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Amazonas junio 2017

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Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

Publié dans : Économie & finance
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Amazonas junio 2017

  1. 1. Departamento del Amazonas: Situación fiscal y perspectivas 2016 y Primer Semestre 2017 Ministerio de Hacienda y Crédito Público Dirección General de Apoyo Fiscal 2017
  2. 2. Vigencia 2016
  3. 3. Datos Básicos 2016 Concepto Departamento (1) Total Departamental (2) % del Total (1)/(2) Numero de Municipios 2 1.102 0,2% Area (Km 2) 109.665 1.144.748 9,6% Población (Censo 2005 - DANE) 77.088 55.282.396 0,1% PIB (Millones de Pesos) - DANE (*) 608.000 640.919.000 0,1% Inversión (Millones de Pesos) (**) 105.495 17.385.352 0,6% Deuda Pública (Millones de Pesos) 0 3.406.762 0,0% PIB per cápita (Millones de Pesos) - DANE 7,9 11,6 Recursos Propios per cápita (Pesos) 184.011 165.254 SGP per cápita (Pesos) 1.043.469 192.282 Inversión per cápita (Pesos) 1.368.503 314.483 Deuda Pública per cápita (Pesos) 0 61.625 Pobreza Monetaría (***) 0,00% 28,00% Categoria Presupuestal 4 (*) Estimado con variación nomina del PIB Nacional. Total Departamental no incluye Bogotá D.C. (**) No incluye déficit vigencias anteriores. (***) El Total Departamental incluye Bogotá D.C.
  4. 4. Antecedentes • El departamento no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación ni ha estado sujeto a medidas preventivas o correctivas en el marco de la estrategia de seguimiento, monitoreo y control al uso eficiente de los recursos del SGP. • En 2016 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de gasto, pero los aportes al FONPET resultaron inferiores a los que debía realizar. Además, contaba con capacidad de endeudamiento y no se tuvo valoración del riesgo de la deuda pública • Riesgos y/o retos importantes de la administración central:  Alto nivel de pasivos contingentes  Resultados adversos en algunas entidades descentralizadas  Pasivo no financiero
  5. 5. Evolución Balance Fiscal • En 2016 el saldo positivo se explicó fundamentalmente por el desahorro y retiro FONPET, específicamente por el pago del pasivo FNPSM (FOMAG) por $14.783 millones. • La evolución del balance fiscal ha sido similar al agregado de los departamentos de categoría cuarta. • El ahorro corriente ha evidenciado una tendencia ascendente en los últimos años. • Al culminar el bienio 2015-2016, los ingresos incorporados del SGR no superaron los compromisos en $309 millones . • El positivo balance de capital en 2016 es explicado por el desahorro FONPET, específicamente otros desahorros y retiros. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Balance Fiscal (% del PIB Departamental) -4,00% -3,00% -2,00% -1,00% 0,00% 1,00% 2,00% 3,00% 4,00% 2013 2014 2015 2016 Balance Corriente Balance de Capital Balance Fiscal Balance Fiscal Cat 4
  6. 6. Comportamiento de los Ingresos • El comportamiento de los ingresos correspondientes a la vigencia 2016 es consecuencia principalmente de los mayores recursos por trasferencia del SGP que se incrementaron en 7% explicado por un mayor ingreso en el sector de agua potable y saneamiento que creció 34% con respecto a 2015. • Por su parte los ingresos de capital crecieron 19% explicado por el desahorro FONPET, específicamente otros desahorros y retiros (cuotas partes, bono y devoluciones que alcanzaron $14.784 millones). • El recaudo de los ingresos tributarios fue explicado principalmente por los incrementos registrados en los impuestos al consumo (22%), que contribuyen a que la ejecución presentara un incrementó del 10%. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Tributarios y no tributarios 12.416 14.185 8% Transferencias 96.520 109.365 7% Ingresos de Capital 40.260 50.826 19% Desembolsos de crédito 0 0 N/A Recursos del balance 37.292 28.388 -28% Otros1 2.968 22.438 615% RECAUDOS DEL AÑO 149.196 174.376 11% valores en millones de $ Vigencia Variación Real 2016/2015 1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación, retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR. Concepto
  7. 7. Comportamiento de los Gastos • En 2016, los compromisos de gasto del departamento con recursos diferentes al SGR ascendieron a $127.135 millones, representaron una ejecución del 98% de lo presupuestado y crecieron 4% respecto a la vigencia anterior. Dentro del total de compromisos, los gastos de inversión mantuvieron la mayor participación (83%) y crecieron 4%, los gastos de funcionamiento representan el 17% y crecieron 3%. • Los gastos de funcionamiento, sin incluir los realizados en los sectores de salud y educación financiados con SGP y rentas cedidas, fue consecuencia de los menores gastos de personal. • La entidad territorial no presenta deuda. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 2015 2016 Funcionamiento 19.851 21.639 3% Inversión 95.544 105.495 4% Servicio de la deuda 0 0 N/A TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 115.395 127.135 4% Variación Real 2016/2015 valores en millones de $ Vigencia Concepto
  8. 8. Distribución de la inversión • En el bienio 2015-2016, los sectores, de educación, salud y otros fueron los principales receptores de la inversión financiada con SGR. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Inversión total sin SGR : $105,495 millones. 56% 25% 1% 1% 7% 10% 58% 25% 2% 0% 5% 10% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% Educación Salud Agua Potable Vivienda Vias Otros Sectores 2015 2016
  9. 9. Situación de la deuda • Durante la vigencia fiscal 2016 el departamento no registró desembolsos ni amortizaciones de deuda financiera. • Consultadas las calificadoras de riesgo Fitch Colombia, Brc Investor Servicie S.A, Duff & Phelps de Colombia S. A y Value and Risk Rating S.A se pudo confirmar que no existe calificación de riesgo para el departamento del Amazonas. Saldo Deuda (% del PIB Departamental) y Perfil (%) Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda 0,00% 0,10% 0,20% 0,30% 0,40% 0,50% 0,60% 0,70% 0,80% 0,90% 2013 2014 2015 2016 AMAZONAS Cat. 4
  10. 10. Indicadores Ley 358/97 • Con corte al 1° de enero de 2016, Amazonas se ubicaba en semáforo verde y contaba con indicadores de solvencia y sostenibilidad. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Departamentos Categoría 4 Indicador 2013 2014 2015 2016 2016 Solvencia 0% 0% 0% 0% 1% Sostenibilidad 0% 0% 0% 0% 10% Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE INDICADORES DE LEY 358 DE 1997 (*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)
  11. 11. Indicador GF/ICLD Administración Central • Durante el último cuatrienio, la relación entre GF e ICLD no superó el límite contemplado por la ley 617 de 2000 (70%). • Amazonas ha mostrado un indicador de Ley 617/00 inferior al agregado de departamentos de categoría cuarta a excepción del año 2014. • El leve deterioro en el indicador en 2014 se explicó por el mayor ritmo de incremento de los GF frente al de los ICLD. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. 65% 67% 55% 52% 68% 66% 70% 64% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 0 5,000 10,000 15,000 20,000 25,000 2013 2014 2015 2016 ICLD GF % GF/ICLD AMAZONAS % GF/ICLD Cat. 4
  12. 12. Pasivo Pensional • En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el sector central, educación y salud) fue del 85,3% (por encima del total departamental). El porcentaje de cubrimiento del departamento en promedio fue 84,2%. Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda. Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes % de Cubrimiento del Departamento % de Cubrimiento Total Departamentos 2013 177.877 151.716 85,3% 46,4% 2014 229.860 188.450 82,0% 75,2% 2015 250.637 210.967 84,2% 62,4% 2016 272.241 232.317 85,3% 65,5% valores en millones de $ y % (e) Estimado
  13. 13. Primer Semestre de 2017
  14. 14. Situación Financiera (I) • Los ingresos sin incluir los recursos del Sistema General de Regalías (SGR), ascendieron a $50.580 millones lo que significó una caída del 44% real frente a lo observado en 2016 y un porcentaje de ejecución del 39% con respecto al presupuesto definitivo. • Las reformas a los impuestos al consumo de cigarrillos y licores, sumadas a los esfuerzos anti-contrabando adelantados por la Gobernación, repercutieron de manera positiva en el recaudo • . Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Impuestos al consumo 2.031 2.640 25% Cerveza 1.012 1.075 2% Licores 126 277 111% Cigarrillos y tabaco 893 1.288 39% Registro y anotación 228 183 -23% Vehículos automores 31 66 105% Estampillas 1.503 1.933 24% Sobretasa a la gasolina 361 315 -16% Otros impuestos 202 11 -95% TOTAL 4.356 5.147 14% jun-16 jun-17 valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016
  15. 15. Situación Financiera (II) • Los compromisos de gastos financiados con recursos distintos al SGR totalizaron un monto superior en 22% real frente a lo registrado al primer semestre de 2016. Con respecto al presupuesto definitivo, la ejecución de gastos alcanzó el 59%. • Contrario a lo observado en vigencias anteriores, los gastos de funcionamiento crecieron (15%), dinámica impulsada por el crecimiento real de todos sus componentes. Fuente: Cálculos DAF con información del FUT. Funcionamiento 10.609 12.677 15% Inversión 47.996 61.649 24% Servicio de la deuda 0 0 N/A TOTAL 58.606 74.326 22% valores en millones de $ Concepto Variación Real 2017/2016 jun-16 jun-17
  16. 16. Situación Financiera (III)  El departamento registró déficit fiscal transitorio por $23,843 millones.  Los gastos de personal crecieron a un mayor ritmo que el recaudo tributario, de tal forma que la reforma administrativa realizada en 2016 no generó una presión sustancial sobre la estructura financiera de la entidad.  El departamento no tiene deuda pública y tampoco presenta calificación de riesgo.  No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.
  17. 17. Principales Riesgos y Retos Incremento del Rezago Presupuestal Incrementar el % de cobertura pensional Contingencias en Contra Preservar el dinamismo tributario

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