Ефективність бюджетних витрат МОЗ

1. Віктор Мазярчук
керівник Офісу з фінансового та економічного аналізу у
Верховній Раді України
Міністерство охорони здоров'я:
міфи ефективності

3. Міфи ефективності

4. Запитання:
1. Мета діяльності?
2. Основні завдання?
3. Показники
результативності (КРІ)?
Показники ефективності
відсутні

5. Міфи ефективності
У 2015 році у МОЗ було 19 бюджетних програм.
Бюджет – 9,400 млн грн
Не використані кошти – 779 млн грн (8,7%)
Аналіз результативних показників у 0 з 19 програм
Відсутні будь-які пояснення в 6 з 19 програмах
Наявні коментарі в 11 з 19 програмах
н.д. 2 програми

6. Міфи ефективності
Відсутність аналізу ефективності бюдетних програм відповідно до
рекомендацій Міністерства фінансів:
1. Бюджетними установами;
2. Міністерством фінансів України;
3. Рахунковою палатою України;
4. Державною аудиторською службою.

7. Міфи ефективності
Бюджетний кодекс
• Стаття 19. На всіх стадіях бюджетного процесу здійснюються контроль за дотриманням
бюджетного законодавства, аудит та оцінка ефективності управління бюджетними коштами
відповідно до законодавства.
• На всіх стадіях бюджетного процесу його учасники в межах своїх повноважень здійснюють
оцінку ефективності бюджетних програм, що передбачає заходи з моніторингу, аналізу та
контролю за цільовим та ефективним використанням бюджетних коштів. Оцінка
ефективності бюджетних програм здійснюється на підставі аналізу результативних
показників бюджетних програм, а також іншої інформації, що міститься у бюджетних запитах,
кошторисах, паспортах бюджетних програм, звітах про виконання кошторисів та звітах про
виконання паспортів бюджетних програм. Організаційно-методологічні засади оцінки
ефективності бюджетних програм визначаються Міністерством фінансів України.
• Стаття 36. Аналіз бюджетних запитів і розробка проекту Державного бюджету України
• Міністерство фінансів України на будь-якому етапі складання і розгляду проекту Державного
бюджету України проводить аналіз бюджетного запиту, поданого головним розпорядником
бюджетних коштів, на предмет його відповідності меті, пріоритетності, а також ефективності
використання бюджетних коштів. На, висновків про основі результатів аналізу, у тому числі на
підставі звітів про виконання паспортів бюджетних програмезультати контрольних заходів,
проведених органами, уповноваженими на здійснення контролю за дотриманням бюджетного
законодавства, Міністр фінансів України приймає рішення про включення бюджетного запиту
до проекту Державного бюджету України перед поданням його на розгляд Кабінету Міністрів
України.

10. 47
0
10
20
30
40
50
60
70
80%дозагальноїкількості
Рівень відхилення фактичного від планового показника результативності бюджетної програми
(КРІ) у %
2012 2013
2014 Всього
Міфи ефективності
50 % бюджету МОЗ - бюджетна програма «Забезпечення медичних заходів окремих державних програм та
комплексних заходів програмного характеру»:
2014 рік – 2.000 млн грн (не використали 59,5 млн грн або 3,0%)
2015 рік – 4.098 млн грн (не використали 394,6 млн грн або 9,6%)

11. Міфи ефективності
-5
5
15
25
35
45
55
-100
>-100
-90
-80
-70
-60
-50
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
<100
100
>100
ЧасткаКРІузагальнійкількості(%)
Відхилення фактичного від панового КРІ (%)
Відхилення КРІ Міністерства оборони України,
за 2012-2015 рр. (%)
-5
5
15
25
35
45
55
<-100
-100
до-100
-90
-80
-70
-60
-50
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
до100
100
>100
ЧасткаКРІузагальнійкількості(%)
Відхилення фактичного від панового КРІ (%)
Відхилення КРІ МВС України, 2012-2014 рр. (%)
0
10
20
30
40
50
60
<-100
-100
>-100
-90
-80
-70
-60
-50
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
<100
100
>100
ЧасткаКРІузагальнійкількості(%) Відхилення фактичного від панового КРІ (%)
Мінекономрозвитку України відхилення КРІ, 2012-
2014 рр. (%)
КРІ процесні
КРІ середовища
-5
5
15
25
35
45
55
<-100
-100
>-100
-90
-80
-70
-60
-50
-40
-30
-20
-10
0
10
20
30
40
50
60
70
80
90
<100
100
>100
%дозагальноїкількостіКРІ
Рівень відхилення фактичного від планового КРІ (%)
Відхилення КРІ МОН - 2015 рік (%)

12. Міфи ефективності
Ціль
3%
Процес
50%
Середовище
46%
Важко
індентифікувати
1%
Розподіл КРІ МВС за направленістю, 2012 - 2015
рр.
Ціль Процес Середовище Важко індентифікувати
Ціль
1%
Процес
Середовище
12%
Не
ідентифіковано
0%
Розподіл КРІ по групах, Міноборони
2012 - 2015 рр.
Ціль
Процес
Середовище
Не ідентифіковано

13. Міфи ефективності
0
5
10
15
20
25
30
35
40
%дозагальноїкількостіКРІ
Рівень відхилення фактичного від планового значення показника результативності бюджетних
програм, %
Середнє значення відхилення фактичних значень результативності бюджетних
програм від планових показників в МВС 2012-2015 рр.
КРІ не орієнтовані на кошти
КРІ орієнтовані на кошти

14. Міфи ефективності
2013 2014 2015
Мінмолодьспорт України
Кількість програм 7 8 10
Кількість КРІ 695 661 572
Середня кількість КРІ на 1 програму 99 73 57
Міненерговугілля України
Кількість програм 7 8 18
Кількість КРІ 103 117 253
Середня кількість КРІ на 1 програму 15 15 14

15. Тел.: 044 255 92 31
044 255 41 65
Сайт: www.feao.org.ua
Facebook: /feao.vru
E-mail: info@feao.org.ua
Дякую