2on),   c’est   une   norme   récente.   L’exportateur   rajoute   à   sa   facture   un   imprimer,   l’IPI,   qui   comporte  les  coordonnées  du  bénéficiaire  et  du  débiteur,  l’IBAN  et  le  montant  de  la   facture.  Il  est  scanné  par  la  banque  du  partenaire,  ceci  réduit  le  délai  de  traitement   manuel  et  évite  les  erreurs  humaines.   Chèque   :   C’est   un   instrument   de   transfert   de   fonds   remplissant   la   fonc2on   de   moyen   de   paiement   courant.   Il   est   interdit   de   faire   des   chèques   en   cuir   (chèques   avec   des   daCes   ultérieures).   C’est   un   pré-­‐imprimé   qui   permet   au   2tulaire   du   compte-­‐chèques   de   donner   ordre   à   son   établissement  bancaire  d’un  paiement  à  vu  en  faveur  d’un  bénéficiaire.  Si  le  chèque  n’est  pas   barré,   il   peut   être   endossé   par   un   2ers.   Si   le   cheque   est   barré,   seule   la   personne   indiquée   peut  encaisser.  C ’est  un  moyen  de  paiement  très  peu  u2lisé  à  l’interna2onal.   Avantage  :   -­‐ Légal,  il  matérialise  une  créance,  et  il  peut  être  présenté  en  cas  de  li2ge  (chèque  en   bois).   Inconvénients  :   -­‐ Risque  de  non-­‐provision  ;  de  vol  ;  de  falsifica2on  ;  d’opposi2on  (de  la  part  du  client).   -­‐ La  longueur  du  délai  de  paiement.   -­‐ Il  n’y  a  pas  de  législa2on  commune  sur  les  chèques.   -­‐ En  cas  de  li2ge,  le  chèque  est  une  priorité  de  2ème  catégorie  pour  un  juge.   -­‐ Dans  certains  pays,  la  règlementa2on  des  changes  interdit  l’u2lisa2on  des  chèques.   Remarques  :   Il   ne   garan2   pas   du   risque   commercial,   ni   du   risque   poli2que.   Il   existe   cependant   deux   techniques  qui  permeCent  de  réduire  ce  risque  d’impayés  :   -­‐ un  chèque  cer2fié  de  la  part  du  client  (la  banque  appose  son  cachet).   -­‐ un  chèque  de  banque,  garan2  le  risque  commercial.  A  cela  ce  rajoute   A  cela  se  rajoute  deux  techniques  de  paiement  par  chèque  pour  un  exportateur  :   -­‐ L’exportateur  peut  ouvrir  un  compte  en  devise  dans  le  pays  de  l’importateur.   -­‐ l’exportateur  peut  ouvrir  un  compte  non  résident  dans  le  pays  de  son  client,  c’est  un   compte   off-­‐shore.   Technique   du   lock-­‐box   :   accord   avec   la   banque   qui   à   le   compte   off-­‐ shore  pour  transférer  des  fonds  sur  le  compte  en  France.  
  3. 3. Le  chèque  n’est  plus  très  u2liser  car  il  compte  trop  d’inconvénients.   Les  effets  de  commerce  :  Le  billet  à  ordre  est  à  l’ini2a2ve  de  l’importateur,  la  leCre  de  change   est  à  l’ini2a2ve  de  l’exportateur.   Les  effets  de  commerce  matérialisent  des  créances  commerciales.     La  leCre  de  change  est  l’écrit  par  lequel  l’exportateur  donne  l’ordre  de  payer  à  l’importateur   une  certaine  somme  à  son  profit  à  une  date  déterminée.   Par   opposi2on,   le   billet   à   ordre   est   un   écrit   par   lequel   l’importateur   s’engage   à   payer   une   somme   déterminée   ceci   à   une   date   convenue.   Le   billet   à   ordre   peut   avoir   une   garan2   bancaire  de  la  part  de  la  banque  de  l’importateur.   Il   y   a   deux   manières   pour   u2liser   un   effet   de   commerce   soit   dans   le   cas   d’un   encaissement   simple,  soit  par  encaissement  documentaire.   La   leCre   de   change   comme   le   billet   à   ordre   (traite)   est   un   document   caractérisé   par   un   nominal   en   €   ou   en   devise   avec   une   échéance   (date   d’exigibilité)   et   la   domicilia2on   bancaire   (IBAN)   du   fournisseur.   Lorsqu’un   importateur   accepte   une   leCre   de   change   il   reconnait   sa   créance.   De   plus,   un   effet   de   commerce,   notamment   un   billet   à   ordre   peu   obtenir   une   garan2e  bancaire.  En  effet,  l’importateur  a  demandé  à  sa  banque  de  garan2r  le  paiement  par   un  aval.  Ceci  permet  alors  d’éliminer  le  risque  commercial.  Cet  aval  bancaire  a  un  coût  qui  est   supporté   par   l’acheteur.   La   banque   peut   parfaitement   refuser   de   garan2r   son   effet   de   commerce.   La   leCre   de   change   émise   par   l’exportateur   est   couramment   u2liser   en   commerce   interna2onal.  Cependant,  l’exportateur  doit  se  renseigner  sur  les  habitudes  dans  le  pays  de   l’importateur  car  la  législa2on  na2onale  peut  obliger  à  ce  que  ceCe  traite  est  des  men2ons   légales  obligatoires  liées  à  la  législa2on  na2onale  (ar2cles  du  code  de  commerce,  langue  du   pays…).   Il   doit   également   se   préoccuper   des   recours   possibles   en   cas   d’impayé.   En   cas   de   li2ge,  c’est  al  législa2on  du  pays  de  l’importateur  qui  est  u2lisé.   Avantages  :     -­‐ -­‐ Une   traite   peut   cons2tuer   une   garan2e   de   paiement   et   ainsi   éliminer   le   risque   commercial  (aval  bancaire).   -­‐ ! Il  peut  être  escompté.  L’exportateur  a  une  créance  avec  une  échéance.  Il  peut  avoir   besoin  de  liquidité  avant,  il  va  aller  voir  sa  banque  qui  analyse  la  qualité  de  la  traite,  si   le   client   est   solvable,   il   va   avancer   l’argent   (déduc2on   faite   d’une   commission   d’encaissement  et  du  taux  d’escompte).  Le  taux  d’escompte  est  fixé  par  les  banques   centrales  (BCE).   Un   effet   de   commerce   cons2tue   un   2tre   de   créance   et   l’exportateur   peut   le   fournir   avec  la  facture  au  tribunal  de  commerce.  
  4. 4. Inconvénients  :   -­‐ Sauf  garan2e  bancaire,  en  soit,  un  effet  de  commerce  ne  garan2e  pas  un  paiement.   -­‐ Les  commissions  d’encaissement  des  effets  de  commerce  sont  parfois  élevées.   -­‐ Certains  pays  appliquent  une  taxe  sur  l’effet  de  commerce  (2mbre  fiscal).   -­‐ Ils  ont  pour  origine  un  débiteur  étranger,  ils  sont  donc  liés  à  la  législa2on  d’un  pays   étranger.   Remarque  :   -­‐ Les   effets   de   commerce   sont   basés   sur   la   confiance   entre   l’exportateur   et   l’importateur   qui   permet   à   l’exportateur   de   donner   un   délai   de   paiement   mais   également  si  l’exportateur  en  a  besoin,  d’escompter  l’effet  de  commerce  auprès  d’une   banque.   ! II.L’encaissement  documentaire   Il   en   existe   3   :   la   remise   documentaire,   le   crédit   documentaire   et   la   leCre   de   crédit   en   stand-­‐ by.   Un   encaissement   documentaire   est   subordonné   à   la   présenta2on   de   documents   par   l’exportateur.   Il   y   a   deux   types   de   documents   :   commerciaux   (facture,   document   de   transport…)   et   financier   (un   effet   de   commerce).   C’est   ce   que   l’on   appelle   une   liasse   documentaire  qui  est  fabriqué  par  l’exportateur.   1. La  remise  documentaire   Elle  est  à  l’ini2a2ve  de  l’exportateur.   C’est   une   technique   par   laquelle   l’exportateur   remet   à   son   banquier   des   documents   en   lui   confiant   la   charge   d’en   assurer   le   recouvrement   auprès   de   l’importateur   et   de   ne   s’en   dessaisir  qu’aux  condi2ons  prescrites  par  lui.   Mode  de  fonc2onnement  :   La  remise  documentaire  implique  un  encaissement  de  documents,  financier  d’une  part  avec   l’effet  de  commerce  et  commerciaux  d’autres  parts  (facture,  documents  de  transport,  liste  de   colisage,  cer2ficat  d’origine,  cer2ficat  d’assurance…).  L’u2lité  de  la  remise  documentaire  est   basée   sur   une   rela2on   de   confiance   avec   l’acheteur   et   permet   d’éviter   le   coût   d’un   crédit   documentaire.   Une   remise   documentaire   permet   soit   un   paiement   au   comptant,   soit   un   paiement  à  échéance  par  un  effet  de  commerce.   Il  y  a  quatre  intervenants  :     -­‐ le  donneur  d’ordre  (exportateur),  il  donne  mandat  à  sa  banque  de  réaliser  l’opéra2on.   Il  lui  confit  donc  la  liasse  documentaire.  
  5. 5. -­‐ -­‐ La   banque   présentatrice.   C’est   la   banque   correspondante   dans   le   pays   de   l’importateur  (pas  forcément  sa  banque),  qui  va  présenter  les  documents.   -­‐ ! ! ! ! ! ! La  banque  remeCante.  C ’est  la  banque  du  vendeur  à  qui  l’opéra2on  a  été  confiée.   Le   2ré,   (importateur)   à   qui   sont   présentés   les   documents,   celui-­‐ci   les   lèvera,   en   échange,  soit  par  un  virement  (paiement  comptant)  soit  par  un  effet  de  commerce.   La  remise  documentaire M Contrat  commercial 1 ! ! 4 5 ! ! ! ! Banque  présentatrice ! ! X ! 2 3 Banque  remeCante 6 1  :  Expédi2on  des  marchandises.   2  :  Remise  de  la  liasse  documentaire  à  la  banque  remeCante.   3  :  Envoi  des  documents  à  la  banque  présentatrice.   4  :  Présenta2on  des  documents  à  l’importateur.   5  :  Levée  des  documents.  Paiement  comptant  ou  effet  de  commerce.   6  :  Transfert  de  l’ordre  de  virement.   7  :  Argent  créditer  sur  el  compte  de  l’exportateur.   ! 7
  6. 6. Problème  :  Les  marchandises  sont  par2es  et  les  documentaires  sont  à  l’étranger.   Avantages  :   -­‐ La  remise  documentaire  est  plus  souple  et  moins  norma2ve/formaliste  que  le  crédit   documentaire.   -­‐ Elle  est  moins  onéreuse  que  le  crédit  documentaire.   -­‐ Le  billet  à  ordre  peut  être  avalisé  par  une  banque  locale  et  ainsi  devenir  une  garan2   de  paiement  pour  l’exportateur.   -­‐ La   remise   documentaire   est   souvent   u2lisée   dans   les   échanges   commerciaux   entre   filiales  et  maison  mère.  Les  rela2ons  de  confiance  sont  in2mes.   -­‐ L’effet   de   commerce   reflète   une   bonne   ambiance   commerciale   et   donc   la   bonne   solvabilité  du  client  qui  peut  être  renforcée  par  un  aval  bancaire.  De  ce  fait,  le  billet  à   ordre  peut  être  «  facilement  escomptable  ».         Inconvénients  :   -­‐ La   non-­‐levée   des   documents.   Les   marchandises   de   l’exportateur   arrivent   dans   le   pays   de  l’importateur  où  les  documents  s’y  trouvent  déjà,  que  faire  si  l’importateur  ne  fait   pas  la  levée  des  documents  ?   -­‐ La  remise  documentaire  elle-­‐même  est  un  moyen  de  paiement,  elle  ne  cons2tue  en   rien  une  garan2e  de  paiement.   -­‐ L’exportateur   est   en   situa2on   de   dépendance   du   bon   vouloir   de   son   client.   Celui-­‐ci   pourrait  en  profiter  pour  négocier  au  dernier  moment  des  remises.   Remarque  :   -­‐ L’exportateur   est   dans   une   situa2on   défavorable,   il   est   courant   que   l’exportateur   meCe   les   documents   après   autorisa2on   au   nom   de   la   banque   présentatrice,   ce   qui   permeCra   à   celle-­‐ci   de   pouvoir   de   la   remise   documentaire,   l’exportateur   pourra   u2liser  le  crédit  documentaire.   ! 2. Le  crédit  documentaire  ou  crédoc   Le  crédit  documentaire  est  à  l’ini2a2ve  de  l’importateur.   Le   crédit   documentaire   est   l’engagement   pris   par   une   banque   (banque   émeCrice)   avant   même  le  début  d’exécu2on  du  contrat  (l’envoi  de  la  marchandise),  à  la  demande  et  pour  le   compte   de   son   client   (acheteur   étranger)   de   régler   l’exportateur   (le   bénéficiaire)   à   vue   (contre  virement)  ou  à  échéance  (effet  de  commerce)  un  montant  déterminer  (grâce  à  la  pro   format)   jusqu’à   une   date   prédéfini   (la   validité   du   crédit   documentaire),   contre   remise   des  
  7. 7. documents  conformes  énumérés  dans  la  demande  d’ouverture  du  crédit  documentaire  par   l’importateur.   ! Mode  de  fonc2onnement  :   Le   principe   est   fondé   sur   l’analyse   de   la   stricte   conformité   des   documents   requis.   C’est   la   banque  qui  analysera  la  conformité  des  documents  remis  par  l’exportateur.   Le  crédit  documentaire  est  un  engagement  écrit  de  paiement  donné  par  une  banque,   condi2onné  par  la  conformité  des  documents  en  faveur  du  vendeur.  Il  est  délivré  à  ce  dernier   à  la  demande  et  conformément  aux  instruc2ons  de  l’acheteur.  Un  crédit  documentaire  a  un   délai  déterminé.   On  dis2ngue  4  intervenants  :     -­‐ Le  donneur  d’ordre,  c’est  l’importateur  étranger  qui  donne  à  sa  banque  des   instruc2ons  d’ouverture  du  crédit  documentaire.  Il  le  fait  grâce  à  l’aide  d’un   formulaire  spécifique  appelé  le  bordereau  d’instruc2on  bancaire.  L’importateur  y   men2onnera  les  documents  qu’il  souhaite  obtenir  ainsi  que  le  mode  de  règlement.   -­‐ La  banque  émeCrice,  la  banque  de  l’importateur,  qui  va  émeCre  le  crédit   documentaire.  CeCe  banque  émeCrice  a  des  banques  correspondantes  dans  le   monde  en2er,  notamment  dans  le  pays  de  l’exportateur.   -­‐ La  banque  no2fica2ve,  c’est  la  banque  correspondante  de  la  banque  émeCrice  dans   le  pays  de  l’exportateur,  et  qui  va  no2fier  à  celui-­‐ci  le  crédit  documentaire.   -­‐ Le  bénéficiaire,  l’exportateur,  qui  se  voit  no2fier  par  une  banque  l’ouverture  de  son   crédit  documentaire  en  sa  faveur,  et  qu’il  pourra  obtenir  la  somme  en  échange  de   documents  strictement  conforme  en  temps  et  en  heure.   Le  crédit  documentaire  permet  à  l’exportateur  de  pouvoir  palier  une  éventuelle  insolvabilité   de  l’acheteur,  car  la  banque  a  donné  son  engagement.  Cela  permet  à  l’acheteur  de  s’assurer   la  livraison  de  la  marchandise  en  temps  et  en  heure.   De  plus,  le  crédit  documentaire  est  un  instrument  de  paiement  universel,  il  est  régit  par  l’ICC   et  par  un  code  de  procédure  (RUU500  :  règle  d’usage  et  d’usance  500).  La  communica2on   entre  les  banques  répond  à  un  code  de  procédure  régit  par  le  réseau  SWIFT,  et  notamment   SWIFT  700.   On  dis2ngue  3  types  de  crédits  documentaires  :     -­‐ Le  crédit  documentaire  irrévocable  (le  plus  u2lisé)  :  pour  les  pays  émergents  et  les   pays  développés  qui  n’ont  pas  de  risque  poli2que.  La  banque  émeCrice  donne  son   engagement  irrévocable  de  transférer  les  fonds  à  la  banque  no2ficatrice.  Le  crédit   documentaire  irrévocable  élimine  de  fait  le  risque  commercial.  
  8. 8. -­‐ -­‐ ! Banque   ! confirmatrice ! ! Le  crédit  documentaire  irrévocable  et  confirmé.  La  banque  émeCrice  donne  son   engagement  de  transférer  les  fonds  d’une  façon  irrévocable,  éliminant  le  risque   poli2que.  En  plus,  une  banque  dans  le  pays  de  l’exportateur  confirme  le  paiement  au   cas  où  la  banque  émeCrice  ne  pourrait  pas  transférer  les  fonds  pour  des  raisons   poli2ques.     Le  crédit  documentaire  révocable,  pour  les  PMA.  Ce  sont  des  pays  qui  ont  des   banques  centrales  avec  peu  de  crédit.  A  tout  moment,  soit  par  la  banque  émeCrice,   soit  par  le  client,  il  peut  y  avoir  un  changement  dû  au  risque  poli2que  et  commercial.   Crédit  documentaire 9 M Contrat  commercial 4 ! 6 ! 5 3 ! ! ! ! Banque  no2ficatrice ! ! X ! 1 2 7 1  :  ouverture  de  la  ligne  de  crédit   2  :  Message  SWIFT  700   3  :  No2fica2on  de  l’ouverture  de  la  ligne  de  crédit   4  :  Envoi  des  marchandises   5  :  Remise  des  documents.   6  :  Paiement  par  un  billet  à  ordre  ou  un  virement   7  :  Envoi  des  documents  à  l’importateur   8  :  L’importateur  peut  effectuer  le  dédouanement   8 Banque  émeCrice
  9. 9. 9  :  En  cas  de  crédit  documentaire  irrévocable  et  confirmé,  la  banque  confirmatrice  vérifie  les   documents.   Il  existe  des  crédits  documentaires  spécifiques  à  certaines  opéra2ons  commerciales,  ceux-­‐ci   peuvent  être  irrévocables  ou  irrévocables  et  confirmé  :   -­‐ Le  crédit  documentaire  transférable  :  il  s’applique  à  des  rela2ons  liant  un  importateur   et  des  coopéra2ves  agricoles.  C ’est  notamment  le  secteur  des  denrées  alimentaires.   Comme  son  nom  l’indique,  il  peut  être  transférer  à  plusieurs  bénéficiaire.   L’exportateur  peut  avoir  à  faire  à  une  coopéra2ve,  avec  plusieurs  membres.   -­‐ Le  crédit  documentaire  revolving.  Pour  les  rela2ons  en  B  to  B,  pour  les  biens   d’équipement  pour  les  pe2tes  entreprises.  C ’est  al  possibilité  qu’à  l’exportateur  s’il  a   fait  sont  travail  correctement  à  ce  que  le  crédit  documentaire  soit  automa2quement   remis  en  vigueur,  cela  sécurise  l’exportateur.  Pour  l’importateur  c’est  al  garan2  d’avoir   une  source  d’approvisionnement  pérenne.  Il  s’assure  un  fournisseur  régulier.   -­‐ Le  crédit  documentaire  redclose.  C ’est  al  possibilité  qu’offre  la  banque  de  verser  un   certain  montant  avant  l’exécu2on  du  contrat.   Avantages  :   -­‐ Engagement  irrévocable  qui  peut  être  confirmé.   -­‐ La  garan2e  de  paiement  se  fait  avant  l’exécu2on  du  contrat.   -­‐ L’exportateur  peut  donner  sans  aucun  problème  des  délais  de  paiement.   -­‐ L’importateur  s’assure  d’une  livraison  en  temps  et  en  heure  avec  des  documents   conformes.   -­‐ Pour  l’importateur,  c’est  la  possibilité  d’avoir  de  bons  délais  de  paiement.   Inconvénients  :   -­‐ Un  crédit  documentaire  coûte  cher.   -­‐ Il  est  difficile  de  trouver  des  banques  confirmatrices  pour  certains  pays.   -­‐ Formalisme  rigide  =>  stricte  conformité  des  papiers.   -­‐ Pas  de  garan2e  pour  l’importateur  au  niveau  des  marchandises.   Le  check-­‐list  documentaire  de  l’exportateur  :   Afin   d’être   payé,   l’exportateur   a   tout   intérêt   de   présenter   des   documents   strictement   conformes.  Ceux-­‐ci  vont  être  scrupuleusement  vérifiés  soit  par  la  banque  no2fica2ve  dans  le   cadre   d’un   crédit   documentaire   irrévocable   soit   par   la   banque   confirmatrice   dans   el   cas   d’un   crédit  documentaire  irrévocable  et  confirmé.  
  10. 10. En   cas   de   problème,   l’exportateur   est   contacté   par   la   banque.   Il   aura   tout   intérêt   à   contacter   rapidement  son  client  car  seul  lui  est  habilité  à  faire  les  modifica2ons  du  crédit  documentaire   sous   la   forme   d’un   amendement.   Si   pour   des   raisons   qui   lui   échappent   l’exportateur   ne   peut   modifier   les   documents,   seul   son   client   peut   les   faire   accepter   par   la   banque.   A   chaque   amendement  la  banque  prend  une  commission.   L’exportateur   doit   se   poser   les   bonnes   ques2ons   afin   de   fournir   les   bons   documents   pour   être  payé.   Délais  :     -­‐ validité  du  crédit  documentaire   -­‐ date  limite  d’expédi2on   -­‐ délai  de  présenta2on  des  documents.  La  banque  no2ficatrice  donne  un  délai  (délai  de   7  jours  pour  vérifier  les  documents).   Est-­‐ce  que  le  crédit  documentaire  a  des  condi2ons  par2culières  imposées  ?   -­‐ expédi2on  par2elle   -­‐ certains  documents  en  langue  étrangère   -­‐ certains  documents  envoyés  à  un  2ers.   Les  documents  sont-­‐ils  en  concordance  entre  eux  ?  Le  banquier  se  conforme  aux  instruc2ons   de   son   client,   en   termes   de   valeur,   de   volume   et   de   descrip2on   de   la   marchandise.   L’exportateur  doit  faire  aCen2on  à  la  concordance.   Analyse  des  documents.   La  banque  va  analyser  les  documents  faisant  par2e  de  la  liasse  documentaire.   1) La   facture.   Concordance   des   éléments   du   crédit   documentaire,   que   l’acheteur   est   bien   désigné   (bonne   adresse),   que   le   montant   est   conforme   et   les   condi2ons   de   l’incoterm  respectées.   2) Le  document  de  transport.  Concordance  avec  le  crédit  documentaire,  le  bon  nom  du   transporteur,   lieu   d’embarquement,   de   débarquement   prévu,   conformément   au   contrat  commercial  et  à  l’incoterm.  Le  document  de  transport  doit  no2fier  si  le  fret   est  payé  ou  dû.   3) Cer2ficat  d’origine.  Il  est  remplit  par  l’exportateur  et  visé  par  la  CCI  de  l’exportateur.   Fournir   les   documents   originaux   suffisant.   Vérifier   que   les   informa2ons   sont   en   concordances  avec  les  autres  documents  (SWIFT  700  ;  contrat  commercial).   4) Document  d’assurance.  En  théorie  les  incoterms  n’impliquent  pas  d’assurance  dans  le   commerce   interna2onal   (sauf   CIF   et   CIP).   En   pra2que,   il   est   courant   d’assurer   les  
  11. 11. marchandises  dans  le  cadre  du  commerce  interna2onal.  Vérifier  que  l’assureur  donne   le   nombre   d’exemplaire,   que   c’est   la   bonne   police   d’assurance   (conformément   au   contrat   commercial)   à   la   daCe   d’émission   (ne   doit   pas   être   postérieure   à   la   date   d’embarquement  des  marchandises)  et  de  la  devise.   5) Pour  les  autres  documents,  selon  l’ar2cle  21  du  code  de  procédure  de  l’ICC,  RUU  500,   du  crédit  documentaire,  les  banques  doivent  accepter  les  documents  tels  quels  dans   la  mesure  où  les  documents  respectent  la  législa2on  na2onale.   ! D’un   point   de   vue   pra2que   la   banque   a   un   délai   de   7   jours   u2les   pour   contester   les   documents.  En  effet,  il  n’est  pas  rare  que  le  banquier  trouve  des  irrégularités.  Lorsque  c’est  le   cas,  il  contacte  l’exportateur,  soit  l’exportateur  peut  modifier  l’erreur  et  fournit  un  nouveau   document,  soit  il  contacte  son  client.  Seul  le  client  du  banquier  (importateur)  peut  lui  donner   l’autorisa2on   de   payer   l’exportateur,   pour   cela   l’acheteur   réalise   des   aménagements   par   rapport  au  crédit  documentaire  ini2al.  Les  aménagements  ont  un  coût.   Il  existe  des  irrégularités  du  crédit  documentaire  :   -­‐ Le  crédit  échu,  il  a  une  date  de  validité.   -­‐ Absence   de   certains   documents   (l’entreprise   n’est   pas   à   l’origine   de   tous   les   documents).   -­‐ Présenta2on  tardive  des  documents   -­‐ Expédi2on   par2elle   de   la   commande   alors   que   ini2alement   c’était   interdit   dans   le   bordereau  d’instruc2on.   -­‐ Non  respect  du  lieu  de  chargement  et  de  déchargement.   -­‐ Différences  dans  a  désigna2on  des  marchandises.   Les  coûts  du  crédit  documentaire.   Un   crédit   documentaire   est   rigide   pour   l’exportateur,   mais   il   coûte   très   cher   pour   l’importateur.   Dans   le   meilleur   des   cas,   nous   avons   deux   banques   :   la   banque   émeCrice   et   la   banque  no2ficatrice  qui  vont  prendre  des  commissions.  Dans  le  cas  d’un  crédit  documentaire   irrévocable  confirmé,  il  y  a  trois  banques  qui  ont  prendre  des  commissions.   -­‐ Banque   émeCrice   :   commission   d’ouverture   (de   la   ligne   de   crédit)   ;   1%   /   an   /   trimestre  indivisible.   Commission   d’u2lisa2on   (de   l’argent)   ;   0,125%   /   trimestre   indivisible.   Commission  d’échéance  ;  0,083%  /  mois.  
  12. 12. Commission   de   risque   (engagement   irréversible)   ;   0,25%   /   trimestre.   -­‐ Banque  no2ficatrice  :  commission  de  no2fica2on  ;  jusqu’à  1,5milions  d’euros,  0,1%  ;   >1,5  millions  d’euros,  0,05%.   Commission   de   vérifica2on   (crédit   irrévocable),   0,15%   sur   la   valeur.   -­‐ Banque   confirmatrice   :   commission   de   vérifica2on   +   commission   de   confirma2on   (%pays/pays).   Recommanda2ons   -­‐ Avant   l’exécu2on   du   contrat,   si   l’exportateur   souhaite   être   réglé   par   crédit   documentaire  irrévocable  confirmé,  il  a  intérêt  avant  de  le  demander  à  son  client  de   vérifier  auprès  de  sa  banque  que  ceci  est  possible  dans  le  pays  de  son  client.   -­‐ L’exportateur  a  intérêt  à  rédiger  en  partenariat  avec  son  client  le  contrat  avec  toutes   les  caractéris2ques  essen2elles  du  crédit  documentaires  (les  différents  documents  à   fournir,  ainsi  que  la  date  limite  d’exporta2on).   -­‐ Après   l’ouverture   du   crédit   documentaire,   l’exportateur   doit   dès   la   no2fica2on   de   celui-­‐ci,   bien   vérifié   que   les   informa2ons   sont   bien   le   reflet   du   contrat   commercial.   Dans  le  cas  contraire,  l’exportateur  doit  immédiatement  procéder  aux  modifica2ons   par  le  biais  de  son  client.  L’exportateur  doit  soigner  l’établissement  des  documents.   -­‐ Un   crédit   documentaire   est   coûteux   et   contraignants   on   l’u2lise   que   lorsque   le   montant  jus2fie  ce  moyen  de  paiement  (>10  000€).   C’est  un  moyen  de  paiement  qui  apporte  à  l’exportateur  des  garan2s  bancaires  irrévocables   (voir   confirmé)   mais   il   est   rigide   et   coûteux.   On   peut   donc   préférer   soit   la   remise   documentaire  soit  la  leCre  de  crédit  en  stand  by  (LCSB).   ! 3. La  leCre  de  crédit  en  stand  by   La  LCSB  est  un  moyen  de  paiement  par  défaut  qui  est  forcément  avec  un  SWIFT.   Défini2on  :   La   LCSB   est   née   aux   U.S.A.   dans   les   années   60,   dans   un   contexte   législa2f   qui   réservait   le   marché   des   garan2es   interna2onales   aux   seules   compagnies   d’assurances   (banding   company).  Les  banques  américaines  soucieuses  de  ne  pas  rester  exclues  de  ce  marché,  ont   eu  l’idée  d’émeCre  des  garan2es  interna2onales  sous  forme  de  leCre  de  crédit  irrévocable.  Si   le   crédit   documentaire   est   toujours   ouvert   par   l’acheteur,   la   LCSB   peut   être   émise   soit   par   le   fournisseur,   soit   par   l’acheteur.   Lorsqu’elle   est   émise   par   le   fournisseur   en   faveur   de  
  13. 13. l’acheteur.  Elle  cons2tue  une  garan2  interna2onale  servant  de  moyen  d’indemnisa2on  pour   celui-­‐ci.   Lorsque   la   LCSB   est   émise   par   l’acheteur   c’est   au   profit   de   du   vendeur   et   elle   cons2tue  une  garan2e  de  paiement.  La  LCSB  devient  alors  un  moyen  de  paiement  par  défaut.   Fonc2onnement  :   La  LCSB  est  régie  par  le  même  code  de  procédure  que  le  crédit  documentaire  (ICC  RUU  500).   C’est  une  garan2e  de  paiement  universelle,  et  celle-­‐ci  est  irrévocable  et  peut  être  confirmée.   A   la   différence   du   crédit   documentaire   qui   est   un   moyen   de   paiement,   la   LCSB   est   une   garan2e   de   paiement   qui   ne   sera   mise   en   jeux   qu’en   cas   de   défaillance   de   l’acheteur   étranger.  En  effet,  si  tout  se  passe  bien,  l’acheteur  étranger  règlera  effec2vement  son  achat   par  un  simplement  virement  SWIFT.  Si  jamais  l’exportateur  n’est  pas  payé,  il  ac2onne  la  leCre   de  crédit  (qui  en  sera  plus  en  stand  by).   Avantages  :   -­‐ La  LCSB  est  beaucoup  plus  facile  d’emploi  qu’un  crédit  documentaire.   -­‐ La  LCSB  est  beaucoup  moins  onéreuse  que  le  crédit  documentaire  (prix  du  virement  +   commission  d’ouverture).   -­‐ Plus  souple  qu’un  crédit  documentaire,  notamment  pour  l’obtenir  car  il  ne  demande   à   la   banque   de   meCre   de   l’argent   de   côté,   mais   une   simple   garan2e,   les   exigences   sont  donc  moindres.   Inconvénient  :   Les  banquiers  ne  meCent  pas  en  avant  le  LCSB  (ne  rapporte  pas  assez).   Remarques  :   -­‐ Avant  d’ac2onner  une  LCSB,  il  faut  vérifier  à  3  fois  qu’il  y  n’a  pas  eu  le  virement.   -­‐ Elle   est   liée   à   deux   documents   (facture   +   documents   de   transport).   Peut   être   demandé  le  cer2ficat  de  la  part  de  la  banque  de  l’exportateur  cer2fiant  qu’il  n’y  a  pas   eu  de  virement  du  client.   -­‐ Elles  ont  une  durée  de  vie  neCement  supérieure  au  crédit  documentaire  (validité  de  6   mois  à  un  an)  et  permet  de  garan2r  à  l’exportateur  plus  d’exporta2on.   ! ! 4.Check-­‐list  documentaire:  X  est  lié  a  la  stricte  conformité  des  docs   -­‐délai  de  validité  du  credoc   -­‐date  limite  d’expédi2on  de  la  marchandise  
  14. 14. -­‐délai   de   présenta2on   des   documents   RUSS600   de   l’ICC,   ce   délai   est   de   21j   max   pour   présenter  les  documents  a  la  banque  modificatrice.   Dans  certains  cas,  le  credoc  peut  avoir  des  condi2ons  par2culières:       -­‐si  on  travaille  dans  le  soQ  &  hard  commodi2es  (vendeur  peut  donner  +/-­‐  2,5%  pour   un  produit  aux  mêmes  prix)       -­‐certain  pays,  il  y  a  une  demande  que  certains  documents  soient  traduits  en  langue   etrabngere  par  un  traducteur  assermenté,  officiel  ou  auprès  de  l’ambassade.       -­‐dans   certains   pays,   certains   documents   doivent   être   envoyés   à   des   2ers,   soit   à   la   banque  confirmatrice,  à  l’ambassade.   ! Analyse   documentaire:   vérifier   que   le   bon   incoterm   a   été   u2lisé,   la   bonne   adresse,   le   bon   nom  du  client,  le  bon  entrepôt,  la  même  devise.   ACen2on,   si   la   facture   est   consulaire   (vérifier   la   validité   par   l’ambassade   du   client   dans   le   pays  vendeur.   Doc   transport:   respect   du   mode   du   transporteur   (   sa   compagnie)   lieu   chargement   et   déchargement  respecté.   ! Cer2ficat  d’amendement:  dans  le  cas  d’une  vente  incoterm   CIF(cost  insuranc  1  fret)  ou  CIP(aerien)   Vérifier   si   c’est   la   bonne   police(contrat   d’assurance),   vérifier   la   devise,   date   antérieure   à   l’embarquement  .de  la  marchandise,  bonne  remise  des  originaux  (bon  nbr)   ! Cer2ficat   d’origine:   Vérifier   que   la   CCI     l’a   bien   signé,   que   c’est   un   original.   Pour   les   autres   documents,  la  banque  doit  les  accepter.  

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