Atelier financier 5 - Le budget de trésorerie

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Business plan de l’entreprise ?

L’établissement du dossier financier prévisionnel ou « business plan », est une étape incontournable, lors de la création ou de la reprise d’une entreprise.

Ce dossier comprend trois documents financiers aux objectifs différents :

- le plan de financement initial, qui recense l’ensemble des besoins et des ressources, inhérents au projet.

- le compte de résultat prévisionnel qui permet d’en vérifier la rentabilité.

- le budget de trésorerie, qui détermine la situation mensuelle de trésorerie, de la première année d’activité.

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Atelier financier 5 - Le budget de trésorerie

  1. 1. ATELIER FINANCIER Elaborer le budget de trésorerie du projet
  2. 2. Business plan de l’entreprise ? L’établissement du dossier financier prévisionnel ou « business plan », est une étape incontournable, lors de la création ou de la reprise d’une entreprise. Ce dossier comprend trois documents financiers aux objectifs différents :  le plan de financement initial, qui recense l’ensemble des besoins et des ressources, inhérents au projet.  le compte de résultat prévisionnel qui permet d’en vérifier la rentabilité.  le budget de trésorerie, qui détermine la situation mensuelle de trésorerie, de la première année d’activité.
  3. 3. Objectif du budget de trésorerie ? Dernier document prévisionnel à établir, le budget de trésorerie :  recense, mois par mois, pour la première année d’activité, toutes les «entrées» et «sorties» de trésorerie.  reprend l’intégralité des éléments chiffrés dans • le plan de financement (investissements, financements), • le compte de résultat prévisionnel (charges, produits).  permet de déterminer sur la période budgétée, la situation mensuelle de trésorerie et d’en vérifier l’équilibre.
  4. 4. Plan de financement BESOINS RESSOURCES Compte de résultat CHARGES PRODUITS Budget de trésorerie ENCAISSEMENTS DECAISSEMENTS
  5. 5. Présentation du budget de trésorerie annuel Eléments Janvier Février - - - - - - Décembre Encaissements Décaissements Solde mensuel Solde début mois Solde fin mois  Les encaissements doivent être suffisants pour couvrir les décaissements.  Le solde mensuel de trésorerie, fin de mois, doit être positif avant de démarrer.
  6. 6. SOLDE DEBUT DE MOIS ENCAISSEMENTS DU MOIS DECAISSEMENTS DU MOIS SOLDE FIN DE MOIS Objectif du budget de trésorerie ? Le solde mensuel de trésorerie, fin de mois, se calcule tous les mois de la façon suivante : Les prévisions de trésorerie permettent d’anticiper d’éventuelles difficultés financières et ainsi d’optimiser les financements à mettre en place, afin de réduire les charges financières qui en découlent.

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