Презентация уникальных онлайн программных продуктов ЛИК:КОНТРАГЕНТ и ЛИК:БИЗНЕС с точки зрения проявления "должной осмотрительности" при сделках, и построения системы мониторинга контрагентов.

1. ПРОДУКТЫ ЛИК:
«ДОЛЖНАЯ ОСМОТРИТЕЛЬНОСТЬ»,
БЕЗОПАСНОСТЬ И РАЗВИТИЕ
БИЗНЕСА
Игорь Юрьевич Ярошенко

2. О чем пойдет речь?
«Должная осмотрительность» глазами налоговых
органов. Возможные последствия.
Как доказать проявленную «осмотрительность»?
Как автоматировать проверку контрагентов?
Продукты ЛИК.
От «осморительности» к безопасности бизнеса
Бонусы. Анализ конкурентоного окружения,
маркетинговые исследования ,расширение сбыта...
Лицензионная и ценовая политика
Регламент автоматизированной проверки
Заключение

3. О «должной осмотрительности»
Такого понятия в законодательстве нет
В Постановлении от 12.10.06 г. № 53 Президиум Высшего
арбитражного суда РФ:
Ввел в налоговую практику категорию «должная
осмотрительность и осторожность налогоплательщика в
налоговых отношениях»
Не разъяснил, в чем она проявляется
ВАС в Определении от 1 октября 2007 г. № 11319/07
конкретизировал, что проявлением осмотрительности
является получение документов, подтверждающих
фактическую деятельность, а именно:
копий учредительных документов;
копий свидетельств о государственной регистрации и о
постановке на учет в налоговом органе;
паспортных данных руководителей;
копий лицензий;
выписок из ЕГРПО и ЕГРЮЛ.
С тех пор продолжается этакая «гонка вооружений»…

4. Налоговые последствия
При выездных проверках с целью выявления схем по
уклонению уплаты налогов
Претензии налоговых органов - контрагент, либо
контрагенты контрагента (может быть несколько
звеньев):
не уплачивают налоги,
не сдают отчетность,
не располагаются по заявленным адресам,
имеют «массовых» учредителей и руководителей,
счета – фактуры и первичные учетные документы
подписаны неустановленным лицом
и т. п.
Отказ в вычете НДС по причине получения
необоснованной налоговой выгоды, как минимум.

5. Возможный алгоритм проверки
Получение сведений и документов:
копий учредительных документов;
копий свидетельств о государственной регистрации и о постановке на учет в
налоговом органе;
паспортных данных руководителей;
копий лицензий;
выписок из ЕГРПО и ЕГРЮЛ.
Запросы
в ИФНС по месту регистрации контрагента :
имеет ли контрагент по данным ИФНС поставщик фирмой – однодневкой;
представляет ли налоговую и бухгалтерскую отчетность;
уплачивает ли налоги;
представляется ли отчетность по НДФЛ и за какое количество работников;
имеет ли на балансе основные средства (в т. ч. транспортные, объекты недвижимости,
производственное оборудование и т.п.);
имеются ли сведения о дисквалификации руководителя контрагента и т.п.
в ПФР по месту регистрации контрагента :
уплачиваются ли страховые взносы за работников
какая численность персонала
в Роснедвижимость:
кто является собственником помещений по указанному контрагентом адресу,
в БТИ - является ли помещение складским или относится к жилому фонду и т. п.

6. Возможный алгоритм проверки
Важен сам факт обращения предприятия, а не факт получения ответа из
госоргана как таковой.
У налогоплательщика же должны быть юридически значимые документы,
подтверждающие факт получения такого запроса соответствующим органом.
Проверить контрагента в интернете (Cо всех сайтов и баз необходимо
делать распечатки):
на сайте ФНС России www.nalog.ru.
получить информацию об отчетности контрагента по данным Росстата на
сайте www.gmcgks.ru;
проверить факт выдачи контрагенту лицензии на сайтах соответствующих
государственных органов, выдающих эти лицензии (если обязательное наличие
лицензий у контрагентов предусмотрено законодательством РФ);
проверить действительность паспорта в режиме on-line на сайте Федеральной
Миграционной Службы РФ www.fms.gov.ru;
осуществить поиск в информационно–правовых базах, на сайтах Арбитражных судов
РФ и в интернете сведения об отзывах, жалобах и судебных решениях с участием
контрагента (его исполнительного органа);
проверить поставщика по специализированным коммерческим интернет – сервисам;
Запросить у контрагента
рекламные материалы, визитки руководителей, реквизиты сайта (по их наличию или
отсутствию можно судить о «реальности» существования контрагента),;
номера мобильных и стационарных телефонов нескольких представителей
контрагента;
образцы продукции с логотипом и информацией о контрагенте;
информацию о том, нарушали ли они налоговое законодательство (Письмо от 11.02.10
№ 3-7-07/84 ФНС России).

7. Возможный алгоритм проверки
Убедиться в достоверности и непротиворечивости сведений,
изложенных в документах поставщика с данными оперативной проверки.
Cоставить внутренний локальный акт о возможности заключения сделки
и реальности существования поставщика:
например, заключение юриста
Необходимо актуализировать «досье» в случае изменения данных у
контрагента :
сменился адрес, руководитель, телефоны, название и т.п.
Совокупность использования друг с другом способов проверки
контрагентов позволит налогоплательщику:
снизить налоговые риски;
сократить документооборот;
сократить сроки проверки;
Необходим разумный подход
Разные регламенты для крупных и прочих сделок
Этапы проверки при различной степени риска
Соблюдение налогоплательщиками судебных доктрин ВАС РФ —
процесс творческий! Источник: http://fiau.ru/presscenter/articles/smi.php?id=12

8. А как в реальной жизни?
Процесс проверки контрагентов
Источник: http://www.nalogplan.ru/article/2071
66%
78%
54%
51%
30%
13%
12%
11%
81%
67%
39%
Методика проверки контрагента ничем не утверждена
Требуют учредительные документы и свидетельства о
постановке на налоговый учет
Обращаются к ЕГРЮЛ официально или через сайт для
получения информации о партнере
Проверяют сведения о партнерах по другим
источникам
Проверяют адрес партнера на «массовость»
Проверяют дисквалификацию лиц, работающих у
партнера
Проверяют местонахождение партнера по месту
регистрации
Сверяют подпись представителя партнера с паспортом
Не проверяют наличие персонала
Не фиксируют результаты проверки контрагента
Перекладывают на партнера налоговые риски

9. А как в реальной жизни?
Причины для отказа от сделки
Источник: http://www.nalogplan.ru/article/2071

10. А как в реальной жизни?
Какие документы компании готовы предоставить
контрагентам?
подавляющее большинство выдаст копии основных документов
юрлица и доверенность представителя;
остальные документы половина респондентов не готова
предоставить.
Источник: http://www.nalogplan.ru/article/2071

11. Автоматизируем процесс
Что представляют собой продукты ЛИК: ЛИК:Бизнес
и ЛИК:Контрагент?
Клиентская часть – это внешние обработки, которые
подключаются к любому ПП 1С:Предпрятие 8
В базе данных представлены:
Юридические лица (~ 6 800 000 записей);
Индивидуальные предприниматели (~ 6 500 000 записей);
Аффилированность юридических лиц
Только официальные источники:
Сервер ГМЦ Росстат;
Ресурс Федеральной Налоговой Службы;
Картотека судебных решений Высшего Арбитражного Суда РФ;
Ресурс «Сводный план проверок субъектов
предпринимательства» Генеральной Прокуратуры РФ;
Реестр недобросовестных поставщиков Федеральной
Антимонопольной Службы
поисковые системы:
Яндекс
Google

12. Автоматизируем процесс
Онлайн программный продукт ЛИК:КОНТРАГЕНТ
Совместный проект с ФГУП ГМЦ Росстата
Мгновенный доступ к базе данных в Интернете
Клиентская часть работает в любой конфигурации
1С:Предприятие (обычный и управляемый режим)
Функциональные возможности:
Получение полной актуальную информации о любой компании и
ИП РФ;
Поиск компаний по ОКПО, ИНН, ОГРН, наименованию
организации, ФИО руководителя;
Комплексная проверка новых и существующих контрагентов;
Быстрая рагистрация контрагентов в справочнике
Мониторинг контрагентов;
Анализ основных экономических показателей;
Формирование комплексного отчета
Заказ юридически значимой выписки из ЕГРЮЛ
возможность сохранения отчетов в форматах xls, pdf, txt, html

13. Расширенный функционал
ЛИК:БИЗНЕС включает в себя весь функционал ЛИК:
КОНТРАГЕНТ поюс:
Выгрузка полной бухгалтерской отчетности предприятия (балансы
и приложения, начиная с 2005 года);
Расчет и анализ финансового состояния контрагента;
Проверка адресов массовой регистрации (один из признаков
«фирм-однодневок»);
Проверка руководителя организации (аффилированность с
другими компаниями);
Маркетинг и поиск потенциальных клиентов:
по видам экономической деятельности (ОКВЭД);
по регионам (ОКАТО);
по статусу предприятия
(действующие, ликвидированные, все);
признаку поиска в представительствах и филиалах (только
филиалы и представительства, только головные
организации, все);
по наличию контактной информации
(телефон, факс, электронная почта);
по дате регистрации в ФНС.

14. Строим систему безопасности
В результате получаем
Каркас для регламента проверки
Реализованную «компьютерную» часть
Комплексный отчет по контрагенту
Корректное внесение контрагентов в справочник
Информация из ПО ЛИК может быть использована
вместо выписки ЕГРЮЛ и ЕГРИП при обращении в судебные и
другие государственные органы (источник – ФНС РФ)
http://www.1clicom.ru/images/FNS_LIK.TIF
в судебные и другие государственные органы в части
предоставления официальных учетно-регистрационных сведений
по юридическим лицам, бухгалтерской отчетности организаций за
любой период и сведений по индивидуальным предпринимателям
(источник – ГМЦ Росстата): http://www.1clicom.ru/images/-.pdf

15. Строим систему безопасности
ЛИК: Контрагент и ЛИК: Бизнес предназначены почти
для всех сотрудников организации:
бухгалтера;
менеджера / руководителя отдела продаж;
руководителя / сотрудника службы безопасности;
маркетолога / руководителя отдела маркетинга;
специалиста call-центра;
аналитика / руководителя аналитической службы;
юриста;
финансового директора;
генерального директора.
...то есть для всех, кто имеет дело с контрагентами

16. Лицензирование и цены
Срок действия лицензии – 1 год
2 типа лицензий
Локальная лицензия (К1, Б1)
Привязывается к конкретному компьютеру
НЕ ДОПУСКАЕТСЯ запуск на терминальном сервере
Корпоративная
Может быть установлена на неограниченном количестве
компьютеров
20 сессий одновременно, 50 000 запросов к программе
Цены
ЛИК:КОНТРАГЕНТ – 12 500 руб.
ЛИК:КОНТРАГЕНТ Корпоративная лицензия – 25 000 руб.
ЛИК:БИЗНЕС – 19 500 руб.
ЛИК:БИЗНЕС Корпоративная лицензия – 39 000 руб.

17. Алгоритм автоматизированной
проверки
Получение сведений и документов:
копий учредительных документов;
копий свидетельств о государственной регистрации и о постановке на учет в налоговом
органе;
паспортных данных руководителей;
копий лицензий;
В ЛИК:Контрагент или ЛИК:Бизнес
формирование комплексного отчета и его анализ;
заказ выписки из ЕГРЮЛ/ЕГРПО;
проверка арбитражных дел контрагента по сайту ВАС РФ;
получение сведений о недобросовестных поставщиках на сайте ФАС;
получение сведений о прошедших и запланированных проверках контрагента на сайте
Генпрокуратуры;
проверка упоминания организации, адреса регистрации и руководителя в поисковых
системах Google и Яндех, анализ результатов поиска и сайта контрагента.
В интернете
проверка факта выдачи контрагенту лицензии на сайтах соответствующих
государственных органов, выдающих эти лицензии (если обязательное наличие
лицензий у контрагентов предусмотрено законодательством РФ);
проверка действительности паспорта в режиме on-line на сайте Федеральной
Миграционной Службы РФ www.fms.gov.ru;
Запрос в ФНС через 1С-Отчетность (сервис ИОН)
Справка о привлечении контрагента к ответственности за неуплату налогов, о наличии
задолженности по налогам.(Письмо МНС РФ № ШС-6-14/252 от 5 марта 2002 г.)

18. Алгоритм автоматизированной
проверки
Запросить у контрагента
рекламные материалы, визитки руководителей, реквизиты сайта (по их наличию
или отсутствию можно судить о «реальности» существования контрагента),;
номера мобильных и стационарных телефонов нескольких представителей
контрагента;
Позвонить по телефонам, указанным на сайте/в коммерческом
предложении/договоре, поговорить с главным бухгалтером/юристом
Актуализировать информацию о контрагенте в базе «1С:Предприятие»,
Убедиться в достоверности и непротиворечивости
сведений, изложенных в документах поставщика с данными оперативной
проверки.
Cоставить внутренний локальный акт о возможности заключения сделки
Через определенный период повторить проверку контрагента в
ЛИК:Контрагент или ЛИК:Бизнес, в случае обнаружения расхождений с базой
«1С:Предприятие» – провести полную проверку контрагента.

19. Заключение
Предоставляем демо-версии и материалы вебинара
Вышлем по е-mail сразу по окончании
Все дистрибутивы содержат демо-режим
Вся значимая информация скрыта «звѐздочками»
Демонстрируем в офисе и через Интернет
Просто нужно позвонить и договориться о времени
Специальное предложение для участников
Мы проверим для Вас по одному контрагенту с предоставлением
комплексного отчета, выписки из ЕГРЮЛ, распечаток с сайтов
ФАС, ВАС, Генпрокуратуры.
Цели – исключительно рекламные: чтобы оценили полноту и
оперативность предоставления информации
Можем в Вашем присутствии 

20. Спасибо за внимание!
Готов ответить на вопросы.
Игорь Юрьевич Ярошенко
iyar@1c.miass.ru