Este Libro Blanco tiene por objeto identificar los aspectos esenciales que definen a la función de Compliance y perfilan las atribuciones de sus responsables, señalando materias clave contempladas en estándares de Compliance de gran difusión internacional. Este documento pretende ayudar a los profesionales integrados en dicha función a concretar el alcance de sus cometidos esenciales y, por lo tanto, las expectativas que los operadores jurídicos, económicos y sociales podrían llegar a depositar en ellos. Lógicamente, sus disposiciones deberán siempre interpretarse bajo el marco jurídico correspondiente y de manera proporcional a cada caso, de modo que se adapten a las circunstancias tanto internas como externas de cada organización.
Bajo estas premisas, el Libro Blanco evita imprecisiones que dificulten alcanzar un entendimiento claro de la función del Compliance y del rol de sus responsables en cualquier contexto, estructurando su contenido de forma sencilla para facilitar su consulta. Todo ello bajo el convencimiento de que este documento ayudará a perfilar adecuadamente una función llamada desempeñar un papel clave en el desarrollo de actividades del siglo XXI.
4. ÍNDICE
Introducción 7
Aspectos interpretativos 8
1. Estructuras de la función de Compliance 11
2. Autonomía de la función de Compliance 15
3. Independencia de la función de Compliance 17
4. Cometidos esenciales de la función de Compliance 21
4.1. La función de Compliance y las obligaciones de Compliance 23
4.1.1. Identificación de las obligaciones de Compliance 23
4.1.2. Actualización de las obligaciones de Compliance 24
4.1.3. Difusión de las obligaciones de Compliance 24
4.1.4. Asignación de responsabilidades en cuanto a las obligaciones de Compliance 25
4.1.5. Integración de las obligaciones de Compliance en los procesos de negocio 26
4.2. La función de Compliance y los riesgos de Compliance 27
4.2.1 Identificación de riesgos de Compliance 28
4.2.2. Análisis de los riesgos de Compliance 29
4.2.3. Evaluación de los riesgos de Compliance 29
4.2.4. Identificación de los controles de Compliance 30
4.2.5. Valoración de los controles de Compliance 31
4.3. Formación y concienciación 32
4.4. Asesoramiento y reporte 34
4.4.1. Asesoramiento a la organización 35
4.4.2. Reportes operativos 36
4.4.3. Memorias anuales 37
4.4.4. Comunicaciones urgentes 38
4.5. Canales internos de denuncia 39
4.6. Mantenimiento de documentación 40
5. Monitorización del Programa de Compliance 41
6. Perfil y responsabilidades del Compliance Officer 43
6.1. Nivel Formativo 44
6.2. Experiencia profesional 46
6.3. Responsabilidad profesional 47
6.4. Interlocución con los grupos de interés 49
Anexo. Marcos de referencia de Compliance 50