Cada país tiene sus propios requisitos para el cumplimiento fiscal y contable. México no es diferente y tiene su propio conjunto de reglas tributarias a seguir.

1. Cumplimientos
Corporativos para
Entidades Legales en
Mexico
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2. Requerimientos de Cumplimiento en México
Independientemente de su actividad comercial, todas las entidades
legales ubicadas en México deben cumplir con una serie de
obligaciones gestionadas en varias entidades gubernamentales.
Estas obligaciones se encuentran dentro de las siguientes categorías:
1. Obligaciones Corporativas
2. Impuestos nacionales, federales y locales
3. Obligaciones Laborales
4. Servicios de Seguridad Social
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3. 1. Obligaciones Corporativas
La entidad legal debe reunir ciertas obligaciones corporativas para asegurar que esta en
cumplimiento con los requerimientos legales locales.
a) Registro de inversión extranjera ante el Registro Nacional de Inversión Extranjera (RNIE) si la
entidad legal es incorporada con capital extranjero.
Es conocido como “Registro Nacional de Inversión Extranjera”.
b) Junta General de Accionistas.
La junta general de accionistas puede ser realizada a través de un Poder otorgado a Biz Latin Hub o a
una persona. Biz Latin Hub prepararía el Poder, permitiéndole realizar la junta general de accionistas
en nombre de los accionistas. Los accionistas les será requerido de firmar y enviar un Poder original
para incluirlo en los libros de la empresa en México.
C) Actualización de los libros sociales para asegurar que están correctos y mantener el estado actual
de la empresa.
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4. 2. Impuestos
Cada entidad legal en México debe de cumplir las obligaciones fiscales para
asegurar que esta en cumplimiento con los requerimientos tributarios de la
Autoridad Administrativa de Impuestos, la SAT (Servicio de Administración
Tributaria).
Calculo, preparación y presentación de la declaración de impuestos ante la
SAT es requerido de manera anual y mensual. Los impuestos mas relevantes
son:
IVA – “Impuesto al Valor Agregado” (VAT - Value Added Tax)
ISR – “Impuesto Sobre la Renta” (Income Tax)
3% Impuesto de Planilla – “3% Impuesto sobre la nomina”
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5. 3. Obligaciones Laborales
Cada entidad legal en México tiene ciertas obligaciones laborales. La
Autoridad de Trabajo en México es la Secretaria de Trabajo y Previsión Social
(STPS) – Esta entidad supervise las siguientes temas:
a) Vacaciones: Cada trabajador tiene 6 días de vacación pagada por año,
después del primer año, el numero de los días incrementa.
b) Aguinaldo: Bono Navideño (pagado antes del 20 de Diciembre): Este es
equivalente al menos a 15 días de salario.
c) Participación de los Trabajadores en las Utilidades (PTU): todos los
empleadores mexicanos les es requerido de pagar reparto de utilidades a
sus empleados, aplicable cuando la empresa declara ganancias en la
declaración anual de impuestos (10%).
d) Prima Vacacional: Bono de vacaciones después de un año de trabajo.
Bono = (Salario Diario x días de vacación) x 25%
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6. 4. Seguro Social
Los trabajadores deben estar registrados con el “Instituto
Mexicano del Seguro Social” (Mexican Institute of Social Security)
• El patrono debe pagar las contribuciones al IMSS e inscribir a
todo residente legal extranjero o nacional en México.
Las siguientes contribuciones de seguro social son obligatorias:
Contribución en Servicios de Salud y Maternidad, Pensión de Retiro,
Incapacidad y Riesgos Ocupacionales así como otras.
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7. Agenda Anual de Requerimientos Corporativos
Requerimiento a ser presentado Frecuencia Fecha de Presentación Agencia gubernamental
Junta General de Accionistas Anual Dentro de los 3 primeros meses del año. -
Actualización de Libros Sociales - Después de cada cambio en los Libros Sociales. -
Registro de Inversión Extranjera Trimestral - RNIE
IVA Mensual (VAT) Mensual
Hasta el día 17 de cada mes.
SAT
ISR Mensual(Impuesto Sobre la Renta) Mensual SAT
Impuestos de Nómina 3% Mensual Mensual SAT
Declaración anual de IVA Anual
Ultimo día de Marzo.
SAT
Declaración anual de ISR Anual SAT
Declaración anual de impuesto de Nomina 3% Anual SAT
Bono navideño Mensual Antes del día 20 de Diciembre STPS
Reparto de Utilidades Anual Antes del primero de Mayo STPS
Bono de Vacaciones Mensual Dependiendo en la fecha de incorporación del empleado. STPS
Vacaciones Anual Dependiendo en la fecha de incorporación del empleado. STPS
Contribuciones de Pensión, Salud Riesgo Ocupacional Mensual Hasta el día 17 de cada mes. IMSS
RNIE = Registro Nacional de Inversiones Extranjeras (National Registry of Foreign Investment)
SAT = Servicio de Administración Tributaria (Tax Administration Office)
STPS = Secretaría del Trabajo y Previsión Social (Labor and Social Security Institute)
IMSS = Instituto Mexicano del Seguro Social (Mexican Institute of Social Security)
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