Durant la sessió s'explicarà com elaborar un pla econòmic financer a través de l'aplicatiu de PalmaActiva. Es treballarà sobre un exemple pràctic amb el qual es podrà avaluar la viabilitat econòmica de la idea de negoci (pla d'inversions i de finançament inicial, el compte de resultats i balanç provisional, el pla de tresoreria i els principals ràtios econòmiques). A la finalització de la sessió els participants sabran utilitzar l'eina per poder desenvolupar pla econòmic financer. És recomanable que els assistents hagin participat a les sessions "Què cal saber per posar un negoci a Palma?" i "Com fer un pla d'empresa?"

1. HAZ LOS NÚMEROS DE TU PLAN DE EMPRESA
Plan económico financiero
Restaurante Mallorca Fushion

2. El proyecto: Restaurante Mallorca Fushion
LOS NÚMEROS
Inversión Financiación
Ingresos Gastos
Resultados
El punto de
equilibrio Rentabilidad

3. PLAN ECONÓMICO FINANCIERO EN EXCEL.
Datos Generales Familias/PVP/Costes Gastos Personal
Año inicio actividad 2012
Meses de actividad = 11
IVA Compras = 18%
IVA Ventas = 8% Financiación
Impuesto Beneficios = 25%
Aportación propia = 65.500 €
Reinversión Bº = 65%
Financiación ajena = 98.000 €
Inflación = 3%
Inversión inicial
Gastos de constitución = 2.000 €
Traspaso Negocio = 100.000 €
Rotulación = 750 €
Software = 2.000 €
Obras de acondicionamiento = 25.000 €
Fianza local = 3.400 €
Stock Inicial = 15.000 €

4. Entorno
Restaurante Mallorca Fushion
Nota explicativa de las adquisiciones del Entorno:
Al tratarse de una sociedad mercantil, S.L., Pyme, su Tipo Impositivo será del 25% por I.S.
La inflación prevista para los años de estudio es del 3%
El dividendo anual (en caso de Bº) es del 35% (Reinversión 65%).
Las existencias iniciales para el inicio de la actividad son 15.000 €.

5. Inversión
Restaurante Mallorca Fushion
Nota explicativa de las adquisiciones de inmovilizado:
La inversión a realizar en 2010 las constituyen los siguientes gastos:
- Software: 2.000 €
- Cartel exterior: 750 €
- Obras y acondicionamiento: 25,000 € ( 6,000 € por sustitución de la
iluminación y 19.000 € por la reforma de aseos y pavimento)

6. Financiación
Restaurante Mallorca Fushion

7. Ingresos
Restaurante Mallorca Fushion

8. Gastos de
Restaurante Mallorca Fushion Personal
El coste del autónomo es
estimado.
El promotor SIEMPRE
debe incorporar a los
gastos su retribución.
Nótese la evolución del personal.

9. Gastos Fijos
Restaurante Mallorca Fushion
Otros Gastos:
-Suministros: 15.600 €, incluye electricidad 500 €/mes, gas 500
€/mes y agua 300 €/mes.
-Limpieza: costes referentes a productos de limpieza.
-Servicios Profesionales: gastos de asesoría - contable y laboral.
-Otros: incluye gastos referentes a mantenimiento y reparaciones
( 4.000 €) y promoción y publicidad (4.300 €; 2.500 referentes a
gastos de imprenta y 1.800 € por publicidad).

10. Resultados
Restaurante Mallorca Fushion

11. Tesorería
Restaurante Mallorca Fushion

12. Balance
Previsional
Restaurante Mallorca Fushion

13. Punto de
equilibrio
Restaurante Mallorca Fushion

14. Rentabilidad
Restaurante Mallorca Fushion
Rentabilidad Económica
Es la rentabilidad de los Activos, el beneficio que generan.
ROA = Beneficio neto / Activo

15. Rentabilidad
Restaurante Mallorca Fushion
Rentabilidad Financiera
Es la rentabilidad de los accionistas, de sus fondos invertidos.
ROE = Beneficio neto después de impuestos / Fondos
Propios

16. Muchas Gracias a todos