O documento discute a implementação de um modelo de orçamento matricial em tribunais de justiça estaduais para racionalizar gastos. O modelo envolve a construção de uma matriz orçamentária com pacotes de despesas e entidades, a definição de parâmetros e indicadores, e o agrupamento de entidades para estabelecer metas de redução de custos.
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COMO RESOLVER OS DESAFIOS DE
PRODUTIVIDADE & CUSTOS DA
SUA ORGANIZAÇÃO
Belo Horizonte, 28 de outubro de 2015
O Grupo MCassab é uma organização familiar de capital fechado com 85 anos de operação, onde os acionistas são todos da família. O grupo passou por um período de rápido crescimento, com a receita tendo dobrado nos últimos anos, porém não havendo um acompanhamento na implantação de práticas de gestão. Em 2013, apesar do maior faturamento da sua história, o resultado final para os acionistas foi muito inferior aos anos anteriores. O projeto surgiu nesse cenário de busca pela profissionalização da gestão e identificação de ações que pudessem gerar ganhos relevantes de forma rápida.A diversificação das atividades do Grupo MCassab nos últimos anos elevou o número de unidades de negócio, que seguiam modelos distintos de planejamento estratégico ou mesmo não realizavam rodadas de planejamento estratégico, prejudicando a projeção de cenários de resultados para o grupo como um todo. Com isso, tornou-se necessário padronizar a metodologia de planejamento estratégico seguida pelas unidades de negócio e pelo corporativo do grupo, de modo a possibilitar a simulação de resultados integrada e garantir a melhor gestão do capital entre as empresas.
O Grupo MCassab possui uma forte característica de diversificação das áreas de negócio em que atua, tendência que tem se acentuado nos últimos anos. Além disso, tem passado por períodos de forte crescimento, o que resulta emfrequentes operacionalizações de novos empreendimentos, aumento no volume de operações e criação de novos negócios. Para suportar suas operações, há um compartilhamento das áreas corporativas entre as unidades de negócio. Diante desse cenário, fez-se necessário realizar um esforço de definição da atuação dessas áreas corporativas de modo a garantir a eficiência e qualidade de suas entregas, aperfeiçoamento dos mecanismos de gestão e estabelecimento das interfaces.
Por fim, o aumento no volume de operações e na estrutura organizacional do grupo evidenciou a ausência de um sistema de controle de custos. Assim, o projeto incluiu um pilar de implantação do sistema de gestão matricial de despesas de modo a identificar oportunidades de ganhos e alavancar o resultado do grupo