Situación Fiscal y Perspectivas 2016 - Junio 2017

1. Municipio de Leticia: Situación
fiscal y perspectivas
2016 y Primer Semestre 2017
Ministerio de Hacienda y Crédito Público
Dirección General de Apoyo Fiscal
2017

2. Vigencia 2016

3. Datos Básicos
Concepto Municipio (1) Total Capitales (2) % del Total (1)/(2)
Población (Censo 2005 - DANE) 41.639 22.458.559 0,2%
Inversión (Millones de Pesos) (**) 28.702 25.388.826 0,1%
Deuda Pública (Millones de Pesos) 829 3.662.891 0,0%
Recursos Propios per cápita (Pesos) 348.956 682.468
SGP per cápita (Pesos) 297.252 422.688
Inversión per cápita (Pesos) 689.299 1.130.474
Deuda Pública per cápita (Pesos) 19.899 163.096
Pobreza Monetaría 0,00% 28,00%
Categoria Presupuestal 6
(**) No incluye déficit vigencias anteriores ni SGR.
2016

4. Antecedentes
• El municipio no ha suscrito planes de ajuste fiscal con apoyo de la Nación ni
ha estado sujeto a medidas preventivas o correctivas en el marco de la
estrategia de seguimiento, monitoreo y control al uso eficiente de los recursos
del SGP.
• En 2015 cumplió las normas de responsabilidad fiscal en materia de límites de
gasto, pero los aportes al FONPET resultaron inferiores a los que debía
realizar. Además, contaba con capacidad de endeudamiento y la valoración del
riesgo de la deuda pública correspondía a grado de inversión (AA+).
• Riesgos y/o retos importantes de la administración central:
 Mejoramiento del recaudo
 Pasivo no financiero

5. Evolución Balance Fiscal
• En 2016 el saldo moderadamente positivo
se explicó fundamentalmente por la
generación de ahorro corriente derivado
del repunte del recaudo tributario, a pesar
de la reducción del recaudo del impuesto
predial y de los recursos transferidos por
SGP, consistente con la reducción de los
gastos operativos en inversión social
(vinculada al ciclo político presupuestal).
• La evolución del balance fiscal ha sido
superior al agregado de municipios de
categoría sexta.
• Al culminar el bienio 2015-2016, los
ingresos incorporados del SGR superaron
los compromisos en $125 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría
de Hacienda.
Balance Fiscal

6. Comportamiento de los Ingresos
• En 2016 el recaudo propio se aumentó principalmente por el efecto positivo del
impuesto de industria y comercio.
• Las transferencias disminuyeron por los menores recursos de la Nación –SGP y
distintos a SGP para inversión.
• Los ingresos de capital cayeron ante los menores recursos recibidos de
cofinanciación tanto nacional como departamental.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Tributarios y no tributarios 11.907 14.530 15%
Transferencias 26.760 24.335 -14%
Ingresos de Capital 6.074 158 -98%
Desembolsos de crédito 0 0 N/A
Recursos del balance 3.685 0 -100%
Otros1 2.389 158 -94%
RECAUDOS DEL AÑO 44.741 39.023 -18%
valores en millones de $
Vigencia Variación
Real
2016/2015
1 Rendimientos financieros, excedentes de empresas públicas, cofinanciación,
retiros del FONPET, venta de activos y regalias del sistema anterior SGR.
Concepto

7. Comportamiento de los Gastos
• Los mayores costos y gastos asociados a la operación, producción y
comercialización explicaron el incremento del gasto de funcionamiento en 2016.
• Influenciado por el ciclo político presupuestal, la formación bruta de capital
retrocedió, principalmente en los sectores de agua potable, vías, y otros.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
2015 2016
Funcionamiento 6.197 9.327 42%
Inversión 32.146 28.702 -16%
Servicio de la deuda 990 950 -9%
TOTAL COMPROMISOS DEL AÑO SIN SGR 39.333 38.978 -6%
Variación
Real
2016/2015
valores en millones de $
Vigencia
Concepto

8. Distribución de la inversión
• En el bienio 2015-2016, los sectores de salud y otros fueron los principales
receptores de la inversión financiada con SGR.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Inversión total sin SGR : $1,4 billones.

9. Situación de la deuda
• Entre 2013 y 2016, el municipio disminuyó
su nivel de deuda en 99%, ligeramente
superior al agregado de municipios de la
misma categoría sexta.
• El 100% de la deuda pública era interna,
de manera que la entidad no se
encontraba expuesta a riesgos cambiarios
significativos.
• Los pagos de capital se concentran entre
2017 y 2018 (100% del total).
Saldo Deuda y Perfil (%)
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda

10. Indicadores Ley 358/97
• Con corte al 1° de enero de 2016, Leticia se ubicó en semáforo verde y contaba con indicadores
de solvencia, ligeramente superior y de sostenibilidad igual, al agregado de municipios de
categoría sexta.
• Una estimación más realista de la capacidad de pago (sin recursos del balance y recursos con
destinación específica en los ingresos, adicionando gastos de inversión recurrentes e incluyendo el
pasivo no financiero de vigencias anteriores al saldo de la deuda) mantiene los indicadores en 1%
cada uno.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Capitales
Categoría 6
Indicador 2013 2014 2015 2016 2016
Solvencia 3% 1% 8% 1% 0%
Sostenibilidad 16% 7% 5% 2% 2%
Semáforo VERDE VERDE VERDE VERDE
INDICADORES DE LEY 358 DE 1997
(*) Cálculos con corte al 1 de enero de la vigencia siguiente
Capacidad de Endeudamiento Ley 358/97 (*)

11. Indicador GF/ICLD
Administración Central
• Durante el último cuatrienio, la
relación entre GF e ICLD no
superó el límite contemplado
por la ley 617 de 2000 (80%).
• Leticia ha mostrado un
indicador de Ley 617/00 inferior
al agregado de municipios de
categoría sexta.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de
Hacienda.

12. Pasivo Pensional
• En 2016 el porcentaje de cubrimiento del pasivo pensional (incluido el
sector central, educación y salud) fue del 118% (superior al del total de
capitales).
• Los recursos provisionados en el patrimonio autónomo sumaban
$28,752 millones.
Fuente: Cálculos DAF con información de la Secretaría de Hacienda.
Vigencia Pasivo Pensional (e) Aportes
% de Cubrimiento
del Municipio
% de Cubrimiento
Total Capitales
2013 23.857 20.149 84,5% 19,9%
2014 21.180 23.148 109,3% 40,0%
2015 20.694 24.864 120,2% 39,6%
2016 24.352 28.752 118,1% 46,5%
valores en millones de $ y %
(e) Estimado

13. Primer Semestre de 2017

14. Situación Financiera (I)
• Los ingresos recaudados (sin SGR) al primer semestre de 2017 disminuyeron 25% real, explicado por
menores valores registrados de transferencias recibidas (38%), y por menores ingresos de recaudo propio.
• Una fuerte campaña de cobro coactivo propició el aumento del recaudo del impuesto predial y de industria;
no obstante insuficiente para contrarrestar el efecto a la baja de los demás ingresos propios.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Vehículos automotores 0 0 N/A
Estampillas 873 482 N/A
Sobretasa a la gasolina 1.081 944 -16%
Impuesto predial unificado 1.890 2.235 14%
Impuesto de industria y comercio 1.676 1.956 12%
Impuesto único a favor de San Andrés 0 0 N/A
Impuesto de Transporte por Oleoductos y Gasoductos 0 0 N/A
Otros impuestos 1.736 1.274 -29%
TOTAL 7.256 6.890 -9%
jun-16 jun-17
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016

15. Situación Financiera (II)
• Los compromisos de gastos muestran un crecimiento muy superior al registrado en el primer semestre de 2016,
periodo en el cual se presentaron problemas de registro, por cuanto no es dado comparar las cifras.
• En el periodo de análisis no registró servicio de la deuda.
Fuente: Cálculos DAF con información del FUT.
Funcionamiento 0 6.099 N/A
Inversión 0 8.788 N/A
Servicio de la deuda 602 0 -100%
TOTAL 602 14.887 2277%
valores en millones de $
Concepto
Variación
Real
2017/2016
jun-16 jun-17

16. Situación Financiera (III)
 El municipio registró superávit fiscal transitorio por $289 millones.
 El nivel de endeudamiento se redujo en $829 millones, y no se registra la obtención de nuevos
recursos de crédito.
 Falta de completitud en el reporte con corte a junio de 2017
 No se evidencian riesgos de incumplimiento de las normas de responsabilidad fiscal.

17. Principales Riesgos y Retos
Completitud en el
reporte FUT
Contingencias en
Contra
Preservar y mejorar
el dinamismo
tributario